《中国税制》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：17002503 课程名称：中国税制 英文名称： 课程类别： 课程模块： 课程性质：必修 学时：48 学分：3 适用专业：财政税收专业及其他经济管理专业 先修课程：《宏观经济学》，《微观经济学》，《财政学》 二、课程简介 本课程是财经类专业的必修课，主要讲述税收制度的基本原理和我国税收制 度的基本构成。本课程由税制理论和现行税制两部分组成。税制理论侧重于税收 基本理论教学 是学习现行税制的基础：现行税制是本课程的核心内容，全面 绍我国现行税种的各要素。本课程的教学力求“以案说法”，以提高学生的税收 理论水平和实务操作能力，要求学生对我国税制有一个全面和正确的了解，引导 学生树立正确的世界观、人生观、价值观、道德观和法制观，培养学生的家国情 怀和使命意识。在完成本课程的教学后，学生能在通晓税收理论的基础上，掌握 依法纳税和合理节税的基本技能。 三、课程性质与教学目的 本课程是财经类专业的必修课。其教学目的是，学生通过本课程的学习，了 解我国现行税收制度的构成，熟悉我国税制的基本内容，并能熟练地运用所学税 收知识解决实际操作问题，特别是流转税、所得税的基本核算，更希望学生能 培养社会主义核心价值观和良好的纳税意识。要求学生积极主动学习，认真完成 作业，培养良好的纳税理念。 四、教学内容及要求
《中国税制》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：17002503 课程名称：中国税制 英文名称: 课程类别： 课程模块： 课程性质：必修 学 时：48 学 分：3 适用专业：财政税收专业及其他经济管理专业 先修课程：《宏观经济学》，《微观经济学》，《财政学》 二、课程简介 本课程是财经类专业的必修课，主要讲述税收制度的基本原理和我国税收制 度的基本构成。本课程由税制理论和现行税制两部分组成。税制理论侧重于税收 基本理论教学，是学习现行税制的基础；现行税制是本课程的核心内容，全面介 绍我国现行税种的各要素。本课程的教学力求“以案说法”，以提高学生的税收 理论水平和实务操作能力，要求学生对我国税制有一个全面和正确的了解，引导 学生树立正确的世界观、人生观、价值观、道德观和法制观，培养学生的家国情 怀和使命意识。在完成本课程的教学后，学生能在通晓税收理论的基础上，掌握 依法纳税和合理节税的基本技能。 三、课程性质与教学目的 本课程是财经类专业的必修课。其教学目的是，学生通过本课程的学习，了 解我国现行税收制度的构成，熟悉我国税制的基本内容，并能熟练地运用所学税 收知识解决实际操作问题，特别是流转税、所得税的基本核算，更希望学生能够 培养社会主义核心价值观和良好的纳税意识。要求学生积极主动学习，认真完成 作业，培养良好的纳税理念。 四、教学内容及要求
在本课程的具体教学内容中，结合不同章节的理论和业务，对思政教育的要 求和目标加以贳彻，做到思政思想和内容细细地密密地与教学内容相结合，达到 润物细无声的效果。 第一章导论 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观与我国税收制度的关系 2.掌握税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节社会主义核心价值观与我国税收法律制度 1.社会主义核心价值观 2.税收法律制度 3.社会主义核心价值观是我国税收法律制度的内核 第二节税制要素 1.纳税义务人 2.征税对象 3.税率 4.纳税环书 5.纳税期限 6.税收优惠 7.违章处珥 (三)思考与实践 1.为什么说社会主义核心价值观是我国税收法律制度的内核？ 2.税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践。 第二章增值税 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在增值税立法中的体现 2.掌握增值税税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节概术 1增情猫的内承及沿苗 2.社会主义核心价值观在增值税立法中的体现 做诚实守法 增值税纳税义务人 第二节税制要素 1.纳税义务人 2.征税范用 4.计税依据与计算方法 5.征收管理
在本课程的具体教学内容中，结合不同章节的理论和业务，对思政教育的要 求和目标加以贯彻，做到思政思想和内容细细地密密地与教学内容相结合，达到 润物细无声的效果。 第一章 导论 （一）目的与要求 1．明确社会主义核心价值观与我国税收制度的关系 2． 掌握税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 社会主义核心价值观与我国税收法律制度 1.社会主义核心价值观 2.税收法律制度 3.社会主义核心价值观是我国税收法律制度的内核 第二节 税制要素 1.纳税义务人 2.征税对象 3.税率 4.纳税环节 5.纳税期限 6.税收优惠 7.违章处理 （三）思考与实践 1.为什么说社会主义核心价值观是我国税收法律制度的内核？ 2.税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践。 第二章 增值税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在增值税立法中的体现 2.掌握增值税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.增值税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在增值税立法中的体现 3.做诚实守法的增值税纳税义务人 第二节 税制要素 1.纳税义务人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管理
6.税收优惠 (三)思考与实践 1.社会主义核心价值观在增值税立法中如何体现？ 2.增值税税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第三章消费税 (一)日的与要求 1.明确社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 2.掌握消费税税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节概述 1.消费税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 3.做诚实守法的消费税纳税义务人 第二节税制要素 1纳数义条人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管理 2.消费税税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第四章其他流转税 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在其他流转税立法中的体现 2.掌握其他流转税税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节流转税概述 第二节其他流转税 (三)思考与实践 1.社会主义核心价值观在其他流转税立法中如何体现？ 2.其他流转税税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践
