广东财经大学：财政税务学院《税法Ⅱ》课程教学大纲.docx_大学文库

《税法Ⅱ》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16035403 课程名称：税法英文名称：TAX LAWⅡ 课程类别：专业必修课兰时：48 学分：3 适用对象：财政学税收学评估学专业若核方式：考试先修课程：税法I、财务会计、经济学、法律基础二、课程简介《税法Ⅱ》是财政学、税收学的一门专业课程，是建立在会计学、财务管理、经济法等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调主要是所财产行为税具体包括企业所符税个人所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、契税、耕地占用税。 &Tax law ll is a specialized course of Finance and taxation,and it is an independent professional course based on the specialized theory courses of accounting,financial management and economic law.This course should update and adiust the teaching content at any time according to the change of the e tax laws and regulations of the state,is the main income ta property tax,including personal income tax,corporate income tax,stamp tax,property tax,urban and use tax,travel tax,deed tax,farmland occupation tax. 三、课程性质与教学目的本课程为财税专必修核心基础课程之一，是后续一系列专业课程基础。通过本课程的教学，使学生树立社会主义税收法制观念，形成依法治税、依法纳税、诚信经营的法治思想。本课程学习可以使学生了解所得税、财产行为税税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、契税、耕地占用税主要内容，全面把握我国现行以上各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税和 t:h 从而具备对实际济中涉及到的税收问的分析和解决问的能力，形成在社会生活和经营工作中社会主义税法法制观，建议依法纳税，诚信经营的社会主义价值观，以达到培养社会主义税收应用型人才的目标。四、教学内容及要求第一章企业所得税目的与要求 1.理解税收法定的法制精神，依法治税、依法纳税、诚信经营是社会主义法治的基本要求。 2.了解企业所得税一般原理 3.熟悉企业所得税三要素 4.掌握应纳税所得额计 5.掌握资产处理、房地产企业所得税特殊计算规则

《税法Ⅱ》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16035403 课程名称：税法Ⅱ 英文名称：TAX LAW Ⅱ 课程类别：专业必修课学时： 48 学分：3 适用对象:财政学税收学评估学专业考核方式：考试先修课程：税法Ⅰ、财务会计、经济学、法律基础二、课程简介《税法Ⅱ》是财政学、税收学的一门专业课程，是建立在会计学、财务管理、经济法等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整，主要是所得税、财产行为税，具体包括企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、契税、耕地占用税。《Tax law II 》is a specialized course of Finance and taxation, and it is an independent professional course based on the specialized theory courses of accounting, financial management and economic law. This course should update and adjust the teaching content at any time according to the change of the tax laws and regulations of the state, is the main income tax, property tax, including personal income tax, corporate income tax, stamp tax, property tax, urban land use tax, travel tax, deed tax, farmland occupation tax. 三、课程性质与教学目的本课程为财税专业必修核心基础课程之一，是后续一系列专业课程基础。通过本课程的教学，使学生树立社会主义税收法制观念，形成依法治税、依法纳税、诚信经营的法治思想。本课程学习可以使学生了解所得税、财产行为税税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税、契税、耕地占用税主要内容，全面把握我国现行以上各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，形成在社会生活和经营工作中社会主义税法法制观，建议依法纳税，诚信经营的社会主义价值观，以达到培养社会主义税收应用型人才的目标。四、教学内容及要求第一章企业所得税目的与要求 1.理解税收法定的法制精神，依法治税、依法纳税、诚信经营是社会主义法治的基本要求。 2.了解企业所得税一般原理 3.熟悉企业所得税三要素 4.掌握应纳税所得额计算 5.掌握资产处理、房地产企业所得税特殊计算规则

6.掌握税收优惠的基本内容 7.掌握所得税计算教学内容一、概述（一）熟悉企业所得税的计税原理（二）了解各国企业所得税的一般性做法（三）熟悉我国企业所得税的制度演变（四）了解我国企业所得税的作用二、纳税义务人、征税对象与税率（一）熟悉纳税人的主要类型（二）熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定（三）掌握基本税率的规定，低税率的适用范围三、应纳税所得额的计算（一）掌握收入总额的确定（二）掌握不征税收入、免税收入的内容和企业接收政府和股东划入资产的税务处理（三）熟悉企业接收政府划入资产的企业所得税处理，企业接收股东划入资产的企业所得税处理。（四）掌握扣除项目的原则、范围和标准（五）掌握不得扣除的项目（六）掌握亏损弥补的规定四、资产的税务处理（一）掌握固定资产的税务处理（二）熟悉生物资产的税务处理生物资产的计税基础、折旧方法和折旧年限。（三）掌握无形资产的税务处理（四）掌握长期待摊费用的税务处理（五）熟悉存货的税务处理（六）掌握投资资产的税务处理（七）掌握税法规定与会计规定差异的处理五、资产损失税前扣除的所得税处理（一）掌握资产损失扣除的政策（二）掌握资产损失税前扣除管理六、企业重组的所得税处理（一）掌握企业重组一般性税务处理的方法（二）掌握企业重组特殊性税务处理的方法（三）掌握股权、资产划转的所得税处理七、房地产开发经营业务的所得税处理（一）掌握房地产开发经营业务收入的税务处理（二）掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理（三）掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法（四）掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理八、税收优惠

