《金融理财原理》课程教学大纲 一、课程基本信息 果程代码：16018803 课程名称：金融理财原理 英文名称：Foundation of Modern Financial Planning 课程类别：专业课 时：48学时 分：3学分 适用对象：投资学、金融学（含国际金融方向）、经济学、管理学本科专业 考核方式：考试 先修课程：微宏观经济学、金融学、会计学等 二、课程简介 中文简介： 本课程是基于我国国民经济持续稳定增长、金融市场发展日趋完善、金融财富积 累越来越多、对综合性理财需求越来越高的背景下发展起来的一门跨多学科的新型课 程。该课程在综合理财规划原理的基础上，以个人或家庭现有财务资源和未来可支配 的财务资源为基础，运用科学的方法和规范的程序以及各种理财工具进行财务规划、 生活规划与人生规划，以持续稳定地享受高品质的生活，尽可能规避人生可能遇到的 各种风险，达到财务自由、实现生活目标与人生理想。 本课程主要内容有三大部分：第一部分金融理财基本原理，包括金融理财的概念、 重要性，金融理财与生命周期阶段的关系：资金时间价值理念及其计算：家庭财务报 表的编制与分析；第二部分金融理财的主要内容，包括现金与储蓄规划、保险保障规 划、消费支出规划、子女教有规划、退休养老规划、税收规划、投资规划、财产分配 与传承规划等八大规划，基本涵盖了金融或家庭理财所需的所有内容：第三部分综合 理财规划案例分析，结合实际或模拟案例资料，按照理财规划师的实际工作流程，本 着综合理财的七大原则，制作客户满意的综合理财规划建议书，从而帮助客户过上幸 福卓越的生活，实现美好人生梦想。 English Description: This course is based on China's sustained steady growth and development of the financial markets are maturing.the accumulation of personal wealth.more and more demand for 1
1 《金融理财原理》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16018803 课程名称：金融理财原理 英文名称：Foundation of Modern Financial Planning 课程类别：专业课 学 时： 48 学时 学 分： 3 学分 适用对象：投资学、金融学（含国际金融方向）、经济学、管理学本科专业 考核方式：考试 先修课程：微宏观经济学、金融学、会计学等 二、课程简介 中文简介： 本课程是基于我国国民经济持续稳定增长、金融市场发展日趋完善、金融财富积 累越来越多、对综合性理财需求越来越高的背景下发展起来的一门跨多学科的新型课 程。该课程在综合理财规划原理的基础上，以个人或家庭现有财务资源和未来可支配 的财务资源为基础，运用科学的方法和规范的程序以及各种理财工具进行财务规划、 生活规划与人生规划，以持续稳定地享受高品质的生活，尽可能规避人生可能遇到的 各种风险，达到财务自由、实现生活目标与人生理想。 本课程主要内容有三大部分:第一部分金融理财基本原理，包括金融理财的概念、 重要性，金融理财与生命周期阶段的关系；资金时间价值理念及其计算；家庭财务报 表的编制与分析；第二部分金融理财的主要内容，包括现金与储蓄规划、保险保障规 划、消费支出规划、子女教育规划、退休养老规划、税收规划、投资规划、财产分配 与传承规划等八大规划，基本涵盖了金融或家庭理财所需的所有内容；第三部分综合 理财规划案例分析，结合实际或模拟案例资料，按照理财规划师的实际工作流程，本 着综合理财的七大原则，制作客户满意的综合理财规划建议书，从而帮助客户过上幸 福卓越的生活，实现美好人生梦想。 English Description: This course is based on China's sustained steady growth and development of the financial markets are maturing, the accumulation of personal wealth, more and more demand for
integrated financial management in the context of increasing development of a new type of inter-and multidisciplinary courses.The course in the principles of comprehensive financial planning on the basis of the existing pe sonal or family financial r ources and future financial resoure available,based on t use of scientific nethods standardi procedures,as well as a variety of financial management tools for financial planning,life planning and life planning to continue to enjoy high-quality and stable life,they may encounter