《税收管理信息化》课程设计教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030442 课程名称：《税收管理信息化》 英文名称：Tax Management Computerization 课程类别：专业课 课程模块：方向课 课程性质：限选 学时：理论16实验16 适用专业：财税专业 先修课程：《税法一》、《税法二》、《管理信息系统》 二、课程设计的目的 首先，在立德树人目标的指引下，开展以税收管理信息技术的伦理问题 作为课程思政的载体，探索适合税收专业学生的课程思政教学。首先，通过 理论学习了解税收信息化理论、金税工程建设历程以及金税工程实施的具体 内容；能在认识当下“互联网+”、大数据等背景下税收信息化实施的意义 及内容。其次，通过上机实践，模拟税务管理系统各个环节的工作，使学生 掌握税务管理信息化的实务及计算机在税务管理工作中的使用方法和技巧， 从而提高学生的计算机实际应用水平：对于税收专业的本科生，要求其掌握 税务登记、发票管理、纳税申报（增值税、企业所得税、个人所得税）等实 务操作。最后，通过信息化建设了解税制改革的时代历程，增强学生的信息 化素养及自豪感。 三、课程设计内容 第一讲税收管理信息化引论 1.1税收数据、税收信息及税收信息化 1.2税收管理信息化系统 1.3税收管理信息化的应用及发展 1.4税收管理信息化的结构特点
《税收管理信息化》课程设计教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030442 课程名称：《税收管理信息化》 英文名称：Tax Management Computerization 课程类别：专业课 课程模块：方向课 课程性质：限选 学时：理论 16 实验 16 适用专业：财税专业 先修课程：《税法一》、《税法二》、《管理信息系统》 二、课程设计的目的 首先，在立德树人目标的指引下，开展以税收管理信息技术的伦理问题 作为课程思政的载体，探索适合税收专业学生的课程思政教学。首先，通过 理论学习了解税收信息化理论、金税工程建设历程以及金税工程实施的具体 内容；能在认识当下“互联网+”、大数据等背景下税收信息化实施的意义 及内容。其次，通过上机实践，模拟税务管理系统各个环节的工作，使学生 掌握税务管理信息化的实务及计算机在税务管理工作中的使用方法和技巧， 从而提高学生的计算机实际应用水平；对于税收专业的本科生，要求其掌握 税务登记、发票管理、纳税申报（增值税、企业所得税、个人所得税）等实 务操作。最后，通过信息化建设了解税制改革的时代历程，增强学生的信息 化素养及自豪感。 三、课程设计内容 第一讲 税收管理信息化引论 1.1 税收数据、税收信息及税收信息化 1.2 税收管理信息化系统 1.3 税收管理信息化的应用及发展 1.4 税收管理信息化的结构特点
大型计算机网络系统的支持 一大型网络数据库管理系统的 思考题：探讨信息技术在智慧税收中的应用，作为学生该如何承担科技 报国的使命担当。 第二讲计算机网络基础及应用 2.1计算机网络技术综述 2.2计算机网络技术的基本应用 文件服务器、工作站的安装 目录结构、用户和组、系统安全性 一文件服务器的管理和工作站的管理 —一控制台和工作站常用命令 2.3计算机网络技术在税收管理信息化系统中的平台作用 一远程网络的基本应用，浏览涉税网站，掌握查询浏览税务信 息的方法和技巧 局域网的应用 一工作站常用命令，网络通信 思考题：请阐述网络资源共享对个人、企业、各级政府、国家的好处， 在计算机网络技术发展中应如何树立及落实共享发展的理念，作为学生 应如何在安全范围内与他人共享网络资源，实现网络资源效用最大化。 第三讲数据库管理系统 3.1数据库管理系统综述（本科选学） 3.2 数据库管理系统的基本操作（本科选学） 数据库的建立、数据库结构的编辑 数据库记录的编辑 数据库的排序、索引和统计 3.3网络数据库管理系统 建立数据库、编辑数据库结构 编辑数据库记录 数据库的排序、索引和统计
