第九章控制（一）教学目的：通过本章的学习，要求学生明确控制的含义、控制的原因，掌握控制的基本原则，明确控制的基本方法与技术。（二）教学要求1、了解控制的含义、控制的原因2、掌握控制的基本原则3、熟悉控制的基本方法与技术（三）教学基本内容：1、控制概述2、控制的基本过程3、控制的基本原则4、控制技术与方法（四）具体内容第一节控制、控制的含义组织在动态变化的环境中，为了确保实现既定的组织目标而进行的检查、监督、纠偏等一系列管理活动的统称。理解：一系列管理活动，也可以理解为实施检查、监督和纠偏的管理活动过程，即控制过程。包括控制活动和控制过程。二、控制的必要性和基本原理（一）控制的必要性无论计划制定得如何周密，由于各种各样的原因，人们在执行计划的活动中总是会或多或少地出现与计划不一致的现象，这就需要控制。1.环境的变化企业外部的变化必然要求企业对原先制定的计划、对企业经营的内容作相应的调整。2.管理权力的分散企业分权程度越高，控制就越有必要，如果没有控制，没有为此而建立的相应控制系统，管理人员就不能检查下级的工作情况，即使出现权力不负责任的滥用或活动不符合计划要求等其他情况，管理人员也无法发现，更无法及时采取纠正行动
第 九 章 控 制 （一）教学目的： 通过本章的学习，要求学生明确控制的含义、控制的原因，掌握控制的基本原则，明确 控制的基本方法与技术。 （二）教学要求 1、了解控制的含义、控制的原因 2、掌握控制的基本原则 3、熟悉控制的基本方法与技术 （三）教学基本内容： 1、控制概述 2、控制的基本过程 3、控制的基本原则 4、控制技术与方法 （四）具体内容 第一节 控 制 一、控制的含义 组织在动态变化的环境中，为了确保实现既定的组织目标而进行的检查、监 督、纠偏 等一系列管理活动的统称。 理解：一系列管理活动，也可以理解为实施检查、监督和纠偏的管理活动过程，即控制 过程。 包括控制活动和控制过程。 二、控制的必要性和基本原理 (一）控制的必要性 无论计划制定得如何周密，由于各种各样的原因，人们在执行计划的活动中总是会或多 或少地出现与计划不一致的现象，这就需要控制。 1 . 环 境的变化 企业外部的变化必然要求企业对原先制定的计划、对企业经营的内容作相应的调整。 2 .管 理 权 力 的 分 散 企业分权程度越高，控制就越有必要，如果没有控制，没有为此而建立的相应控制系 统，管理人员就不能检查下级的工作情况，即使出现权力不负责任的滥用或活动不符合计 划要求等其他情况，管理人员也无法发现，更无法及时采取纠正行动
3.工作能力的差异由于工作能力的差异，他们的实际工作结果也可能在质和量上与计划要求不符。而某个环节可能产生的这种偏离计划的现象，会对整个企业活动的进行造成冲击。因此，加强对这些成员的工作控制是非常必要的。（二）控制的基本原理控制的基本原理是：（1）任何系统都是由因果关系链连接在一起的元素的集合。元素之间的这种关系叫做耦合。控制论就是研究耦合运行系统的控制和调节的。（2）为了控制耦合系统的运行，必须确定系统的控制标准Z。控制标准Z的值是不断变化的某个参数S的函数，即Z=f（S)。例如，为了控制飞机的航行，必须确定航线，飞机在航线上的位置的值是不断变化的，所以控制标准Z的值也必然是不断变化的。（3）可以通过对系统的调节来纠正系统输出与标准值Z之间的偏差，从而实现对系统的控制。三、控制的类型依据不同的标准，控制工作可以区分为不同的类型。面着重对其中一些典型类型作介绍。（一）根据控制的时机、对象和目的的不同，可以把控制分为前馈控制、现场控制和反馈控制三类1.前馈控制前馈控制，又称为预先控制、事先控制，是指通过情况观察、规律掌握、信息收集整理、趋势预测等活动，正确预计未来可能出现的问题，在其发生之前采取措施及时纠正，将可能发生的偏差消除在萌芽状态中。必备条件（1）高效的信息处理网络。对未来的及时准确预测依赖于各种相关信息的质量。组织必须首先建立一整套信息收集、筛选、整理、加工网络，为前馈控制奠定基础。（2）适宜的前馈控制系统模型。全面分析计划和控制系统，区分内生变量和外生变量，建立符合本组织发展需要的前馈控制系统模型，以此作为分析研究的基石。（3）及时的信息输人。信息的输人不是以问题的出现为始点，或者说不能等到偏差已经出现才收集和处理信息。而是随时将信息网络加工处理后的各种信息植人到前馈控制模型
