第一章财政的概念与财政的职能 主要内容： ·财政的概念与特征 社会公共需要 市场失灵与政府干预 财政的职能 关于财政分配中的效率与公平问题
第一章 财政的概念与财政的职能 主要内容: •财政的概念与特征 •社会公共需要 •市场失灵与政府干预 •财政的职能 •关于财政分配中的效率与公平问题
第一节财政的概念与特征 一、财政的概念 1、什么是财政？ 所谓财政是指以国家为主体分配资金活动。讲具体 点就是国家为实现其职能的需要， 凭借政治权力及财产权 方对一部分国民生产总值(GNP)进行分配和再分配的经 济活动。 而如果按照目前提倡的，西方市场经济国家实行的 “公共财政论”的观点，所谓财政是指国家或政府为保证 集中一部分国民生产总值所进行的分配和 黄务金的婆森适劲。这单的区别▣是， 个是讲国家集中 和分配资产是为了实现国家行使职能的需 是讲国 家或政府集中和分配资金是为了保证社会公共需要
第一节 财政的概念与特征 一、财政的概念 1、什么是财政？ 所谓财政是指以国家为主体分配资金活动。讲具体一 点就是国家为实现其职能的需要，凭借政治权力及财产权 力对一部分国民生产总值（GNP）进行分配和再分配的经 济活动。 而如果按照目前提倡的，西方市场经济国家实行的 “公共财政论”的观点，所谓财政是指国家或政府为保证 社会公共需要，集中一部分国民生产总值所进行的分配和 再分配的经济活动。这里的区别只是：一个是讲国家集中 和分配资产是为了实现国家行使职能的需要；一个是讲国 家或政府集中和分配资金是为了保证社会公共需要
2、财政分配的内涵 ● ①财政分配的主体。国家或政府在财政收支活动中负有特 殊重要地位，国家或政府就是财政分配的主体 ②财政分配的客体。即财政分配的对象，要是指国民生 产总值(GNP),主要是拾国苠收入的’一部芬。 ③财政分配的目的。即国家或政府为什么要进行财政分配？ “国家财政论” 者认为，是保证社会公共需要 目前保证 会类碧男是址州餐金》督力芳 ④财政分配的性质：财政分配的性质是指不同社会制度下， 财敛分配具宥不同的性质。自前世界上存在着社会主义和 资本主义两种不同的社会制度。不同制度下财政分配的性 质是不同的。社会主义财政分配的性质是“取之于民、 用 之千民” 的财政， 是促进社会主义经济发展，为人民大众 得到利益的财政：
2、财政分配的内涵 • ①财政分配的主体。国家或政府在财政收支活动中负有特 殊重要地位，国家或政府就是财政分配的主体 • ②财政分配的客体。即财政分配的对象，主要是指国民生 产总值（GNP），主要是指国民收入的一部分。 • ③财政分配的目的。即国家或政府为什么要进行财政分配？ “国家财政论”者认为，是保证社会公共需要。目前保证 社会公共需要的范围主要是三方面：一是公共权力方面； 二是公共事业福利方面；三是公共基础设施方面， • ④财政分配的性质：财政分配的性质是指不同社会制度下， 财政分配具有不同的性质。目前世界上存在着社会主义和 资本主义两种不同的社会制度。不同制度下财政分配的性 质是不同的。社会主义财政分配的性质是“取之于民、用 之于民”的财政，是促进社会主义经济发展，为人民大众 得到利益的财政；
财政的特征 财政分配最主要特征是强制性和无直接偿还性。此外， 还有阶级性和公共性，财政收支平衡性也可以作为财政分 配的特征。 所谓无直接偿还性也就是无偿性，是指取得财政收入是无 偿的，不需要直接返还给交纳人。 所谓强制性是财政的收支基本上依据国家政治权力，通过 颁布发令实施的，如税法、预算法。 所谓财政的阶级性和公共性，指财政既是国家或政府为主 体的经济活动，必然要体现国家或政府意见。 所谓财政收支平衡性，即财政收入和财政支出相对称，不 出现或少出现财政赤字或财政结余
二、财政的特征 财政分配最主要特征是强制性和无直接偿还性。此外， 还有阶级性和公共性，财政收支平衡性也可以作为财政分 配的特征。 • 所谓无直接偿还性也就是无偿性，是指取得财政收入是无 偿的，不需要直接返还给交纳人。 • 所谓强制性是财政的收支基本上依据国家政治权力，通过 颁布发令实施的，如税法、预算法。 • 所谓财政的阶级性和公共性，指财政既是国家或政府为主 体的经济活动，必然要体现国家或政府意见。 • 所谓财政收支平衡性，即财政收入和财政支出相对称，不 出现或少出现财政赤字或财政结余