in life as much as possible to avoid the risks to financial freedom and achieving life goals and ideals of life. ontent of this cours is mainly there are three major parts:Part I:the basic principles of financial management, including the concept of personal finance,the importance of personal finance and the relationship between life-cycle stage;the concept of time value of money and its calculation;the family of the financial statements and analysis;article Second part:the main elements of personal finance,including cash and savings plans insurance planning.real estate planning,children'seducation planning,retirement tax planning.investment planning.property distribution and transmission planning.the eight planning,covering individuals or family all the necessary elements of financial management;Part III:Comprehensive financial planning case studies,combined with cases of actual or simulated data,in accordance with the financial planning division of the actual work processes,in line with the seven principles of an integrated financial management, customer satisfaction produce comprehensive finar ncial planning proposals. in order to help customers live a happy life of excellence and realize the dream of a better life 三、课程性质与教学目的 课程性质：专业必修课 教学目的：通过本课程教学，以期达到的教学目的如下表所示。 掌握金融理财的基本原理和八大专项理财规划的工作流程与要 知识目标 求。 能力目标 能够结合客户的财务状况及风险偏好和承受能力熟练运用理财 工具制定综合理财建议书，为将来的职业发展打下基础。 素质目标 尽可能规避人生可能遇到的各种风险，走出理财误区，达到财 务自由、实现生活目标与人生理想。 了解国家经济政策，把握金融市场发展趋势，树立正确的理财 课程思政目标 观，提升风险防范意识，做好财务规划、生活规划与人生规划。 四、教学内容及要求 第一章金融理财概论
2 integrated financial management in the context of increasing development of a new type of inter-and multidisciplinary courses. The course in the principles of comprehensive financial planning on the basis of the existing personal or family financial resources and future financial resources available, based on the use of scientific methods and standardized procedures, as well as a variety of financial management tools for financial planning, life planning and life planning to continue to enjoy high-quality and stable life, they may encounter in life as much as possible to avoid the risks to financial freedom and achieving life goals and ideals of life. The content of this course is mainly there are three major parts: Part I: the basic principles of financial management, including the concept of