(一)熟悉工资、薪金所得的内容 (二)熟悉个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的内容 (三)熟悉对企事业单位的承包承租经营所得的内容 (四)熟悉劳务报酬所得的内容 (五)熟委稿酬所得的内容 (六)熟悉特许权使用费所得的内容 (七)孰悉利息、股息、红利所得的内容 (八)熟悉财产租赁所得的内容 (九)熟悉财产转让所得 1内容 (十)熟器偶然所得的内容 (十一)熟悉其他所得的内容三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定倪人和非居民纳税人的判定标准，掌握居民纳税人和纳税义务熟悉扣义务》 (二)掌握适用税率的具体规定，掌握稿酬所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定 (三)掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得额的特殊规定四、减免税优惠 (一)堂免税的项日 (二)熟悉减税的项目 )熟悉暂免征税的项目 (四)熟悉纳税人享受个人所得税优惠玫策时的审批原则五、应纳税领的计算 (一)掌提工资、薪金所得的计税方法 (二)掌握个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的计税方法 (三)掌握对企事业单位承包承租经营所得的计税方法 (四)掌握劳务报酬所得的计税方 (五)掌握福酬所得的计税方法 (六)掌握特许权使用费所得的计税方法 (七)誉握利息、股息、红利所得的计税方法 (八)掌握财产租赁所得的计税方法 (九)掌握财产转让所得的计税方法 (十)掌操偶然所得的计税方法 (十一)掌握特殊情形下个人所得税的计税方法六、征收管理 (一)熟悉源泉扣缴的纳税申报方法掌握自行申报纳税的方法 (三)熟琴高收入者个人所得税的征收管理 (四)熟悉医疗机构个人所得税的征收管理 (五)熟悉个人缴纳增值税、营业税的起征点提高后，缴纳个人所得税的征收管理 (六)熟悉股权转让所得征收个人所得税管理 (七)熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定思考与实践我国个人所得税存在问题与改革个人所得税国际比较

（一）熟悉工资、薪金所得的内容（二）熟悉个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的内容（三）熟悉对企事业单位的承包、承租经营所得的内容（四）熟悉劳务报酬所得的内容（五）熟悉稿酬所得的内容（六）熟悉特许权使用费所得的内容（七）熟悉利息、股息、红利所得的内容（八）熟悉财产租赁所得的内容（九）熟悉财产转让所得的内容（十）熟悉偶然所得的内容（十一）熟悉其他所得的内容三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定（一）熟悉居民纳税人和非居民纳税人的判定标准，掌握居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围，熟悉所得来源的确定，熟悉扣缴义务人（二）掌握适用税率的具体规定，掌握稿酬所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定（三）掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得额的特殊规定四、减免税优惠（一）掌握免税的项目（二）熟悉减税的项目（三）熟悉暂免征税的项目（四）熟悉纳税人享受个人所得税优惠政策时的审批原则五、应纳税额的计算（一）掌握工资、薪金所得的计税方法（二）掌握个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的计税方法（三）掌握对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法（四）掌握劳务报酬所得的计税方法（五）掌握稿酬所得的计税方法（六）掌握特许权使用费所得的计税方法（七）掌握利息、股息、红利所得的计税方法（八）掌握财产租赁所得的计税方法（九）掌握财产转让所得的计税方法（十）掌握偶然所得的计税方法（十一）掌握特殊情形下个人所得税的计税方法六、征收管理（一）熟悉源泉扣缴的纳税申报方法（二）掌握自行申报纳税的方法（三）熟悉高收入者个人所得税的征收管理（四）熟悉医疗机构个人所得税的征收管理（五）熟悉个人缴纳增值税、营业税的起征点提高后，缴纳个人所得税的征收管理（六）熟悉股权转让所得征收个人所得税管理（七）熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定思考与实践我国个人所得税存在问题与改革个人所得税国际比较