── 大型计算机网络系统的支持 ── 大型网络数据库管理系统的 思考题：探讨信息技术在智慧税收中的应用，作为学生该如何承担科技 报国的使命担当。 第二讲 计算机网络基础及应用 2.1 计算机网络技术综述 2.2 计算机网络技术的基本应用 ── 文件服务器、工作站的安装 ── 目录结构、用户和组、系统安全性 ── 文件服务器的管理和工作站的管理 ── 控制台和工作站常用命令 2.3 计算机网络技术在税收管理信息化系统中的平台作用 ── 远程网络的基本应用，浏览涉税网站，掌握查询浏览税务信 息的方法和技巧 ── 局域网的应用 ── 工作站常用命令，网络通信 思考题：请阐述网络资源共享对个人、企业、各级政府、国家的好处， 在计算机网络技术发展中应如何树立及落实共享发展的理念，作为学生 应如何在安全范围内与他人共享网络资源，实现网络资源效用最大化。 第三讲 数据库管理系统 3.1 数据库管理系统综述(本科选学) 3.2 数据库管理系统的基本操作(本科选学) ── 数据库的建立、数据库结构的编辑 ── 数据库记录的编辑 ── 数据库的排序、索引和统计 3.3 网络数据库管理系统 ── 建立数据库、编辑数据库结构 ── 编辑数据库记录 ── 数据库的排序、索引和统计
一网络数据库管理系统的基本操作 思考题：在国家数据安全层面，请分析网络的安全威胁因素，请从学生 自身的角度出发阐述如何增强无线网络安全防范意识，切实保证个人、 企业、国家网络信息安全 第四讲税收管理信息化系统的设计与分析 4.1计算机应用系统的应用形式和开发方法 4.2税收管理信息化系统的调查分析 4.3税收管理信息化系统的设计 4.4税收管理信息化系统的实施 4.5税收管理信息化系统的内部控制 4.6税收管理信息化系统的维护 税收征收管理程序设计 税收征收管理程序的调试运行 一税收征收管理系统的维护 第五讲金税工程概况 5.1.我国主要的国家信息工程介绍 一金审、金盾、金农、金保、金卫、金水、金质 5.2.金税工程的概念及实施背景 5.3.金税工程建设步骤 5.4.金税工程各期的建设思路及主要系统 思考题：认识我国数字政务工程的建设历程，准确定位我国数字化建设 在世界范围内的先进性，谈谈当前金税工程发展的重大成就。 第六讲防伪税控系统的组成及原理 6.1.防伪税控系统原理 6.2.开票子系统的构成及原理 一企业开票子系统的构成及原理 一税务发行子系统的构成及原理 一一企业发行子系统的构成及原理 发票发售子系统的构成及原理
── 网络数据库管理系统的基本操作 思考题：在国家数据安全层面，请分析网络的安全威胁因素，请从学生 自身的角度出发阐述如何增强无线网络安全防范意识，切实保证个人、 企业、国家网络信息安全。 第四讲 税收管理信息化系统的设计与分析 4.1 计算机应用系统的应用形式和开发方法 4.2 税收管理信息化系统的调查分析 4.3 税收管理信息化系统的设计 4.4 税收管理信息化系统的实施 4.5 税收管理信息化系统的内部控制 4.6 税收管理信息化系统的维护 ── 税收征收管理程序设计 ── 税收征收管理程序的调试运行 ── 税收征收管理系统的维护 第五讲 金税工程概况 5.1. 我国主要的国家信息工程介绍 ── 金审、金盾、金农、金保、金卫、金水、金质 5.2. 金税工程的概念及实施背景 5.3. 金税工程建设步骤 5.4. 金税工程各期的建设思路及主要系统 思考题：认识我国数字政务工程的建设历程，准确定位我国数字化建设 在世界范围内的先进性，谈谈当前金税工程发展的重大成就。 第六讲 防伪税控系统的组成及原理 6.1. 防伪税控系统原理 6.2. 开票子系统的构成及原理 ——企业开票子系统的构成及原理 ——税务发行子系统的构成及原理 ——企业发行子系统的构成及原理 ——发票发售子系统的构成及原理