personal finance, the importance of personal finance and the relationship between life-cycle stage; the concept of time value of money and its calculation; the family of the financial statements and analysis; article Second part: the main elements of personal finance, including cash and savings plans, insurance planning, real estate planning, children's education planning, retirement planning, tax planning, investment planning, property distribution and transmission planning, the eight planning, covering individuals or family all the necessary elements of financial management; Part III: Comprehensive financial planning case studies, combined with cases of actual or simulated data, in accordance with the financial planning division of the actual work processes, in line with the seven principles of an integrated financial management, customer satisfaction produced a comprehensive financial planning proposals, in order to help customers live a happy life of excellence and realize the dream of a better life. 三、课程性质与教学目的 课程性质：专业必修课 教学目的：通过本课程教学，以期达到的教学目的如下表所示。 知识目标 掌握金融理财的基本原理和八大专项理财规划的工作流程与要 求。 能力目标 能够结合客户的财务状况及风险偏好和承受能力熟练运用理财 工具制定综合理财建议书，为将来的职业发展打下基础。 素质目标 尽可能规避人生可能遇到的各种风险，走出理财误区，达到财 务自由、实现生活目标与人生理想。 课程思政目标 了解国家经济政策，把握金融市场发展趋势，树立正确的理财 观，提升风险防范意识，做好财务规划、生活规划与人生规划。 四、教学内容及要求 第一章 金融理财概论
(一)目的与要求 通过教学让学生 1.了解金融理财的不同层次概念与目标 2理解金融理财的重要性和主要内容： 3.掌握与金融理财相关的生命周期阶段及其特征： 4.掌握不同生命周期阶段理财规划的优先次序 课程思政要求： 1树立正确的财富观、价值观： 2熟知理财规划师职业道德规范，具备职业道德意识。 (二)教学内容 第一节金融理财的概念 1.主要内容 “、金融理财的界定：投盗？人生规别？ 二、金融理财的目标：财务安全与财务自由 2.基本概念和知识点 金融理财的概念与目标、特点 3.问题与应用（能力要求） 如何理财金融理财？对其认识的误区有哪些？ 第二节金融理财规划的目的和重要性 1.主要内容 一、金融理财规划的目的 1.必要的资产流动性 2.合理的消费支出 3.实现教育期望 4.完善的风险保碑 5.合理的纳税安排 6.积累财富 7.安享晚年 8.有效的财产分配与传承 二、金融理财的必要性和重要性 1.平衡现在和未来的收支 2.追求高品质生活 3.高效运用自身有限的财务资源 4.科学合理分析日后的财务状况 5.抵御不测风险和灾害
3 （一）目的与要求 通过教学让学生 1.了解金融理财的不同层次概念与目标； 2.理解金融理财的重要性和主要内容； 3.掌握与金融理财相关的生命周期阶段及其特征； 4.掌握不同生命周期阶段理财规划的优先次序。 课程思政要求： 1.树立正确的财富观、价值观； 2.熟知理财规划师职业道德规范，具备职业道德意识。 （二）教学内容 第一节 金融理财的概念 1.主要内容 一、金融理财的界定：投资？人生规划？ 二、金融理财的目标：财务安全与财务自由 2.基本概念和知识点 金融理财的概念与目标、特点 3.问题与应用（能力要求） 如何理财金融理财？对其认识的误区有哪些？ 第二节 金融理财规划的目的和重要性 1.主要内容 一、金融理财规划的目的 1.必要的资产流动性 2.合理的消费支出 3.实现教育期望 4.完善的风险保障 5.合理的纳税安排 6.积累财富 7.安享晚年 8.有效的财产分配与传承 二、金融理财的必要性和重要性 1.平衡现在和未来的收支 2.追求高品质生活 3.高效运用自身有限的财务资源 4.科学合理分析日后的财务状况 5.抵御不测风险和灾害
6.促进家庭关系的和谐 7.造福子女 8.造福社会 2.基本概念和知识点 金融理财的目的与必要性 3.问题与应用（能力要求） 家庭金融理财通常要实现哪些目标？有何必要性？ 第三节金融理财规划的核心内容 1.主要内容 一、储蓄与现金规划 二、房地产规划 三、保险规划 四、子女教育规划 五、退休计划 六、投资规划 七、税收规划 八、财产分配与遗产规划 2.基本概念和知识点 金融理财的核心内容 3.问题与应用（能力要求） 八大规划之间的关系如何 第四节金融理财规划与生命周期 .主要内容 一、与理财相关的生命周期及其特征 不同生命周期阶段理财规划的优先次疗 财务规划周期 理财目标 理财规划优先顺序 1、租赁房屋 1、现金规划 单身期 2、满足日常支出 2、消费支出规划 (2-8年) 3、偿还教育贷款 3、投资规划 4、储蓄5、小额投资积累经 4
4 6.促进家庭关系的和谐 7.造福子女 8.造福社会 2.基本概念和知识点 金融理财的目的与必要性 3.问题与应用（能力要求） 家庭金融理财通常要实现哪些目标？有何必要性？ 第三节 金融理财规划的核心内容 1.主要内容 一、储蓄与现金规划 二、房地产规划 三、保险规划 四、子女教育规划 五、退休计划 六、投资规划 七、税收规划 八、财产分配与遗产规划 2.基本概念和知识点 金融理财的核心内容 3.问题与应用（能力要求） 八大规划之间的关系如何？ 第四节 金融理财规划与生命周期 1.主要内容 一、与理财相关的生命周期及其特征 二、不同生命周期阶段理财规划的优先次序 财务规划周期 理财目标 理财规划优先顺序 单身期 （2-8 年） 1、租赁房屋 2、满足日常支出 3、偿还教育贷款 4、储蓄 5、小额投资积累经验 1、现金规划 2、消费支出规划 3、投资规划
1、购买房屋、家其 1、消费支出规划 家庭与事业形成斯 2、子女出生与养有 2、现金规划 (1-3年) 3、建立应急基金 3、风险管理规划 4、增加收入 4、投资别 6 风险保降 5、税收规划 6、储蓄和投资 6、子女教有规戈 7、建立退休基金 7、退休养老规划 1、购买房屋、汽4 1、子女教有规划 家庭与事业成长期 2、子女教有费用 2、风险管理规划 (18-22年) 3、增加收入 3、投资规划 4、购保险 4、退休提训 5、 储蓄与投资 现金规划 6、养老金 6、税收规划 1、提高投资收益的稳定性 1、退休规划2、投资规划 县休前期(10-15年) 3、郑收想别 现金规划 5、资产传承规划 退休期 1、保障财务安全 1、资产传承规划 2、遗嘱 2、现金提划 3、建立信托4、准备善后费用 3、投资规划 2.基本概念和知识点 生命周期理财理论 3.问题与应用（能力要求） 生命周期理财理论的主要内容是什么？ 第五节财富管理之道 1.主要内容 树立正确的理财理念与价值观 二、掌握宏观经济形势 三、明确理财规划内容 四、把握生命周期理财理论 五、遵循理财规划原则 六、灵活运用理财工具 七、寻求专业理财团队 八、成为金牌理财期别师 2.基本概念和知识点 基本概念和知识点：理财规划的内容、原则、工具及专业理财团队 课程思政知识点：宏观经济形势分析（帮助学生了解国家经济政策，把 握金融市场发展趋势，并学会如何获取与分析宏观经济数据)：正确的财
5 家庭与事业形成期 （1-3 年） 1、购买房屋、家具 2、子女出生与养育 3、建立应急基金 4、增加收入 5、风险保障 6、储蓄和投资 7、建立退休基金 1、消费支出规划 2、现金规划 3、风险管理规划 4、投资规划 5、税收规划 6、子女教育规划 7、退休养老规划 家庭与事业成长期 （18-22 年） 1、购买房屋、汽车 2、子女教育费用 3、增加收入 4、购买保险 5、储蓄与投资 6、养老金 1、子女教育规划 2、风险管理规划 3、投资规划 4、退休规划 5、现金规划 6、税收规划 退休前期（10-15 年） 1、提高投资收益的稳定性 2、养老金储备 3、资产传承 1、退休规划 2、投资规划 3、税收规划 4、现金规划 5、资产传承规划 退休期 1、保障财务安全 2、遗嘱 3、建立信托 4、准备善后费用 1、资产传承规划 2、现金规划 3、投资规划 2.基本概念和知识点 生命周期理财理论 3.问题与应用（能力要求） 生命周期理财理论的主要内容是什么？ 第五节 财富管理之道 1.主要内容 一、树立正确的理财理念与价值观 二、掌握宏观经济形势 三、明确理财规划内容 四、把握生命周期理财理论 五、遵循理财规划原则 六、灵活运用理财工具 七、寻求专业理财团队 八、成为金牌理财规划师 2.基本概念和知识点 基本概念和知识点:理财规划的内容、原则、工具及专业理财团队 课程思政知识点：宏观经济形势分析（帮助学生了解国家经济政策，把 握金融市场发展趋势，并学会如何获取与分析宏观经济数据）；正确的财
言观（帮助学生走出理财误区，靠握正确的理财理念，树立正确的财高 观、价值观) 3.问题与应用（能力要求） 如何进行财富管理？ 第六节理财规划师的职业素养 1.主要内容 二的度店以冠度介相 三、CFP的职业慢作准随 四、CFP的职业道德规范 2.基本概念和知识点 基本概念和知识点：国际金融理财师及资格认证标准 课程思政知识点：理财规划师职业道德规范（引导学生遵守职业道德 具备个人职业道德意识) 3.问题与应用（能力要求》 如何提升自身职业道德修养？ (三)思考与实践 1,理财等于投资吗？你是如何理解的？ 2.金融理财的意义何在？ 3.金融理财的最终目标是什么？ 4.金融理财的主要内容有哪些？ 5.联系你所在家庭的实际，分析当前应主要做哪些方面的规划？ (四)敦学方法与手段 运用PPT及视频，讲授与讨论相结合为主的教学方式，并通过讲授点拨与案 例穿插的方式展现课程思政内容。 (视频内容：理财其实是一种习惯，如何理财好你一生中最大的财：讨论内容： 生命周期与理财规划的优先次序：如何分析宏观经济运行状况？：如何提升自身职业 道德修养？) 第二章资金的时间价值计算与理财计算器的操作 (一)目的与要求 通过教学让学生 1。理解资金时间价值的内涵 2.熟练掌握资金时间价值的计算： 6
6 富观（帮助学生走出理财误区，掌握正确的理财理念，树立正确的财富 观、价值观） 3.问题与应用（能力要求） 如何进行财富管理？ 第六节 理财规划师的职业素养 1.主要内容 一、国际金融理财师（CFP）资格认证制度介绍 二、CFP 的资格认证标准 三、CFP 的职业操作准则 四、CFP 的职业道德规范 2.基本概念和知识点 基本概念和知识点：国际金融理财师及资格认证标准 课程思政知识点：理财规划师职业道德规范（引导学生遵守职业道德， 具备个人职业道德意识） 3.问题与应用（能力要求） 如何提升自身职业道德修养？ （三）思考与实践 1.理财等于投资吗？你是如何理解的？ 2.金融理财的意义何在？ 3.金融理财的最终目标是什么？ 4.金融理财的主要内容有哪些？ 5.联系你所在家庭的实际，分析当前应主要做哪些方面的规划？ （四）教学方法与手段 运用 PPT 及视频，讲授与讨论相结合为主的教学方式，并通过讲授点拨与案 例穿插的方式展现课程思政内容。 （视频内容：理财其实是一种习惯，如何理财好你一生中最大的财；讨论内容： 生命周期与理财规划的优先次序；如何分析宏观经济运行状况？；如何提升自身职业 道德修养？） 第二章 资金的时间价值计算与理财计算器的操作 （一）目的与要求 通过教学让学生 1．理解资金时间价值的内涵； 2．熟练掌握资金时间价值的计算；
3.熟练运用计算器进行各种规划的相关计算。 (二)教学内容 第一节单利的计算 1.主要内容 FV=PV(I+N·I) PV=FV/(1+N·I) 2.基本概念和知识点 单利及其计算公式 3.问题与应用（能力要求 单利计算的优缺点有哪些？ 第二节复利的计算 1.主要内容 一、单笔资金的复利计算 二、年金的计算 普通年金终值与现值 先付年金终值与现值 递延年金终值与现值 永续年金现值 三、现金流的计算(NPV、NFV、IRR、PBP》 四、分期付款的计算 等额本息还款法 等额本金还款法 五、利率转换计算 每年复利N次，实际利率与名义利率的关系 年化收益率的计算 2.基本概念和知识点 复利计算 3.问题与应用（能力要求 单利与复利的关系 (三)思考与实践 假设收益率或市场利率为6% 1.一笔资金投资问题：现在有一笔资金(10万)存入银行或投资某金融产品，若 干年(5年)后可得多少钱？或者：若干年(15年)后需要一笔资金(20万)养老或 教育费用，那么现在应准备多少钱？ 2.定期定额投资问题：每月投资1000,10年后可得多少钱？或者：10年后需要 50万资金，现在起每月应投资多少钱？
7 3．熟练运用计算器进行各种规划的相关计算。 （二）教学内容 第一节 单利的计算 1.主要内容 FV=PV（1+N·I） PV=FV/（1+N·I） 2.基本概念和知识点 单利及其计算公式 3.问题与应用（能力要求） 单利计算的优缺点有哪些？ 第二节 复利的计算 1.主要内容 一、单笔资金的复利计算 二、年金的计算 普通年金终值与现值 先付年金终值与现值 递延年金终值与现值 永续年金现值 三、现金流的计算（NPV、NFV、IRR、PBP） 四、分期付款的计算 等额本息还款法 等额本金还款法 五、利率转换计算 每年复利 N 次，实际利率与名义利率的关系 年化收益率的计算 2.基本概念和知识点 复利计算 3.问题与应用（能力要求） 单利与复利的关系 （三）思考与实践 假设收益率或市场利率为 6% 1.一笔资金投资问题：现在有一笔资金（10 万）存入银行或投资某金融产品，若 干年（5 年）后可得多少钱？或者：若干年（15 年）后需要一笔资金（20 万）养老或 教育费用，那么现在应准备多少钱？ 2.定期定额投资问题：每月投资 1000，10 年后可得多少钱？或者：10 年后需要 50 万资金，现在起每月应投资多少钱？
3.分期付款问题：现在从银行获得一笔50万10年期贷款，贷款利率6%，则等额 本息每月应还银行多少钱？ 或者：退休后余生20年，每月需要3000元生活费，则应在退休时准备多少钱？ 4.投资决策问题：现有一套房二手售价30万，如出租预计10年内可净得租金前 三年2万/年，中间四年2.5万/年，后三年3万/年10年后再转让可净得20万，应 否投资该房？（售价含税费） (四)教学方法与手段 运用PPT,讲授与练习相结合 第三章家庭财务分析与财务评价 (一)目的与要求 通过教学让学生 1,了解家庭资产负债表、现金流量表的概念、结构及其意义： 2.熟练编制家庭资产负债表、现金流量表： 3.掌握家庭资产负债表、现金流量表的分析方法： 4.掌握家庭财务状况预测方法。 (二)教学内容 第一节财务报表的编制与分析 1.主要内容 一、资产负债表的编制与分析 二、收入支出表的编制与分析 2.基本概念和知识点 资产负债表与收入支出表的构成、常用项目类别、及编制方法 3.问题与应用（能力要求） 家庭财务报表与公司财务报表的关系如何？ 第二节分析客户的财务状况 1.主要内容 一、资产负债表分析 二、收入支出表分析 三、财务比率分析 1.结合比率； 2.投资与净资产比率；3.清偿比率4.负债比率： 5.负债收入比率：6.流动性比率 2.基本概念和知识点 财务报表分析方法与财务比率的计算、参考值范围及其内涵
8 3.分期付款问题：现在从银行获得一笔 50 万 10 年期贷款，贷款利率 6%，则等额 本息每月应还银行多少钱？ 或者：退休后余生 20 年，每月需要 3000 元生活费，则应在退休时准备多少钱？ 4.投资决策问题：现有一套房二手售价 30 万，如出租预计 10 年内可净得租金前 三年 2 万/年，中间四年 2.5 万/年，后三年 3 万/年 10 年后再转让可净得 20 万，应 否投资该房？(售价含税费) （四）教学方法与手段 运用 PPT，讲授与练习相结合 第三章 家庭财务分析与财务评价 （一）目的与要求 通过教学让学生 1.了解家庭资产负债表、现金流量表的概念、结构及其意义； 2.熟练编制家庭资产负债表、现金流量表； 3.掌握家庭资产负债表、现金流量表的分析方法； 4.掌握家庭财务状况预测方法。 （二）教学内容 第一节 财务报表的编制与分析 1.主要内容 一、资产负债表的编制与分析 二、收入支出表的编制与分析 2.基本概念和知识点 资产负债表与收入支出表的构成、常用项目类别、及编制方法 3.问题与应用（能力要求） 家庭财务报表与公司财务报表的关系如何？ 第二节 分析客户的财务状况 1.主要内容 一、资产负债表分析 二、收入支出表分析 三、财务比率分析 1.结合比率； 2.投资与净资产比率；3.清偿比率；4.负债比率； 5.负债收入比率；6.流动性比率 2.基本概念和知识点 财务报表分析方法与财务比率的计算、参考值范围及其内涵
3.问题与应用（能力要求） 家庭财务报表的分析方法有哪些？财务比率分别揭示什么不同的含义？ 第三节预测客户财务发展趋势 1.主要内容 一、客户未来收入情况预测 二、客户未来支出情况预测 三、客户资产负债情况预测 2.基本概念和知识点 客户财务状况的预测 3.问题与应用（能力要求） 如何（从哪些角度）预测客户的财务状况？ (三)思考与实践 客户基本资料： 这是一个令人羡慕的三口之家，李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为 34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年7岁。李先生在外资企业做管理工作， 月薪5,000元（税前），年终奖金64,375元（税后）：妻子是某事业单位财务主管， 月薪4,000元（税前），年终奖3,800元（税后）。二人每月按照税前工资的15%缴 纳“三险一金”。李先生有一套自有产权住房，每年的租金收入9,600元，如现在 出售市价为18万元：如10年后出售，由于年代较久，预计届时价值仅为10万元 一家人目前居住的住房购于2008年1月，目前的市场价值40万元。李先生当年 首付16万元，贷款24万元，从购买当月即开始还款。考虑到女儿的教育支出会 越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本金方式还款，还款期限15年。 李先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，还有 不定期的服装购置和旅游支出。女儿一年的教育费用（含特长班支出）在1万元 左右，太太办的美容卡每年需要8,000元，一家人平均每月的日常生活开支为3,000 元，家庭应酬支出平均每月500元，每年旅游支出1万元。 因工作繁忙加上对理财并不在行，所以夫妻两人没有炒过股票，只是三年前 经人介绍以20,000元买入一只债券型基金，目前市值为21,500元，其中近一年的 收益是1,000元。家里有即将到期的定期存款15万元，活期存款2万元。李先生 夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投 保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。 目前，李先生想请理财规划师为其解决以下问题： 1李先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于出租的这处 房产是现在出售还是10年后出告。他们想请理财规划师为他们分析一下，如果
9 3.问题与应用（能力要求） 家庭财务报表的分析方法有哪些？财务比率分别揭示什么不同的含义？ 第三节 预测客户财务发展趋势 1.主要内容 一、客户未来收入情况预测 二、客户未来支出情况预测 三、客户资产负债情况预测 2.基本概念和知识点 客户财务状况的预测 3.问题与应用（能力要求） 如何(从哪些角度)预测客户的财务状况？ （三）思考与实践 客户基本资料： 这是一个令人羡慕的三口之家，李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为 34 岁，有一个读小学一年级的女儿，今年 7 岁。李先生在外资企业做管理工作， 月薪 5,000 元（税前），年终奖金 64,375 元（税后）；妻子是某事业单位财务主管， 月薪 4,000 元（税前），年终奖 3,800 元（税后）。二人每月按照税前工资的 15%缴 纳“三险一金”。李先生有一套自有产权住房，每年的租金收入 9,600 元，如现在 出售市价为 18 万元；如 10 年后出售，由于年代较久，预计届时价值仅为 10 万元。 一家人目前居住的住房购于 2008 年 1 月，目前的市场价值 40 万元。李先生当年 首付 16 万元，贷款 24 万元，从购买当月即开始还款。考虑到女儿的教育支出会 越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本金方式还款，还款期限 15 年。 李先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，还有 不定期的服装购置和旅游支出。女儿一年的教育费用（含特长班支出）在 1 万元 左右，太太办的美容卡每年需要 8,000 元，一家人平均每月的日常生活开支为 3,000 元，家庭应酬支出平均每月 500 元，每年旅游支出 1 万元。 因工作繁忙加上对理财并不在行，所以夫妻两人没有炒过股票，只是三年前 经人介绍以 20,000 元买入一只债券型基金，目前市值为 21,500 元，其中近一年的 收益是 1,000 元。家里有即将到期的定期存款 15 万元，活期存款 2 万元。李先生 夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投 保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。 目前，李先生想请理财规划师为其解决以下问题： 1.李先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于出租的这处 房产是现在出售还是 10 年后出售。他们想请理财规划师为他们分析一下，如果
每年租金收入不变，以年投资回报率4%计，是否应卖掉此房产。 2李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要 补充哪些保险。 3.孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于 小学和中学阶段教有开支关不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其解决 女儿的高等教育费用问题。由于家庭财力一般，因此夫妻二人希望女儿在国内 读到研究生毕业，暂不老虑让其出国留学。他们的女儿到读大学不有11年时间 目标额度为50万元。4.尽管李先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用 是一笙不小的开支，同时想在身后能铭为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想 在退休时积累下一笔财富。夫妻二人希望25年后退休，届时积累资金的目标额 度为80万元。 5能够对现金等流动资产进行有效管理。 提示：信息收集时间为2019年12月31日。 不考虑存款利息收入 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为3500元。 贷款利率为4.59% 计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。 (1)编制客户资产负债 (2)编制客户现金流量表 (3) 客户财务比率表： 结余比例 投资与净资产比率 清偿出率 负债比率 负债收入比率 流动性比率 ②客户财务比率分析 (4)客户财务状况总体评价 (四)敦学方法与手段 运用PPT,讲授与讨论、练习相结合 (讨论内容：授课中所举案例的财务报表编制及分析) 10
10 每年租金收入不变，以年投资回报率 4%计，是否应卖掉此房产。 2.李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要 补充哪些保险。 3.孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于 小学和中学阶段教育开支关不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其解决 女儿的高等教育费用问题。由于家庭财力一般，因此夫妻二人希望女儿在国内 读到研究生毕业，暂不考虑让其出国留学。他们的女儿到读大学还有 11 年时间， 目标额度为 50 万元。4.尽管李先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用 是一笔不小的开支，同时想在身后能够为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想 在退休时积累下一笔财富。夫妻二人希望 25 年后退休，届时积累资金的目标额 度为 80 万元。 5.能够对现金等流动资产进行有效管理。 提示：信息收集时间为 2019 年 12 月 31 日。 不考虑存款利息收入。 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为 3500 元。 贷款利率为 4.59%。 计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。 （1） 编制客户资产负债 （2） 编制客户现金流量表 （3） 客户财务状况的比率分析 ① 客户财务比率表； 结余比例 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 负债收入比率 流动性比率 ② 客户财务比率分析； （4） 客户财务状况总体评价 （四）教学方法与手段 运用 PPT，讲授与讨论、练习相结合 （讨论内容：授课中所举案例的财务报表编制及分析）