6.税收优惠 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在增值税立法中如何体现？ 2.增值税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践。 第三章 消费税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 2.掌握消费税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.消费税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 3.做诚实守法的消费税纳税义务人 第二节 税制要素 1.纳税义务人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管理 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在消费税立法中如何体现？ 2.消费税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第四章 其他流转税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在其他流转税立法中的体现 2.掌握其他流转税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 流转税概述 第二节 其他流转税 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在其他流转税立法中如何体现？ 2.其他流转税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践
第五章企业所得税 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在企业所得税立法中的体现 2.掌握企业所得税税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节概述 1.企业所得税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在企业所得税立法中的体现 3.做诚实守法的企业所得税纳税义务人 第二节税制要素 1.纳税义务入 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管理 6.税收优惠 (三)思考与实践 1.社会主义核心价值观在企业所得税立法中如何体现？ 2.企业所得税税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第六章个人所得税 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在个人所得税立法中的体现 2.掌握个人所得税税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节概述 1.个人所得税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在个人所得税立法中的体现 3.做诚实守法的个人所得税纳税义务人 第二节税制要素 1.纳税义务人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5征收管 6.税收优惠 (三)思考与实践 1.社会主义核心价值观在个人所得税立法中如何体现？ 2.个人所得税税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段
第五章 企业所得税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在企业所得税立法中的体现 2.掌握企业所得税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.企业所得税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在企业所得税立法中的体现 3.做诚实守法的企业所得税纳税义务人 第二节 税制要素 1.纳税义务人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管理 6.税收优惠 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在企业所得税立法中如何体现？ 2.企业所得税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第六章 个人所得税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在个人所得税立法中的体现 2.掌握个人所得税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.个人所得税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在个人所得税立法中的体现 3.做诚实守法的个人所得税纳税义务人 第二节 税制要素 1.纳税义务人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管理 6.税收优惠 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在个人所得税立法中如何体现？ 2.个人所得税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段
课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第七章资源税 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在资源税立法中的体现 2.掌握资源税税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节概述 1.资源税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在资源税立法中的体现 3.做诚实守法的资源税纳税义务人 第三节税制要素 1.纳税义务人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管甲 6.税收优惠 (三)思考与实践 1.社会主义核心价值观在资源税立法中如何体现？ 2.资源税税制要素的具体内容 (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第八章财产税 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在财产税立法中的体现 2.掌握财产税税制要素的具体内容 (一)教学内容 第一节概述 第二节几种主要的财产税 (三)思考与实践 1.社会主义核心价值观在财产税立法中如何体现？ 2.财产税税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第九章行为税 (一)目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在行为税立法中的体现