6.3.认证子系统的构成及原理 一报税子系统的构成及原理 一一发票认证子系统 第七讲交叉糟查系统的组成及原理 7.1.开票申报 7.2.抵扣申报 7.3.市级交叉稽查系统 7.4.省级交叉稽查系统 7.5.总局交叉稽查系统 7.6.协查信息系统 第八讲税收征管信息化 8.1.税收征管主要业务 8.2.电子缴税入库系统 8.3.一一缴税入库的原理 8.4.一一电子缴税入库的流程及实现 第九讲税务行政管理系统 9.1.税务行政管理岗位设置 9.2.财务管理：预算管理、收入管理 9.3.人事工资 9.4.固定资产 9.5.后勤管理 9.6.公文处理 四、课程设计进度安排 周次 教学内容 税收管理信息化引论 计算机网络基础及应用 数据库管理系统 4 税收管理信息化系统的设计与分析 5 金税工程概况
6.3. 认证子系统的构成及原理 ——报税子系统的构成及原理 ——发票认证子系统 第七讲 交叉稽查系统的组成及原理 7.1.开票申报 7.2.抵扣申报 7.3.市级交叉稽查系统 7.4.省级交叉稽查系统 7.5.总局交叉稽查系统 7.6.协查信息系统 第八讲 税收征管信息化 8.1.税收征管主要业务 8.2.电子缴税入库系统 8.3.——缴税入库的原理 8.4.——电子缴税入库的流程及实现 第九讲 税务行政管理系统 9.1.税务行政管理岗位设置 9.2.财务管理：预算管理、收入管理 9.3.人事工资 9.4.固定资产 9.5.后勤管理 9.6.公文处理 四、课程设计进度安排 周次 教学内容 1 税收管理信息化引论 2 计算机网络基础及应用 3 数据库管理系统 4 税收管理信息化系统的设计与分析 5 金税工程概况
6 防伪税控系统的组成及原理 7 交叉稽核系统的组成及原理 8 税收征管信息化 9 税收行政管理系统 10 认定管理 11 税务文书管理 12 增值税的申报与征收(1) 13 增值税的申报与征收(2) 14 企业所得税纳税申报(1) 5 企业所得税纳税申报(2) 16 税款征收、催报催缴 17 期末考试（个人实验报告） 五、考核方式与标准 形式 次数权重 备注 平时成绩 课程小论文 2 20% 70% 实验截图 3 30% 考勤 不定期抽查 10% 期末成绩 实验报告 1 40% 40% 六、推荐教材和教学参考书 教材：《税收管理信息化实务与实验教程》，庞磊、方莉君，中国财政 经济出版社，(2012年6月) 参考书：《税收管理电算化实验指导书》，方莉君、庞磊，自编(2005 年12月)：《IT环境下税收征管业务再造》，董秀薇，中国税务出版 社，(2005年1月，第一版)：《中国税收征管信息系统CTAIS用户操 作手册》，国家税务总局、联想神州数码有限公司（内部资料）
6 防伪税控系统的组成及原理 7 交叉稽核系统的组成及原理 8 税收征管信息化 9 税收行政管理系统 10 认定管理 11 税务文书管理 12 增值税的申报与征收（1） 13 增值税的申报与征收（2） 14 企业所得税纳税申报（1） 15 企业所得税纳税申报（2） 16 税款征收 、催报催缴 17 期末考试（个人实验报告） 五、考核方式与标准 平时成绩 70％ 形 式 次 数 权 重 备 注 课程小论文 2 20% 实验截图 3 30% 考 勤 不定期抽查 10％ 期末成绩 40% 实验报告 1 40% 六、推荐教材和教学参考书 教材：《税收管理信息化实务与实验教程》，庞磊、方莉君，中国财政 经济出版社，（2012 年 6 月） 参考书：《税收管理电算化实验指导书》，方莉君、庞磊，自编（2005 年 12 月）；《IT 环境下税收征管业务再造》，董秀薇，中国税务出版 社，（2005 年 1 月，第一版）；《中国税收征管信息系统 CTAIS 用户操 作手册》，国家税务总局、联想神州数码有限公司（内部资料）
八、其他需说明的 大纲修订人：方莉君郭嘉仪 修订日期： 2017年9月 大纲审定人：庞磊 审定日期：2017年9月
八、其他需说明的 大纲修订人：方莉君 郭嘉仪 修订日期： 2017 年 9 月 大纲审定人：庞 磊 审定日期：2017 年 9 月
《税收管理信息化》课程实验教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030213 课程名称：《税收管理信息化》 英文名称：Tax Management Computerization 实验总学时：32 适用专业：财税专业 课程类别：专业选修 先修课程：《税法一》、《税法二》、《管理信息系统》 二、实验教学的总体目的和要求 【实验教学目的】 开设“税收管理信息化”课的目的在于使财税专业的学生了解税收信息化的 基本原理，掌握我国税收信息化发展的过程与应用现状，掌握税收信息化的国家 总体框架：通过税收征管软件的操作实践，使学生从感性上了解并认识税收信息 化的应用情况：同时，通过税务登记、文书管理、税收认证管理、申报与征收 发票管理、税收计会统等实验项目的实践，掌握税务管理的主体业务一税收征收 管理的基本业务内容、业务规程和管理方法。 【实验教学要求】 (一)对学生的要求 综合运用《税法一》、《税法二》、《税务管理》、《管理信息系统》等专业知识 及相关专业知识，根据实验项目的安排，预习实验素材、进行实验、分析实验结 果、撰写实验报告、上交书面实验报告（含电子版实验报告）和反映实验结果的 电子数据文档。 通过实验的学习，掌握税收管理信息化的基本业务流程、主要操作 规程、基本管理思路，并能熟练掌握财税信息化软件的基本操作。 (二)对教师的要求 在计算机网络系统中安装税收征管软件，从税务部门引进案例，精选出一些 案例编制实验手册，使实验资料与社会实践形成紧密结合。 本着模拟实务、贴近实务、理论联系实践的教学理念，教师在理解本实验课
《税收管理信息化》课程实验教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030213 课程名称：《税收管理信息化》 英文名称：Tax Management Computerization 实验总学时：32 适用专业：财税专业 课程类别：专业选修 先修课程：《税法一》、《税法二》、《管理信息系统》 二、实验教学的总体目的和要求 【实验教学目的】 开设“税收管理信息化”课的目的在于使财税专业的学生了解税收信息化的 基本原理，掌握我国税收信息化发展的过程与应用现状，掌握税收信息化的国家 总体框架；通过税收征管软件的操作实践，使学生从感性上了解并认识税收信息 化的应用情况；同时，通过税务登记、文书管理、税收认证管理、申报与征收、 发票管理、税收计会统等实验项目的实践，掌握税务管理的主体业务—税收征收 管理的基本业务内容、业务规程和管理方法。 【实验教学要求】 （一）对学生的要求 综合运用《税法一》、《税法二》、《税务管理》、《管理信息系统》等专业知识 及相关专业知识，根据实验项目的安排，预习实验素材、进行实验、分析实验结 果、撰写实验报告、上交书面实验报告（含电子版实验报告）和反映实验结果的 电子数据文档。 通过实验的学习，掌握税收管理信息化的基本业务流程、主要操作 规程、基本管理思路，并能熟练掌握财税信息化软件的基本操作。 （二）对教师的要求 在计算机网络系统中安装税收征管软件，从税务部门引进案例，精选出一些 案例编制实验手册，使实验资料与社会实践形成紧密结合。 本着模拟实务、贴近实务、理论联系实践的教学理念，教师在理解本实验课