3 .工 作 能 力 的 差 异 由于工作能力的差异，他们的实际工作结果也可能在质和量上与计划要求不符。而某个 环节可能产生的这种偏离计划的现象，会对整个企业活动的进行造成冲击。因此，加强对 这些成员的工作控制是非常必要的。 ( 二） 控制的基本原理 控制的基本原理是： （1）任何系统都是由因果关系链连接在一起的元素的集合。元素之间的这种关系叫做 耦合。控制论就是研究耦合运行系统的控制和调节的。 （2）为了控制耦合系统的运行，必须确定系统的控制标准 Z。控制标准 Z 的值是不 断变化的某个参数 S 的函数，即Z= f(S)。例如，为了控制飞机的航行，必须确定航线， 飞机 在航线上的位置的值是不断变化的，所以控制标准 Z 的值也必然是不断变化的。 ( 3 )可以通过对系统的调节来纠正系统输出与标准值 Z 之间的偏差，从而实现对系统的 控制。 三、控制的类型 依据不同的标准，控制工作可以区分为不同的类型。下面着重对其中一些典型类型 作介 绍。 (一）根据控制的时机、对象和目的的不同，可以把控制分 为前馈 控制、现 场 控 制 和反馈控制三类 1 .前馈控制 前馈控制，又称为预先控制、事先控制，是指通过情况观察、规律掌握、信息收集整 理、趋势预测等活动，正确预计未来可能出现的问题，在其发生之前采取措施及时纠正，将 可能发生的偏差消除在萌芽状态中。 必备条件 （1）高效的信息处理网络。对未来的及时准确预测依赖于各种相关信息的质量。组织 必须首先建立一整套信息收集、筛选、整理、加工网络，为前馈控制奠定基础。 (2)适宜的前馈控制系统模型。全面分析计划和控制系统，区分内生变量和外生变量， 建立符合本组织发展需要的前馈控制系统模型，以此作为分析研究的基石。 ( 3 )及时的信息输人。信息的输人不是以问题的出现为始点，或者说不能等到偏差已经 出现才收集和处理信息。而是随时将信息网络加工处理后的各种信息植人到前馈 控制模型
中，根据变化了的信息和确定的控制模型对未来的态势作出合理预期。（4）有效的措施。整个前馈控制系统的出发点和归宿都是采取有效措施以避免偏差出现，因此，只有在前述工作的基础上采取了正确的措施，前馈控制系统才真正发挥了作用。2.现场控制现场控制，又称为即时控制、过程控制、事中控制等，是指在某项经济活动或者工作过程中，管理者在现场对正在进行的活动或者行为给予指导、监督，以保证活动和行为按照规定的程序和要求进行而实施的控制。现场控制的作用（1）可以指导下属以正确的方法进行工作。指导下属的工作，培养下属的能力，这是每一个管理者的重要职责。现场监督，可以使上级有机会当面解释工作的要领和技巧，纠正下属错误的作业方法与过程，从而可以提高他们的工作能力。（2）可以保证计划的执行和计划目标的实现。通过现场检查，可以使管理者随时发现下属在活动中与计划要求相偏离的现象，从而可以将经营问题消灭在萌芽状态，或者避免已经产生的经营问题对企业不利影响的扩散。现场控制的内容（1）管理者直接向下属指示适当的工作方法和工作过程。（2）在现场监督下属的工作，以确保计划目标的顺利实现。（3）发现偏差，立即采取措施予以纠正。（4）发现以前未曾出现过的新问题，创造性地采取措施予以纠正，或者及时向其他部门或者人员上报情况。现场控制的必备条件（1）管理人员素质较高（2）下属人员的积极参与（3）适当的授权（4）层层控制，各司其职3.反馈控制反馈控制，亦称事后控制、成果控制，是指在一个时期的生产经营活动已经结束以后，对本期的资源利用状况及其结果进行总结
中，根据变化了的信息和确定的控制模型对未来的态势作出合理预期。 (4)有效的措施。整个前馈控制系统的出发点和归宿都是采取有效措施以避免偏差出 现，因此，只有在前述工作的基础上采取了正确的措施，前馈控制系统才真正发挥了作 用。 2 .现场控制 现场控制，又称为即时控制、过程控制、事中控制等，是指在某项经济活动或者工作过 程中，管理者在现场对正在进行的活动或者行为给予指导、监督，以保证活动和行为按照 规定的程序和要求进行而实施的控制。 现 场控制的作用 （1）可以指导下属以正确的方法进行工作。指导下属的工作，培养下属的能力，这是 每一个管理者的重要职责。现场监督，可以使上级有机会当面解释工作的要领和技巧， 纠 正下属错误的作业方法与过程，从而可以提高他们的工作能力。 ( 2 )可以保证计划的执行和计划目标的实现。通过现场检查，可以使管理者随时发现下 属在活动中与计划要求相偏离的现象，从而可以将经营问题消灭在萌芽状态，或者 避免已 经产生的经营问题对企业不利影响的扩散。 现 场控制的内容 （1）管理者直接向下属指示适当的工作方法和工作过程。 （2）在现场监督下属的工作，以确保计划目标的顺利实现。 （3）发现偏差，立即采取措施予以纠正。 （4）发现以前未曾出现过的新问题，创造性地采取措施予以纠正，或者及时向其他部 门或者人员上报情况。 现 场控制的必备条件 （1）管理人员素质较高 （2）下属人员的积极参与 （3）适当的授权 （4）层层控制，各司其职 3.反馈控制 反馈控制，亦称事后控制、成果控制，是指在一个时期的生产经营活动已经结朿以后， 对本期的资源利用状况及其结果进行总结
反馈控制的内容（1）财务分析（2）成本分析（3）质量分析（4）职工成绩评定（二）根据控制工作切入点的不同，可以分为直接控制与间接控制1.直接控制所谓直接控制，是指着眼于提高管理者的能力和素质，使他们能够熟练地运用管理理论与技术，不断完善和改进管理工作，从而防止因管理不善出现不良后果的控制活动。理论依据合格的主管人员出的差错最少，他们能觉察到正在形成的问题，并能及时采取纠正措施。所谓“合格”，就是指他们能熟练地应用管理的概念、原理和技术，能以系统的观点来进行管理工作。优势（1）直接控制有利于推动管理人员主动采取措施纠正偏差（2）直接控制有利于增强组织的向心力（3）直接控制有利于选择合适的管理者2.间接控制指着眼于发现工作中出现的偏差，根据偏差探究原因，并追究当事人责任使之改进工作的控制活动。间接控制强调通过结果和计划标准的对比进行控制。理论依据人们常常会犯错误，或者常常不能觉察到那些将要出现的问题，由此常常出现无法及时采取有效措施纠正偏差或者预防错误的出现。因此，有效的方式是根据计划标准，对比实际结果，发现偏差，追查造成偏差的原因和有关人员的责任，然后予以纠正。优势（1）对于管理人员缺乏知识经验和技能造成的失误和偏差，可以运用间接控制帮助纠正。（2）可以帮助管理人员总结经验教训，增加他们的知识和技能，提高管理水平。局限性
反 馈控制的内容 （1）财务分析 （2）成本分析 （3）质量分析 （4）职工成绩评定 (二）根据控制工作切入点的不同，可以分为直接控制与间接控制 1 .直接控制 所谓直接控制，是指着眼于提高管理者的能力和素质，使他们能够熟练地运用管理 理 论与技术，不断完善和改进管理工作，从而防止因管理不善出现不良后果的控制活动。 理论依据 合格的主管人员出的差错最少，他们能觉察到正在形成的问题，并能及时采取纠正 措 施。所谓“合格”，就是指他们能熟练地应用管理的概念、原理和技术，能以系统的观点 来进行管理工作。 优 势 (1)直接控制有利于推动管理人员主动采取措施纠正偏差 （2）直接控制有利于增强组织的向心力 （3）直接控制有利于选择合适的管理者 2 . 间接控制 指着眼于发现工作中出现的偏差，根据偏差探究原因，并追究当事 人责任使之改进工 作的控制活动。间接控制强调通过结果和计划标准的对比进行控制。 理 论依据 人们常常会犯错误，或者常常不能觉察到那些将要出现的问题，由此常常出现无法 及 时采取有效措施纠正偏差或者预防错误的出现。因此，有效的方式是根据计划标准，对比实 际结果，发现偏差，追查造成偏差的原因和有关人员的责任，然后予以纠正。 优 势 （1）对于管理人员缺乏知识、经验和技能造成的失误和偏差，可以运用间接控制帮助纠 正。 （2）可以帮助管理人员总结经验教训，增加他们的知识和技能，提高管理水平。 局 限性
