Lecture 1 公司财务简介
1-1 Lecture 1 公司财务简介
1-2 什么是公司财务? 公司财务主要回答以下三个问题 1.公司选择什么样的长期投资? 2.公司如何对投资所需资金进行融资? 3.公司要准备多少短期现金以备使用?
1-2 什么是公司财务? 公司财务主要回答以下三个问题: 1. 公司选择什么样的长期投资? 2. 公司如何对投资所需资金进行融资? 3. 公司要准备多少短期现金以备使用？
1-3 公司资产负债表 总资产 投资者拥有的价值 流动负 流动资产 长期负债 固定资 1有形 股东权益 2无形
1-3 公司资产负债表 流动资产 固定资产 1 有形 2 无形 总资产 股东权益 流动负债 长期负债 投资者拥有的价值
1-4 公司的资产 固定资产 有形资产(如:工厂、设备) 无形资产(如:专利,技术优势,优秀的员工) 流动资产 存货 应收账款 现金 金融资产
1-4 公司的资产 • 固定资产 -有形资产 (如：工厂、设备) -无形资产 (如：专利，技术优势，优秀的员工) • 流动资产 -存货 -应收账款 -现金 -金融资产
公司负债 债券 银行贷款 流动负债、应付账款
1-5 公司负债 • 债券 • 银行贷款 • 流动负债、应付账款
1-6 公司资产负债表 资本预算决策 流动负 流动资产 长期负债 固定资产 1有形 公司选择什 么样的长期 股东权益 2无形 投资?
1-6 公司资产负债表 流动资产 固定资产 1 有形 2 无形 股东权益 流动负债 长期负债 公司选择什 么样的长期 投资? 资本预算决策
公司资产负债表 资本结构决策 流动负 流动资产 长期负债 公司如何对投资 进行融资? 固定资产 1有形 股东权益 2无形
1-7 公司资产负债表 公司如何对投资 进行融资? 资本结构决策 流动资产 固定资产 1 有形 2 无形 流动负债 长期负债 股东权益
1-8 公司资产负债表 净营运资本投资决策 流动负 流动资产 净营运资 本 长期负债 固定资产 公司要准备多少短 期的现金以备使用? 1有形 股东权益 2无形
1-8 公司资产负债表 公司要准备多少短 期的现金以备使用？ 净营运资本投资决策 净营运资 本 流动资产 固定资产 1 有形 2 无形 流动负债 长期负债 股东权益
1-9 资本结构 企业的价值可以看成一张饼 管理者的目标是把饼做大 30%权 70%负益 债 资本结构决策可以看成如 何选择最佳的切饼方法 如果切饼的方法影响到饼的大小,那么资本 结构决策是重要的
1-9 资本结构 企业的价值可以看成一张饼 管理者的目标是把饼做大 资本结构决策可以看成 如 何选择最佳的切饼方法 如果切饼的方法影响到饼的大小，那么资本 结构决策是重要的 50% Debt 50% Equity 25% Debt 75% 70% 负 债 30% 权 益
1-10 组织架构 董事会 董事长和cEo 总裁和经营总监 副总裁和财务总监) 资金主管 财务主管 现金经理倍用经理機务经理〓成本会计 资本预算 财务计划财务会计 数据处理
1-10 组织架构 董事长和CEO 董事会 总裁和经营总监 副总裁和财务总监) 资金主管 财务主管 现金经理 资本预算 信用经理 财务计划 税务经理 财务会计 成本会计 数据处理