程教学目的的基础上，结合税收管理信息化的基本原理、基本发展思路，讲解实 验的理论、方法、原理，布置实验预习，向学生演示实验操作过程，指导学生完 成实验手册中所列案例的业务处理，完成实验大纲要求的实验教学内容：指导学 生对实验过程和结果进行分析，编写《实验报告》：最后及时批改实验报告、反 馈实验结果和实验分析结果。 通过实验教学，使学生进一步熟悉税务管理的业务流程、掌握税收征管软件 的操作流程及数据关系，熟练学握税收征管软件的使用方法和技巧：同时，引导 学生将所学的《税法一》、《税法二》、《税务管理》、《管理信息系统》等本专业的 知识和跨专业的知识融会贯通，通过每一个实验项目的演练，应用所学的理论、 验证所学的理论，使学生接受新知识的同时，进一步巩固所学的知识，升华所学 的知识。同时，通过本课程的实验教学，增强学生的实践技能，培养学生综合分 析问题和解决问题的能力，为学生的学年实习、毕业实习打下坚实基础。 (三)对实验条件的要求 【运行环境】 福思特税收征管系统或CTAIS系统在网络环境下运行，采用客户/服务 器(Client/Server)结构。 【硬件环境】 后台数据库服务器：后台数据库服务器最低配置为高档微机服务器，内 存512W以上，硬盘40G或以上：推荐小型机(IBM RS6000,SUN,P),内 存1G,硬盘80G或以上。 工作站：前台应用工作站使用IBM PC兼容机，最低配置为内存256M、 硬盘40G,推荐内存512N以上、硬盘40G以上。 【网络环境】 (I)数据实时传输需>128KB/S (2)数据定时传输需>64KB/S -DDN、ISDN、PSTN、X.25、FR等 【软件环境】 (I)操作系统：UNIX,Windows NT,,Window9X
程教学目的的基础上，结合税收管理信息化的基本原理、基本发展思路，讲解实 验的理论、方法、原理，布置实验预习，向学生演示实验操作过程，指导学生完 成实验手册中所列案例的业务处理，完成实验大纲要求的实验教学内容；指导学 生对实验过程和结果进行分析，编写《实验报告》；最后及时批改实验报告、反 馈实验结果和实验分析结果。 通过实验教学，使学生进一步熟悉税务管理的业务流程、掌握税收征管软件 的操作流程及数据关系，熟练掌握税收征管软件的使用方法和技巧；同时，引导 学生将所学的《税法一》、《税法二》、《税务管理》、《管理信息系统》等本专业的 知识和跨专业的知识融会贯通，通过每一个实验项目的演练，应用所学的理论、 验证所学的理论，使学生接受新知识的同时，进一步巩固所学的知识，升华所学 的知识。同时，通过本课程的实验教学，增强学生的实践技能，培养学生综合分 析问题和解决问题的能力，为学生的学年实习、毕业实习打下坚实基础。 （三）对实验条件的要求 【运行环境】 福思特税收征管系统或 CTAIS 系统在网络环境下运行，采用客户/服务 器（Client/Server）结构。 【硬件环境】 后台数据库服务器：后台数据库服务器最低配置为高档微机服务器，内 存 512M 以上，硬盘 40G 或以上；推荐小型机（IBM RS6000，SUN，HP），内 存 1G，硬盘 80G 或以上。 工作站：前台应用工作站使用 IBM PC 兼容机，最低配置为内存 256M、 硬盘 40G，推荐内存 512M 以上、硬盘 40G 以上。 【网络环境】 ⑴数据实时传输需>128KB/S ⑵数据定时传输需>64KB/S –DDN、ISDN、PSTN、X.25、FR 等 【软件环境】 ⑴操作系统：UNIX,Windows NT,Window9X
数据库：Sybase1l.9.2或Sybase12、0 racle8.0.6 (2)设计工具：E-RwIN3.5.2 (3)开发工具：PowerBuilder6.5,PowerBuilder7.0,Formulaonee6.0 三、实验散学内容 实验项目一 实验名称：税务登记 实验内容： 税务登记是税收征收管理的首要环节，是税务机关对纳税人的基本情况 及生产经营项目进行登记管理的一项基本制度：是税务机关对纳税人实施管 理、了解掌握税源情况的基础。税务登记包括开业登记、变更登记、停业登 记、复业登记、注销登记等业务。 税务登记是征纳双方业务活动的开端，为申报征收、发票管理、税务稽 查等子系统提供基础数据源。因此，税务登记子系统是CTAIS系统的基础， 是税务机关依赖信息技术手段，实现税源监控管理的重要部分。税务登记， 特别是开业税务登记是本实验项目的教学重点。 根据税务登记的业务内容和业务流程，在“税务登记”实验项目中，设 计了以下实验内容： 钠税人 钠税人 管理部门 管理部门 钠税人 建立分 取《税 开业登记 票领 发票管理 申报征收 税务查 图：开业税务登记业务流程 (一)、开业税务登记 1.掌握开业税务登记的相关制度，开业税务登记的操作规程
数据库：Sybase 11.9.2 或 Sybase 12、Oracle 8.0.6 ⑵设计工具：E-RWIN 3.5.2 ⑶开发工具：PowerBuilder6.5,PowerBuilder7.0,Formulaone6.0 三、实验教学内容 实验项目一 实验名称：税务登记 实验内容： 税务登记是税收征收管理的首要环节，是税务机关对纳税人的基本情况 及生产经营项目进行登记管理的一项基本制度；是税务机关对纳税人实施管 理、了解掌握税源情况的基础。税务登记包括开业登记、变更登记、停业登 记、复业登记、注销登记等业务。 税务登记是征纳双方业务活动的开端，为申报征收、发票管理、税务稽 查等子系统提供基础数据源。因此，税务登记子系统是 CTAIS 系统的基础， 是税务机关依赖信息技术手段，实现税源监控管理的重要部分。税务登记， 特别是开业税务登记是本实验项目的教学重点。 根据税务登记的业务内容和业务流程，在“税务登记”实验项目中，设 计了以下实验内容： 开业登记 送交税务登 记申请报 告、《营业 执照》或其 他核准执业 文件。 纳税人 领取并填写 《税务登记 表》及《税 种登记表》 纳税人 受理登记， 审核纳税人 的资料，核 定有关纳税 事项 管理部门 １.建立分户档案 ２.打印《税务登 记证》 ３.办理发票领购 簿 管理部门 领取《税务 登记证》、 《税务登记 表》 纳税人 税务稽查 申报征收 发票管理 图：开业税务登记业务流程 （一）、开业税务登记 1. 掌握开业税务登记的相关制度，开业税务登记的操作规程
2.熟悉各类企业开业登记的注意事项 3.开业税务登记资料的审批与受理、登记信息的录入、税种核定、税务 登记证件的发放 4,特殊纳税人设置 5.临时纳税人登记 6.代扣代缴义务情况表管理 (二)、变更税务登记 1,变更信息的审批、录入 2.税种变更及删除 3.跨区迁出、迁入的变更 4.区内税务机关调整 (三)、停复业税务登记（选学） 1.停业登记的审批与业务处理 2.复业登记的审批与业务处理 (四)、注销税务登记 1.掌握纳税人申请办理注销税务登记的条件 2.掌握注销税务登记的工作流程 3。注销税务登记的申请、审批及业务 4.打印《注销税务登记通知书》或《纳税人迁移通知书》 (五)、税务登记证验证、换证管理（选学） (六)、税务登记维护 1.税务登记表信息录入 2.纳税人信息补录 3.税收管理员批量维护 4.银税协议维护 实验性质：验证性实验 实验学时：4学时 实验内容 学时 号
2. 熟悉各类企业开业登记的注意事项 3. 开业税务登记资料的审批与受理、登记信息的录入、税种核定、税务 登记证件的发放 4. 特殊纳税人设置 5. 临时纳税人登记 6. 代扣代缴义务情况表管理 （二）、变更税务登记 1. 变更信息的审批、录入 2. 税种变更及删除 3. 跨区迁出、迁入的变更 4. 区内税务机关调整 （三）、停复业税务登记（选学） 1. 停业登记的审批与业务处理 2. 复业登记的审批与业务处理 （四）、注销税务登记 1. 掌握纳税人申请办理注销税务登记的条件 2. 掌握注销税务登记的工作流程 3. 注销税务登记的申请、审批及业务 4. 打印《注销税务登记通知书》或《纳税人迁移通知书》 （五）、税务登记证验证、换证管理（选学） （六）、税务登记维护 1. 税务登记表信息录入 2. 纳税人信息补录 3. 税收管理员批量维护 4. 银税协议维护 实验性质：验证性实验 实验学时：4 学时 序 号 实验内容 学时