（1）间接控制不能有效解决非人员因素造成的偏差。在管理活动过程中，产生偏差的由非管理人员的错误或者疏忽造成的，如组织面临的政治经济形势、生产技术的进步状况等。面对这些因素造成的偏差，间接控制显得无能为力。（2）间接控制是一种典型事后纠偏控制方式。由于只有在出现偏差后才进行对比分析，因此，间接控制是以组织行为出现差错为前提的，控制的代价较大。（3）间接控制暗含的基本假设不能成立。间接控制假定管理人员的工作绩效是可以计量的，或者可以通过适当的方法数量化；任何工作绩效或者偏差都可以找到确定的责任人；人们对于自身的工作具有较强的责任感，或者说管理人员总是出于责任的考虑努力把工作做好；追寻造成偏差的原因的过程有足够的时间保证：组织行为活动过程中出现的各种偏差都可以及时发现；偏差的责任人将会采取有效措施纠正偏差，并在以后的工作中避免类似偏差的出现。显然，这些假设都只是部分地与现实相符合。（三）根据控制工作进程的集散程度，分为集中控制、分层控制和分散控制1.集中控制指在组织中建立一个相对稳定的控制中心，由控制中心对组织内外的各种信息进行统一的加工处理，发现问题并提出问题的解决方案。2.分层控制指将管理组织分为不同的层级，各个层级在服从整体目标的基础上，相对独立开展的控制活动。3.分散控制指管理系统分为不同的相对独立的子系统，每一个子系统独立地实施内部直接控制。分散控制对整个组织集中处理信息的要求相对较小，容易实现。（四）根据确定控制标准值的方法，可以将控制过程分为程序控制、跟踪控制、自适应控制和最佳控制1.程序控制程序控制的特点是，控制标准值Z是时间z的函数。在企业生产经营活动中，大量的管理工作都属于程序控制性质。如计划编制程序、统计报告程序、信息传递程序等都必须严格按事前规定的时间进行活动，以保证整个系统行动的统一。2.跟踪控制特点：控制标准值Z是控制对象所跟踪的先行量的函数。若先行量为V，则Z=f（v）
（1）间接控制不能有效解决非人员因素造成的偏差。在管理活动过程中，产生偏差的 由非管理人员的错误或者疏忽造成的，如组织面临的政治经济形势、生产技术的进步状况 等。面对这些因素造成的偏差，间接控制显得无能为力。 （2）间接控制是一种典型事后纠偏控制方式。由于只有在出现偏差后才进行对比分 析，因此，间接控制是以组织行为出现差错为前提的，控制的代价较大。 （3）间接控制暗含的基本假设不能成立。间接控制假定管理人员的工作绩效是可以计 量的，或者可以通过适当的方法数量化；任何工作绩效或者偏差都可以找到确定的责任人; 人们对于自身的工作具有较强的责任感，或者说管理人员总是出于责任的考虑努力把工作 做好;追寻造成偏差的原因的过程有足够的时间保证；组织行为活动过程中出现的各种偏差 都可以及时发现；偏差的责任人将会采取有效措施纠正偏差，并在以后的工作中避免类似 偏差的出现。显然，这些假设都只是部分地与现实相符合。 (三） 根据控制工作进程的集散程度，分为集中控制、分层控制和分散控制 1 .集中控制 指在组织中建立一个相对稳定的控制中心，由控制中心对组织内外的各种信息进行统一 的加工处理，发现问题并提出问题的解决方案。 2 . 分层控制 指将管理组织分为不同的层级，各个层级在服从整体目标的基础上，相对独立开展的控 制活动。 3 . 分散控制 指管理系统分为不同的相对独立的子系统，每一个子系统独立地实施内部直接控制。分 散控制对整个组织集中处理信息的要求相对较小，容易实现。 (四）根据确定控制标准值的方法，可以 将控制 过程分 为程序 控制 、跟踪 控 制 、自 适应 控制和最佳控制 1 .程序控制 程序控制的特点是，控制标准值 Z 是时间 z 的函数。在企业生产经营活动中，大量的管 理工作都属于程序控制性质。如计划编制程序、 统计报告程序、信息传递程序等都必须严 格按事前规定的时间进行活动，以保证整个系 统行动的统一。 2 . 跟踪控制 特点：控制标准值 Z 是控制对象所跟踪的先行量的函数。若先行量为 v，则 Z=f（v）