课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第七章 资源税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在资源税立法中的体现 2.掌握资源税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 概述 1.资源税的内涵及沿革 2.社会主义核心价值观在资源税立法中的体现 3.做诚实守法的资源税纳税义务人 第二节 税制要素 1.纳税义务人 2.征税范围 3.税率 4.计税依据与计算方法 5.征收管理 6.税收优惠 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在资源税立法中如何体现？ 2.资源税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第八章 财产税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在财产税立法中的体现 2.掌握财产税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 概述 第二节 几种主要的财产税 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在财产税立法中如何体现？ 2.财产税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 第九章 行为税 （一）目的与要求 1.明确社会主义核心价值观在行为税立法中的体现
2.掌握行为税税制要素的具体内容 (二)教学内容 第一节概述 第二节几种主要的行为税 (三)思考与实践 1.社会主义核心价值观在行为税立法中如何体现？ 2.行为税税制要素的具体内容？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 五、课程设计进度安排 课外作业及平 教学内容 教学方式 学时 时考核内容 查阅资料：遵遵 笋一音导论 一节 社会主义核心 价值观与我国税收法律制 课堂讲授 3 价值观与我 税收法律制度 度 的关系 第二节税制要素 课堂讲授 3 查阅资料：税 讨论 违章行为 查阅资料：说说 社会主义核心 3 第二章增值税 3 第一节概述 课堂讲授 价值观在增值 税立法中的体 现 4 第二节税制要素 课堂讲控 3 查阅资料：营改 增成刘 5 课堂讲授 3 查阁溶料：说说 第三章消费税 概述 课堂讲授 补△主义核 6 第 3 观在消 二节税制要素 讨论 说立法中的体 现 查阅资料：说说 第加音甘他流钱税 第 节流转税概述 课堂讲护 3 社会主义核心 价值观在其他
2.掌握行为税税制要素的具体内容 （二）教学内容 第一节 概述 第二节 几种主要的行为税 （三）思考与实践 1.社会主义核心价值观在行为税立法中如何体现？ 2.行为税税制要素的具体内容？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论、调查研究和社会实践 五、课程设计进度安排 周次 教学内容 教学方式 学时 课外作业及平 时考核内容 1 第一章 导论 第一节 社会主义核心 价值观与我国税收法律制 度 课堂讲授 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观与我国 税收法律制度 的关系 2 第二节 税制要素 课堂讲授 讨论 3 查阅资料：税收 违章行为 3 第二章 增值税 第一节 概述 课堂讲授 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在增值 税立法中的体 现 4 第二节 税制要素 课堂讲授 3 查阅资料：营改 增成效 5 课堂讲授 3 6 第三章 消费税 第一节 概述 第二节 税制要素 课堂讲授 讨论 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在消费 税立法中的体 现 7 第四章 其他流转税 第一节 流转税概述 课堂讲授 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在其他
流转税立法中 的体现 课堂讲授 8 第二节其他流转税 3 讨论 查阅资料：说说 社会主义核心 9 第五章企业所得税 第一节概述 课堂讲授 3 价值观在企业 所得税立法中 的体现 10 第二节税制要素 查阅资料：税收 课堂讲授 3 营商环境 杏阅咨料：遵通 第六章个人所得税 课堂讲授 11 第一节概述 3 讨论 价值观在个人 所得税立法中 的体现 12 第二节税制要素 课堂讲授 3 阅资料：说说 第七章资源税 课堂讲授 社会主义核心 13 第一节概述 3 价值观在资源 第二节税制要素 讨论 税立法中的体 第八章财产税 阅资料：说说 第一节概述 课堂讲授 社会主义核心 3 价值观在财产 第二节几种主要的财 讨论 税立法中的体 立税 第九章行为税 查阅资料：说说 课堂讲授 社会主义核心 15 第一节概述 3 价值观在行为 第二节几种主要的行 讨论 为 税立法中的体 16复习答疑 课堂讲授 六、考核方式与标准 (一)考核方式 集中或分散，闭卷或开卷 (二)成绩构成
流转税立法中 的体现 8 第二节 其他流转税 课堂讲授 讨论 3 9 第五章 企业所得税 第一节 概述 课堂讲授 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在企业 所得税立法中 的体现 10 第二节 税制要素 课堂讲授 3 查阅资料：税收 营商环境 11 第六章 个人所得税 第一节 概述 课堂讲授 讨论 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在个人 所得税立法中 的体现 12 第二节 税制要素 课堂讲授 3 13 第七章 资源税 第一节 概述 第二节 税制要素 课堂讲授 讨论 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在资源 税立法中的体 现 14 第八章 财产税 第一节 概述 第二节 几种主要的财 产税 课堂讲授 讨论 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在财产 税立法中的体 现 15 第九章 行为税 第一节 概述 第二节 几种主要的行 为税 课堂讲授 讨论 3 查阅资料：说说 社会主义核心 价值观在行为 税立法中的体 现 16 复习答疑 课堂讲授 3 六、考核方式与标准 （一）考核方式 集中或分散，闭卷或开卷 （二）成绩构成
平时成绩占比：30%期末考试占比：70% (三)成绩考核标准 要求平时作业（课堂讨论、案例分析报告、作业）和期末考试卷面（闭卷考 的答卷、开卷考的课程论文)中具备政治正确性。考核要点包括知识目标、能力 目标和直人目标三个方面。重点考核学生是否具各从思政高度思老和探讨税收 度问题的能力，是否拓展了学生的思政视野，要求学生对我国税制有一个全面和 正确的理解。 七、推荐教材和教学参考书 (一)书籍类 1、学习强国官方网站w.xuexi.c如 2、习近平.《习近平谈治国理政》（中文）.背景：外文出版社.2016 3、《税法I、II》,中国税务出版社，版别(2020年) 4、《中国税制》，于海峰，中山大学出版社，版别(2019年) (二)报刊杂志类 1、《税务研究》期刊 2、《中国税务报》 八、其他需说明的 大纲修订人：龙笔锋 修订日期：2021.12 大纲审定者： 审定日期：
平时成绩占比：30% 期末考试占比：70% （三）成绩考核标准 要求平时作业（课堂讨论、案例分析报告、作业）和期末考试卷面（闭卷考 的答卷、开卷考的课程论文）中具备政治正确性。考核要点包括知识目标、能力 目标和育人目标三个方面。重点考核学生是否具备从思政高度思考和探讨税收制 度问题的能力，是否拓展了学生的思政视野，要求学生对我国税制有一个全面和 正确的理解。 七、推荐教材和教学参考书 （一）书籍类 1、 学习强国官方网站 www.xuexi.cn 2、习近平.《习近平谈治国理政》（中文）.背景：外文出版社.2016 3、《税法 I、II》，中国税务出版社，版别（2020 年） 4、《中国税制》，于海峰，中山大学出版社，版别（2019 年） （二）报刊杂志类 1、《税务研究》期刊 2、《中国税务报》 八、其他需说明的 大纲修订人： 龙笔锋 修订日期:2021.12 大纲审定者： 审定日期:
