《西方财政学》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16152203 课程名称：西方财政学 英文名称：Western Fiscal Science 课程类别：专业课 学时：48 学分：3 适用对象：财政学专业 考核方式：考试 先修课程：经济学财政学 二、课程简介 本课程为财政学专业的专业课，适用于财政本科专业。本课程有助于财政学专 业学生了解和掌握市场经济国家财政领域的基础理论与实践状况，主要内容包括：财 政研究的实证分析与规范分析方法：公共品的定义及其提供等问题：外部性的本质及 其影响和对策：公共选择的各种机制的讨论与评估：社会保障制度：收入分配：税收 的效率与公平等相关主题。 This course is a specialized course in finance,which is suitable for undergraduates in finance.This course helps students to understand and master the basic financial theory and practice of the market economy countries.Its main contents include:Empirical Analysis and normative analysis methods of financial research:the definition and provision of public goods;externality problem and its influence and countermeasure;public choice mechanisms tax:income distribution and efficiency of taxation;and other related topics. 三、课程性质与教学目的 本课程为财政学专业的专业课。课程的教学目的在于使学生在已有知识基础上
1 《 西方财政学 》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16152203 课程名称：西方财政学 英文名称：Western Fiscal Science 课程类别：专业课 学 时：48 学 分：3 适用对象:财政学专业 考核方式：考试 先修课程：经济学 财政学 二、课程简介 本课程为财政学专业的专业课，适用于财政本科专业。本课程有助于财政学专 业学生了解和掌握市场经济国家财政领域的基础理论与实践状况，主要内容包括：财 政研究的实证分析与规范分析方法；公共品的定义及其提供等问题；外部性的本质及 其影响和对策；公共选择的各种机制的讨论与评估；社会保障制度；收入分配；税收 的效率与公平等相关主题。 This course is a specialized course in finance，which is suitable for undergraduates in finance. This course helps students to understand and master the basic financial theory and practice of the market economy countries.Its main contents include: Empirical Analysis and normative analysis methods of financial research; the definition and provision of public goods;externality problem and its influence and countermeasure; public choice mechanisms ; tax;income distribution and efficiency of taxation;and other related topics. 三、课程性质与教学目的 本课程为财政学专业的专业课。课程的教学目的在于使学生在已有知识基础上
重点掌握公共财政学体系中的基本理论与观点，同时了解到西方市场经济国家（主要 是美国)财政运行的一般情况，使学生能够在不同的具体现实条件中思考运用所学到 的相应原理和知识。 四、教学内容及要求 第一章导言 (一) 目的与要求 1.了解财政学研究中体现的意识形态 2.掌握两种国家观 3.熟悉政府财政面对的法律环境 4。了解美国财政收支内容 (二)教学内容 第一节财政学中的意识形态 1,主要内容 (1)关于个人与国家之间关系的两类观点 (2)本书的观点 2.基本概念和知识点 基本概念：政府有机论、政府机械论 知识点：政府有机论的含义与评价：政府机械论的内涵与判断 3.问题与应用（能力要求） 自由主义者与社会民主主义者的政府观有何区别？ 4.课程思政内容与应用 引用毛主席老师徐特立先生对国家的观点来阐述国家有机论
2 重点掌握公共财政学体系中的基本理论与观点，同时了解到西方市场经济国家（主要 是美国）财政运行的一般情况，使学生能够在不同的具体现实条件中思考运用所学到 的相应原理和知识。 四、教学内容及要求 第一章 导言 （一） 目的与要求 1． 了解财政学研究中体现的意识形态 2． 掌握两种国家观 3． 熟悉政府财政面对的法律环境 4. 了解美国财政收支内容 （二） 教学内容 第一节 财政学中的意识形态 1． 主要内容 （1） 关于个人与国家之间关系的两类观点 （2） 本书的观点 2． 基本概念和知识点 基本概念： 政府有机论、政府机械论 知识点： 政府有机论的含义与评价；政府机械论的内涵与判断 3．问题与应用（能力要求） 自由主义者与社会民主主义者的政府观有何区别？ 4.课程思政内容与应用 引用毛主席老师徐特立先生对国家的观点来阐述国家有机论
第二节政府一览 1.主要内容 (1)法律框架 (2)政府规模的衡量 (3)支出与收入的主要内容 2.基本概念和知识点 基本概念：联邦制；同一预算；管制预算：公民权利性计划 知识点：不同层级政府所面临法律框架的差别：政府规模的衡量：美国 政府主要支出项目：美国各级政府的收入结构 3.问题与应用（能力要求） 当国家就强制安装儿童安全座椅问题进行讨论时，你认为国家有机观的人会做 出什么反应？ (三)思考与实践 在美国，肥胖被看做是全民健康问题。有一种意见认为，解决这一问题 的方式是课征“肥胖税”，其想法是对超过政府规定的日常最低脂肪含量比例 的食品课税。请思考这与何种政府观相一致？ (四)教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第二章实证分析工具 (一)目的与要求 1. 了解经济理论的主要作用 2. 学握三种主要的研究方法 3. 熟悉因果关系的建立条件
3 第二节 政府一览 1．主要内容 （1）法律框架 （2）政府规模的衡量 （3）支出与收入的主要内容 2. 基本概念和知识点 基本概念： 联邦制；同一预算；管制预算；公民权利性计划 知识点： 不同层级政府所面临法律框架的差别；政府规模的衡量；美国 政府主要支出项目；美国各级政府的收入结构 3．问题与应用（能力要求） 当国家就强制安装儿童安全座椅问题进行讨论时，你认为国家有机观 的人会做 出什么反应？ （三） 思考与实践 在美国，肥胖被看做是全民健康问题。有一种意见认为，解决这一问题 的方式是课征“肥胖税”，其想法是对超过政府规定的日常最低脂肪含量比例 的食品课税。请思考这与何种政府观相一致？ （四） 教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第二章 实证分析工具 （一） 目的与要求 1． 了解经济理论的主要作用 2． 掌握三种主要的研究方法 3． 熟悉因果关系的建立条件
(二)教学内容 第一节理论的作用 1.主要内容 (1)经济理论对行动的指导作用 (2)因果性与相关性 2.基本概念和知识点 基本概念：替代效应、收入效应、因果性、相关性、实验组、控制组 知识点：理论的框架指导作用：因果关系成立的三个条件 3.问题与应用（能力要求） 如何根据理论来分析所得税对劳动时间长短的影响？ 第二节实验研究与观察研究 1.主要内容 (1)实验研究的特征 (2)实验研究的实施与缺陷 (3)观察研究的内涵与范围 2.基本概念和知识点 基本概念：横截面数据、时间序列数据、观察研究、反事实情况 反事实条件有偏估计 知识点：观察研究有哪些方面的问题：如何开展观察研究？实验研究的 特征与 3.问题与应用（能力要求》 如何设计两个实验
4 （二） 教学内容 第一节 理论的作用 1． 主要内容 （1） 经济理论对行动的指导作用 （2） 因果性与相关性 2． 基本概念和知识点 基本概念： 替代效应、收入效应、因果性、相关性、实验组、控制组 知识点： 理论的框架指导作用；因果关系成立的三个条件 3． 问题与应用（能力要求） 如何根据理论来分析所得税对劳动时间长短的影响？ 第二节 实验研究与观察研究 1．主要内容 （1） 实验研究的特征 （2）实验研究的实施与缺陷 （3）观察研究的内涵与范围 2. 基本概念和知识点 基本概念： 横截面数据、时间序列数据、观察研究、反事实情况 反事实条件 有偏估计 知识点： 观察研究有哪些方面的问题 ：如何开展观察研究？实验研究的 特征与 3．问题与应用（能力要求） 如何设计两个实验
第三节准实验研究 1.主要内容 (1)准实验实验的内涵 (2)准实验研究的实施与缺陷 2.基本概念和知识点 基本概念：准实验研究：双重差异准实验：工具变量准实验：断点回归准实验 知识点：准实验研究的作用：三类准实验研究的设计方法；准实验研究的适用 性 3.问题与应用（能力要求）》 举例说明三类准实验研究的应用 4.课程思政内容与应用 通过讲述实验研究、准实验研究等实验研究方法，重视研究的科学性与严谨性， 培养学生的科学精神，以及对研究的尊重态度。 (三) 思考与实践 一位研究者对工人进行一项横截面分析，发现工作使用电脑的时间与工 资正相关，于是，该研究者得出结论，使用电脑会增加工资，并提出对儿童 进行电脑培训的政策建议。这种分析有什么问题？ (四)教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第三章规范分析工具 (一)目的与要求 1.掌握福利经济学的基本原理 2.掌握帕累托最优的实现条件 3.应用福利经济学基本原理去评判政府政策 5
5 第三节 准实验研究 1．主要内容 （1） 准实验实验的内涵 （2） 准实验研究的实施与缺陷 2．基本概念和知识点 基本概念： 准实验研究；双重差异准实验；工具变量准实验；断点回归准实验 知识点： 准实验研究的作用；三类准实验研究的设计方法；准实验研究的适用 性 3． 问题与应用（能力要求） 举例说明三类准实验研究的应用 4. 课程思政内容与应用 通过讲述实验研究、准实验研究等实验研究方法，重视研究的科学性与严谨性， 培养学生的科学精神，以及对研究的尊重态度。 （三） 思考与实践 一位研究者对工人进行一项横截面分析，发现工作使用电脑的时间与工 资正相关，于是，该研究者得出结论，使用电脑会增加工资，并提出对儿童 进行电脑培训的政策建议。这种分析有什么问题？ （四） 教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第三章 规范分析工具 （一） 目的与要求 1． 掌握福利经济学的基本原理 2． 掌握帕累托最优的实现条件 3． 应用福利经济学基本原理去评判政府政策
4.熟悉市场失灵的表现与原因 (二)教学内容 第一节福利经济学 1.主要内容 (1)纯经济交换模型 (2)生产经济 2.基本概念和知识点 基本概念：埃奇沃思框图：无差异曲线：帕累托改进：契约曲线： 知识点：埃奇沃思框图中的无差异曲线：帕累托效率的实现条件：生产可变 情况下的效率条件 3.问题与应用（能力要求） 人们该如何评判政府活动的合意性？ 第二节福利经济学第一基本定理 1.主要内容 (1)福利经济学第一基本定理的内涵 (2)福利经济学第一基本定理的证明 2.基本概念和知识点 基本概念：福利经济学第一基本定理 知识点：福利经济学第一基本定理的内涵与证明 3.问题与应用（能力要求） 某一既定的经济能否实现帕累托效率？ 第三节公平与福利经济学第二基本定理 6
6 4. 熟悉市场失灵的表现与原因 （二） 教学内容 第一节 福利经济学 1． 主要内容 （1） 纯经济交换模型 （2） 生产经济 2． 基本概念和知识点 基本概念：埃奇沃思框图；无差异曲线；帕累托改进；契约曲线； 知识点： 埃奇沃思框图中的无差异曲线；帕累托效率的实现条件；生产可变 情况下的效率条件 3． 问题与应用（能力要求） 人们该如何评判政府活动的合意性？ 第二节 福利经济学第一基本定理 1．主要内容 （1）福利经济学第一基本定理的内涵 （2）福利经济学第一基本定理的证明 2. 基本概念和知识点 基本概念： 福利经济学第一基本定理 知识点：福利经济学第一基本定理的内涵与证明 3．问题与应用（能力要求） 某一既定的经济能否实现帕累托效率？ 第三节 公平与福利经济学第二基本定理
1.主要内容 (1)福利经济学第二基本定理的内涵与证明 (2)福利经济学第二基本定理的应用与局限 2.基本概念和知识点 基本概念：福利经济学第二基本定理：效用可能性曲线：社会福利函数 知识点：福利经济学第二基本定理的内涵：效用可能性曲线的推导与意义：社会 福利函数 3.问题与应用（能力要求） 为了实现社会福利最大化，政府有必要直接干预市场吗？为什么？ 第四节市场失灵与福利经济学的借鉴 1.主要内容 (1)市场失灵 (2)福利经济学的借鉴 2.基本概念和知识点 基本概念：市场失灵；市场力量；垄断：信息不对称；外部性：有益物品 知识点：市场失灵的两个原因：市场力量与市场不存在：关于福利经济学的争论 与借鉴 3.问题与应用（能力要求） 国民产出中有多少应该用于公共部门？ 4.课程思政与应用 以抗击新冠疫情中美两国的不同应对为例，阐述政府在提供公共卫生与健康 服务方面的责任，帮助学生理解政府适度干预的必要性，培养学生对社会主义制 度的信心与爱国精神
7 1．主要内容 （1）福利经济学第二基本定理的内涵与证明 （2）福利经济学第二基本定理的应用与局限 2．基本概念和知识点 基本概念：福利经济学第二基本定理；效用可能性曲线；社会福利函数 知识点：福利经济学第二基本定理的内涵；效用可能性曲线的推导与意义；社会 福利函数 3． 问题与应用（能力要求） 为了实现社会福利最大化，政府有必要直接干预市场吗？为什么？ 第四节 市场失灵与福利经济学的借鉴 1．主要内容 （1）市场失灵 （2）福利经济学的借鉴 2．基本概念和知识点 基本概念：市场失灵；市场力量；垄断；信息不对称；外部性；有益物品 知识点：市场失灵的两个原因：市场力量与市场不存在；关于福利经济学的争论 与借鉴 3． 问题与应用（能力要求） 国民产出中有多少应该用于公共部门？ 4.课程思政与应用 以抗击新冠疫情中美两国的不同应对为例，阐述政府在提供公共卫生与健康 服务方面的责任，帮助学生理解政府适度干预的必要性，培养学生对社会主义制 度的信心与爱国精神
(三)思考与实践 2008年，当时的参议员巴拉克.奥巴马在卫斯理大学的毕业典礼上演讲 时对学生们说：我们个人的得救取决于集体拯救。这一观点是否与教材中方 程3.10定义的社会福利函数相一致？ (四)教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第四章公共物品 (一)目的与要求 1.掌握公共物品的定义与类型 2.掌握公共物品的需求曲线 3.熟悉公共物品供给与生产的特殊性 4. 了解私有化的动因及发展 (二)教学内容 第一节公共物品的定义 1.主要内容 (1)公共物品的内涵 (2)公共物品定义应注意的几个问题 2.基本概念和知识点 基本概念：公共物品：纯公共物品：准公共物品 知识点：公共物品的两个特征：与公共物品定义相关的六个方面 3.问题与应用（能力要求） 如果某种公共物品由政府提供，那它一定要由政府生产吗？ 第二节公共物品的有效提高
8 （三） 思考与实践 2008 年，当时的参议员巴拉克.奥巴马在卫斯理大学的毕业典礼上演讲 时对学生们说：我们个人的得救取决于集体拯救。这一观点是否与教材中方 程 3.10 定义的社会福利函数相一致？ （四） 教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第四章 公共物品 （一） 目的与要求 1． 掌握公共物品的定义与类型 2． 掌握公共物品的需求曲线 3． 熟悉公共物品供给与生产的特殊性 4. 了解私有化的动因及发展 （二） 教学内容 第一节 公共物品的定义 1． 主要内容 （1） 公共物品的内涵 （2） 公共物品定义应注意的几个问题 2． 基本概念和知识点 基本概念： 公共物品；纯公共物品；准公共物品 知识点： 公共物品的两个特征；与公共物品定义相关的六个方面 3． 问题与应用（能力要求） 如果某种公共物品由政府提供，那它一定要由政府生产吗？ 第二节 公共物品的有效提高
1.主要内容 (1)公共物品的需求曲线 (2)公共物品效率条件的推导 (3)免费搭车 2。基本概念和知识点 基本概念：横向加总；纵向加总：免费搭车：完全差别定价 知识点：公共物品需求曲线不同于私人物品需求曲线之处；公共物品有 效供给的条件：公共品供给中的免费搭车问题 3.问题与应用（能力要求） 有什么办法可以解决免费搭车问题？ 第三节私有化 1.主要内容 (1)公共物品的公共提供与私人提供 (2)公共物品的私人生产与公共生产 2.基本概念和知识点 基本概念：私有化：不完备的契约 知识点：决定某种物品是公共提供还是私人提供的因素：关于公共生产与私人 生产的争论 3.问题与应用（能力要求） 如何理解这句话：公有制还是私有制并不重要，重要的是竞争如何存在？ 4.课程思政与应用 以我国今年来政府对义务教育、基本医疗、基本住房等基本公共服务的提供为例， 展示我国政府对民生事业的投入，在满足人民对美好生活的向往与追求，实现基本
9 1．主要内容 （1） 公共物品的需求曲线 （2）公共物品效率条件的推导 （3）免费搭车 2. 基本概念和知识点 基本概念： 横向加总；纵向加总；免费搭车；完全差别定价 知识点： 公共物品需求曲线不同于私人物品需求曲线之处；公共物品有 效供给的条件；公共品供给中的免费搭车问题 3．问题与应用（能力要求） 有什么办法可以解决免费搭车问题？ 第三节 私有化 1．主要内容 （1） 公共物品的公共提供与私人提供 （2） 公共物品的私人生产与公共生产 2．基本概念和知识点 基本概念： 私有化；不完备的契约 知识点： 决定某种物品是公共提供还是私人提供的因素；关于公共生产与私人 生产的争论 3． 问题与应用（能力要求） 如何理解这句话：公有制还是私有制并不重要，重要的是竞争如何存在？ 4.课程思政与应用 以我国今年来政府对义务教育、基本医疗、基本住房等基本公共服务的提供为例， 展示我国政府对民生事业的投入，在满足人民对美好生活的向往与追求，实现基本
公共服务均等化等方面取得的巨大成就， (三) 思考与实践 一些民营机场提供便利设施，例如让乘客在等航班时小睡一会儿。国营 机场通常没有这种设施和服务，你会基于这一点而建议机场私有化吗？如果 不是，你还需要什么其他信息？ (四)教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第5章外部性 (一)目的与要求 1.掌握外部性的内涵、类型与特征 2.了解负外部性与效率产量的差异 3.掌握科斯定理的内容与应用 4。熟悉解决外部性的税收途径与补贴途径 5。掌握排污费跟总量控制与交易制度的实现 (二) 教学内容 第一节外部性的性质 1.主要内容 (1)外部性的定义 (2)外部性的特征 (3)外部性的几何学表达与解释 2.基本概念和知识点 基本概念：外部性：正外部性：负外部性 知识点：外部性的定义：没有反映在价格中外部性的四点特征：外部性带 10
10 公共服务均等化等方面取得的巨大成就。 （三） 思考与实践 一些民营机场提供便利设施，例如让乘客在等航班时小睡一会儿。国营 机场通常没有这种设施和服务，你会基于这一点而建议机场私有化吗？如果 不是，你还需要什么其他信息？ （四） 教学方法与手段 本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、 课堂讨论等。 第 5 章 外部性 （一） 目的与要求 1． 掌握外部性的内涵、类型与特征 2． 了解负外部性与效率产量的差异 3． 掌握科斯定理的内容与应用 4. 熟悉解决外部性的税收途径与补贴途径 5. 掌握排污费跟总量控制与交易制度的实现 （二） 教学内容 第一节 外部性的性质 1． 主要内容 （1） 外部性的定义 （2） 外部性的特征 (3) 外部性的几何学表达与解释 2． 基本概念和知识点 基本概念： 外部性；正外部性；负外部性 知识点： 外部性的定义：没有反映在价格中；外部性的四点特征；外部性带