先行量可以是一个定值，也可以是某种运动中的变量。3.自适应控制特点：没有明确的先行量，控制标准值Z是过去时刻（或时期）已达状w的函数。也就是说，Z值是通过学习过去的经验而建立起来的，即Z=f（w）。自适应是相对的，有一定的限度。4.最佳控制特点：控制标准值Z由某一目标函数的最大值或最小值构成。这种函数通常含有输人量x，传递因子s和k及各种附加参数c，即Z=maxf（x,s,k,c）或Z=minf（x,s,k,c）四、控制的内容（一）控制的目的1.通过维持现有状况确保组织实现计划目标由于组织处于经常性的变化环境之中，控制工作必须随时将计划的执行情况和设定的标准进行比较，在比较分析中找出存在的偏差，及时纠正偏差，使组织的行为活动趋于稳定，并始终围绕既定的目标，沿着相对固定的轨迹进行。2.通过突破现有状况推动组织目标实现在现实中，某些内外环境的变化，将会对组织提出一些新的要求，甚至要求对组织事先设定的目标和计划方案提出挑战。此时，管理人员必须创造性地实施控制，有必要审时E度势，根据变化了的环境条件适当修正组织目标和计划方案，使组织的目标和计划更符合实际的要求，为有效组织实施管理的其他各项职能奠定基础，使组织更加充满活力。（二）控制的主体在管理过程中，控制的主体是指各级管理人员及其所属的职能部门。（三）控制的客体控制客体是组织的全部行为活动。一方面，可以将组织控制客体区分为不同的具体类型，根据各自的具体特征予以控制：另一方面，组织活动的控制必须具有整体性。只有从整体上进行统一的控制，组织才能实现整体优化的目的，否则可能出现不同部门之间的分割，甚至对立。（四）控制的媒体
先行量 v 可以是一个定值，也可以是某种运动中的变量。 3 . 自适应控制 特点：没有明确的先行量，控制标准值 Z 是过去时刻（或时期）已达状 w 的函数。 也 就是说，Z 值是通过学习过去的经验而建立起来的，即 Z=f（w）。自适应是相对的，有一定 的限度。 4 .最 佳控制 特点;控制标准值 Z 由某一目标函数的最大值或最小值构成。 这种函 数通常含有输人 量 x ,传递因子 s 和 k 及各种附加参数 c，即 Z = m axf（x,s,k,c）或 Z=minf（x,s,k,c） 四、控制的内容 (一） 控制的目的 1 .通 过 维 持 现 有 状 况 确 保 组 织 实 现 计 划 目 标 由于组织处于经常性的变化环境之中，控制工作必须随时将计划的执行情况和设定的标 准进行比较，在比较分析中找出存在的偏差，及时纠正偏差，使组织的行为活动趋于稳 定，并始终围绕既定的目标，沿着相对固定的轨迹进行。 2.通 过 突 破 现 有 状 况 推 动 组 织 目 标 实 现 在现实中，某些内外环境的变化，将会对组织提出一些新的要求，甚至要求对组织事 先设定的目标和计划方案提出挑战。 此时，管理人员必须创造性地实施控制，有必要审 时 度势，根据变化了的环境条件适当修正组织目标和计划方案，使组织的目标和计划更 符合 实际的要求， 为有效组织实施管理的其他各项职能奠定基础，使组织更加充满活力。 (二） 控制的主体 在管理过程中，控制的主体是指各级管理人员及其所属的职能部门。 (三） 控制的客体 控制客体是组织的全部行为活动。 一方面，可以将组织控制客体区分为不同的具体类型，根据各自的具体特征予以控制； 另一方面，组织活动的控制必须具有整体性。只有从整体上进行统一的控制，组织才能实 现整体优化的目的，否则可能出现不同部门之间的分割，甚至对立。 (四） 控制的媒体
控制主体对控制客体的作用行为需要适当的中介媒介物进行传递，这样的媒介物可以称之为控制的媒体。例如，在黄金首饰加工企业，管理者通过电子监测仪监督检查进出生产车间的每一个人，以便控制黄金的流失。在这里，电子监测仪就是控制的媒体。（五）控制系统控制系统，是指由控制主体、控制客体和控制媒体组成的具有自身目标和功能的管理组织系统。任何一个控制系统都包括这三个基本构成要素，这三个要素构成了一个有机的完整整体。特点1.控制系统具有较强的环境适应性2.控制系统具有自身的目的性3.控制系统具有较强的反馈功能分类1.开环控制系统指控制主体作用于控制客体，而控制客体对控制主体没有反作用的控制系统。或者说，缺少信息反馈的控制系统就是开环控制系统。优点：作用时间短、成本费用开支低、易于实施等缺陷：没有反馈作用，容易造成指令的僵化和与实践脱节，使组织的抗干扰能力下降，不能灵活地应付特殊的意外事项适用：环境变化不大且变化相对稳定的组织。2.闭环控制系统指存在反馈闭合回路，控制客体能够反作用于控制主体，在控制主体与控制客体的相互作用过程中实施控制的控制系统。适用：事先难以确定外界环境对组织的干扰大小的活动。优点：闭环控制系统既能应付有规则的外界干扰，同时也能处理随机的偶然性干扰。缺陷：需要投人较多的人力等资源，只有在执行结果明显偏离目标要求时才能调整，因此这样的控制具有较大的时滞。第二节控制的基本程控制的基本过程一般包括以下三个主要步骤：
控制主体对控制客体的作用行为需要适当的中介媒介物进行传递，这样的媒介物可以称 之为控制的媒体。例如，在黄金首饰加工企业，管理者通过电子监测仪监督检查进出生产 车间的每一个人，以便控制 黄金的流失。在这里，电子监测仪就是控制的媒体。 (五） 控制系统 控制系统，是指由控制主体、控制客体和控制媒体组成的具有自身目标和功能的管理组 织系统。任何一个控制系统都包括这三个基本构成要素，这三个要素构成了一个有机的完 整整体。 特 点 1 .控制系统具有较强的环境适应性 2.控制系统具有自身的目的性 3 .控制系统具有较强的反馈功能 分 类 1 .开环控制系统 指控制主体作用于控制客体，而控制客体对控制主体没有反作用的控制系统。或者说， 缺少信息反馈的控制系统就是开环控制系统。 优点:作用时间短、成本费用开支低、易于实施等 缺陷:没有反馈作用，容易造成指令的僵化和与实践脱节，使组织的抗干扰能力下降， 不能灵活地应付特殊的意外事项 适用:环境变 化不大且变化相对稳定的组织。 2 .闭环控制系统 指存在反馈闭合回路，控制客体能够反作用于控制主体，在控制主体与控制客体的相互 作用过程中实施控制的控制系统。 适用:事先难以确定外界环境对组织的干扰大小的活动。 优点： 闭环控制系统既能应付有规则的外界干扰，同时也能处理随机的偶然性干扰。 缺陷：需要投人 较多的人力等资源，只有在执行结果明显偏离目标要求时才能调整， 因此这样的控制具有较大的时滞。 第二节 控制的基本程 控制的基本过程一般包括以下三个主要步骤：
、制定标准（一）确定控制对象经营活动的成果是需要控制的重点对象。控制工作最初的动机就是要促进企业有效地取得预期的活动结果。（二）选择控制的重点企业无力、也无必要对所有成员的所有活动进行控制，而必须在影响经营成果的众多因素中选择若干关键环节作为重点控制对象。如获利能力、市场地位、生产率、人员发展等方面。（三）制定标准的方法控制的对象不同，为它们建立标志正常水平的标准的方法也不一样。一般来说，企业可以使用的建立标准的方法有三种：利用统计方法来确定预期结果：根据经验判断来估计预期结果：在客观的定量分析的基础上建立工程（工作）标准。1.统计方法统计方法制定的相应标准可以称为统计标准，也叫历史性标准，统计标准是以分析反映企业经营在历史上各个时期状况的数据为基础来为未来活动建立的标准，2.经验法经验法确定的标准可以称为经验标准。实际上，并不是所有工作的质量和成果都能用统计数据来表示，也不是所有的企业活动都保存着历史统计数据。3.工业工程法工业工程法制定的相应标准为工程标准。工业工程法，又可以称之为实验法，是以准确的技术参数和实测的数据为基础的。（四）制定控制标准的要求1.目的性控制工作必须以事先制定的计划的实现为出发点，以目的为中心。2多样性一个组织可能同时需要实现多重目标，具有多种目的。企业、机关、学校、科研院所、家庭，任何一种组织，其目标都不是单一的，而是多元的。3.可检验性制定的标准要具有可检验性，或者说，制定的标准不是空中楼阁，而是在具体的实践过
一、制定标准 (一） 确定控制对象 经营活动的成果是需要控制的重点对象。控制工作最初的动机就是要促进企业有效地取 得预期的活动结果。 (二） 选择控制的重点 企业无力、也无必要对所有成员的所有活动进行控制，而必须在影响经营成果的众多因 素中选择若干关键环节作为重点控制对象。 如获利能力、市场地位、 生产率、 人员发展等 方面。 (三） 制定标准的方法 控制的对象不同，为它们建立标志正常水平的标准的方法也不一样。 一般来说，企 业 可以使用的建立标准的方法有三种： 利用统计方法来确定预期结果； 根据经验判断来 估 计预期结果;在客观的定量分析的基础上建立工程（ 工作）标准。 1 . 统计方法 统计方法制定的相应标准可以称为统计标准，也叫历史性标准，统计标准是以分析反映 企业经营在历史上各个时期状况的数据为基础来为未来活动建立的标准， 2 . 经验法 经验法确定的标准可以称为经验标准。 实际上，并不是所有工作的质量和成果都能用 统计数据来表示，也不是所有的企业活动都保存着历史统计数据。 3 . 工业工程法 工业工程法制定的相应标准为工程标准。 工业工程法，又可以称之为实验法，是以准 确的技术参数和实测的数据为基础的。 (四） 制定控制标准的要求 1 . 目的性 控制工作必须以事先制定的计划的实现为出发点，以目的为中心。 2 多样性 一个组织可能同时需要实现多重目标，具有多种目的。企业、机关、学校、科研院所、 家庭，任何一种组织，其目标都不是单一的，而是多元的。 3 .可检验性 制定的标准要具有可检验性，或者说，制定的标准不是空中楼阁，而是在具体的实践过
程中能够确实作为行动比照的对象。4.可执行性标准的制定要切实可行，具有可执行性，即标准的高低要适当，要能够最大限度地激励组织成员的积极性。5.利益目标一致性组织的目标是多元的，组织的目标总是通过组织内部的各个部门和人员对自身目标的追求实现的。（五）控制标准的类型在控制过程中，可供选择的标准主要有：1.实物标准与价值指标实物标准是指非货币化的衡量标准，或者说是指标采用实物计量单位的标准。在应用货币值衡量业务工作绩效时，产生了各种不同的价值标准。价值标准没有确定的实物单位，而是以一定的金额予以表示，用以衡量投人、产出的绝对金额数或者相数。2.成本费用标准与收益标准成本费用标准都是价值衡量标准，可以认为是价值标准中的一种。把货币标准应用于经济活动的收人即为收益标准。3.历史标准与计划标准历史上已经达到的水平具有较强的说服力，可以作为未来的控制标准。有关部门或者工作人员可以根据一定的要求编制计划指标，以此作为未来管理活动过程中的控制标准，这样的标准称为计划标准。4.有形标准和无形标准一般认为，可以用实物或者价值指标量化的标准称为有形标准。那些难以确定的，既不能用实物指标又不能以价值来衡量的标准则称为无形标准，或者定性标准。二、衡量绩效为了能够及时、正确地提供能够反映偏差的信息，同时又符合控制工作在其他方面的要求，管理者在衡量工作成绩的过程中应注意一些问题。注意事项（一）通过衡量绩效检验标准的客观性和有效性
程中能够确实作为行动比照的对象。 4 .可执行性 标准的制定要切实可行，具有可执行性，即标准的高低要适当，要能够最大限度地激励 组织成员的积极性。 5.利益目标一致性 组织的目标是多元的，组织的目标总是通过组织内部的各个部门和人员对自身目标的追 求实现的。 (五）控制标准的类型 在控制过程中，可供选择的标准主要有： 1 .实 物 标 准 与 价 值 指 标 实物标准是指非货币化的衡量标准，或者说是指标采用实物计量单位的标准。 在应用货币值衡量业务工作绩效时，产生了各种不同的价值标准。价值标准没有确定的 实物单位，而是以一定的金额予以表示，用以衡量投人、产出的绝对金额数或者相 数。 2 . 成 本 费 用 标 准 与 收 益 标 准 成本费用标准都是价值衡量标准，可以认为是价值标准中的一种。 把货币标准应用于经济活动的收人即为收益标准。 3 . 历 史 标 准 与 计 划 标 准 历史上已经达到的水平具有较强的说服力，可以作为未来的控制标准。 有关部门或者工作人员可以根据一定的要求编制计划指标，以此作为未来管理活动过程 中的控制标准，这样的标准称为计划标准。 4 .有 形 标 准 和 无 形 标 准 一般认为，可以用实物或者价值指标量化的标准称为有形标准。 那些难以确定的，既不能用实物指标又不能以价值来衡量的标准则称为无形标准， 或 者定性标准。 二、衡量绩效 为了能够及时、正确地提供能够反映偏差的信息，同时又符合控制工作在其他方面 的 要求，管理者在衡量工作成绩的过程中应注意一些问题。 注 意事项 (一） 通过衡量绩效检验标准的客观性和有效性
衡量工作成效是以预定的标准为依据的，但利用预先制定的标准去检查各部门在各个阶段的工作，这本身也是对标准的客观性和有效性进行检验的过程。影响标准客观性和有效性的情况主要表现为以下两个方面：（1）为控制对象确定标准的时候，人们可能只考虑了一些次要的因素，或只重视了一些表面的因素，利用这样的标准去检查人们的工作，有时并不能达到有效控制的目的。（2）由于企业中许多类型的活动难以用精确的手段和方法加以衡量，建立标准也就相对困难，因此，企业可能会选择一些易于衡量，但并不反映控制对象特征的标准。（二）确定适宜的衡量频度以什么样的频度，在什么时候对某种活动的绩效进行衡量，这取决于被控制活动的性质。例如，对产品的质量控制常常需要以小时或以日为单位进行：而对新产品开发的控制则可能只需以月为单位进行就可以了。需要控制的对象可能发生重大变化的时间间隔是确定适宜的衡量频度所需考虑的主要因素。（三）建立信息反馈系统应该建立有效的信息反馈网络，使反映实际工作情况的信息适时地传递给适当的管理人员，使之能与预定标准相比较，及时发现问题。三、纠正偏差利用科学的方法，依据客观的标准，对工作绩效进行衡量，可以发现计划执行中出现的偏差。纠正偏差就是在此基础上，分析偏差产生的原因，制定并实施必要的纠正措施。注意事项（一）找出偏差产生的主要原因（二）确定纠偏措施的实施对象（三）选择恰当的纠偏措施第三节控制的基本原则一、目标明确原则控制的目标可以区分为控制要保证的目标和控制工作本身要达到的质量要求。从根本上讲，控制工作的目标就是组织的目标，或者说控制工作是为了实现组织目标而进行的各种管理活动中的一种。除此之外，控制工作本身还可以具有一些目标，如在整个控制过程中不出现差错或者将差错控制在一定限度的目标，保证全部控制过程严格按照控制程序完成目标等
衡量工作成效是以预定的标准为依据的，但利用预先制定的标准去检查各部门在各个阶 段的工作，这本身也是对标准的客观性和有效性进行检验的过程。影响标准客观性 和有效 性的情况主要表现为以下两个方面： （1）为控制对象确定标准的时候，人们可能只考虑了一些次要的因素，或只重视了一 些表面的因素，利用这样的标准去检查人们的工作，有时并不能达到有效控制的目的。 （2）由于企业中许多类型的活动难以用精确的手段和方法加以衡量，建立标准也就相 对困难，因此，企业可能会选择一些易于衡量，但并不反映控制对象特征的标准。 (二） 确定适宜的衡量频度 以什么样的频度，在什么时候对某种活动的绩效进行衡量，这取决于被控制活动的性 质。例如，对产品的质量控制常常需要以小时或以日为单位进行；而对新产品开发的 控制 则可能只需以月为单位进行就可以了。需要控制的对象可能发生重大变化的时间间隔是确 定适宜的衡量频度所需考虑的主要因素。 (三）建立信息反馈系统 应该建立有效的信息反馈网络，使反映实际工作情况的信息适时地传递给适当的管理人 员，使之能与预定标准相比较，及时发现问题。 三、纠正偏差 利用科学的方法，依据客观的标准，对工作绩效进行衡量，可以发现计划执行中出现的 偏差。纠正偏差就是在此基础上，分析偏差产生的原因，制定并实施必要的纠正措施。 注 意事项 (一）找出偏差产生的主要原因 (二） 确定纠偏措施的实施对象 (三） 选择恰当的纠偏措施 第 三 节 控 制 的 基 本 原 则 一、目标明确原则 控制的目标可以区分为控制要保证的目标和控制工作本身要达到的质量要求。从根本上 讲，控制工作的目标就是组织的目标，或者说控制工作是为了实现组织目标而进行的各种 管理活动中的一种。除此之外，控制工作本身还可以具有一些目标，如在整个控制过程中 不出现差错或者将差错控制在一定限度的目标，保证全部控制过程严格按照 控制程序完成 目标等