第二节社会公共需要 一、社会公共需要 1、什么是社会公共需要？ 所谓社会公共需要就是由国家公共部门提供公共物品以保证社 会公众在生产 生活 往会公共部门实施莞成的， 南婴袋泉國青李钠离姿是血政府村 2、社会公共需要的特征 ①社会公共需要不是个别需要的加总，而是不随个人意志为转 移的人人可以享用的需要，这种需要是通过政府或社会公共部门 协调完成的需要。 ②社会公共需要无差别地由每个社会成员使用 ③享受社会公共需要的成员无需所得和所费对称，即不属于等 价交换的物品。 ④社会公共需要一般具有“外溢性”特征，即具有外部效应。 3、某些特定社会公共需要。即某些社会公共需要仅限于特定受 益对象。 4、准公共需要。这是相对于纯公共需要而言。是介于社会公共 需要和私)入个别需要之间在性质上难以划分的需要 质，一股称其产品为“混合物品”或准公共物品 ，具有双重性
第二节 社会公共需要 一、社会公共需要 1、什么是社会公共需要？ 所谓社会公共需要就是由国家公共部门提供公共物品以保证社 会公众在生产、生活、工作中的共同需要。这种需要是由政府和 社会公共部门实施完成的，社会成果均可享用的需要。 2、社会公共需要的特征 ①社会公共需要不是个别需要的加总，而是不随个人意志为转 移的人人可以享用的需要，这种需要是通过政府或社会公共部门 协调完成的需要。 ②社会公共需要无差别地由每个社会成员使用。 ③享受社会公共需要的成员无需所得和所费对称，即不属于等 价交换的物品。 ④社会公共需要一般具有“外溢性”特征，即具有外部效应。 3、某些特定社会公共需要。即某些社会公共需要仅限于特定受 益对象。 4、准公共需要。这是相对于纯公共需要而言。是介于社会公共 需要和私人个别需要之间在性质上难以划分的需要。具有双重性 质，一般称其产品为“混合物品”或“准公共物品
二、公共物品 在西方又称公共财货 西方经济学中财货，泛指商品和劳务 西方财政 品和私人物品的解释是这样的：①私人物品在消费中具有竞争性 的我在往和乙的消费产净 争性，而公 ② 私人物品在消费中产生排他性， 甲消费行受在消费中不具有党争生 不能消 而 共物品仕 消 费中不具有排他性， 如， 减少污染， 改善空 公共物品排斥 消费是没有必要的， 而且往往是不可能的。 所， 又别公共物品和彩至 品的基 是排他性和非排他性： 是完 争性和非竞争性。公共 公共物品一般不能由市场提供而只能由政府提供，这是因为：①公共物 品具有非排他性非竞争性特征，它的需要或消费是公共的或集合的，如果市 场提供， 每个消费者都不愿掏钱去购买，而是等着他人去购买自已顺便 享用它所 来的利 这是济学为“免费搭车沉家。②或府 性足得合菉霞罢奥貔民称也食黧最私入譫餐兼复含養禊秀食物 这是兼有公共物品和私人物虽的 从财政支出角度看： 纯公共需要--->全部由财政支出 准公共需要-一>部分由财政支出 私人需要>财政不予支出
二、公共物品 在西方又称公共财货。西方经济学中财货，泛指商品和劳务。西方财政 学对公共物品和私人物品的解释是这样的：①私人物品在消费中具有竞争性， 甲的消费往往和乙的消费产生竞争性，而公共物品在消费中不具有竞争性； ②私人物品在消费中产生排他性，甲消费了往往乙不能消费，而公共物品在 消费中不具有排他性，如，减少污染，改善空气质量这样的公共物品排斥他 人消费是没有必要的，而且往往是不可能的。所以，区别公共物品和私人物 品的基本标准有二：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。公共 物品是指满足社会公共需要具有非排他性和非竞争性的物品。 公共物品一般不能由市场提供而只能由政府提供，这是因为：①公共物 品具有非排他性非竞争性特征，它的需要或消费是公共的或集合的，如果市 场提供，每个消费者都不愿自己掏钱去购买，而是等着他人去购买自己顺便 享用它所带来的利益，这就是经济学中称之为“免费搭车”现象。②政府主 要通过无偿征税来提供公共物品。 满足准公共需要的物品称“混合物品”。这是兼有公共物品和私人物品的 性质，可以采取公共提供，也可以采取私人提供，或者提供方式为兼而有之。 从财政支出角度看： 纯公共需要------->全部由财政支出 准公共需要------->部分由财政支出 私人需要---------->财政不予支出
第三节市场失灵与政府干预 一、 市场失灵 1、市场失灵的概念：所谓市场失灵， 就是在市场经济运行 中由王存套着备种阻碍和限制，自发产生出各种矛盾和 弊端，影响市场效率。 2、市场失灵的表现形式 ①市场不能有效地提供公共物品。 ②垄断的存在制约着市场竞争。 ③信息不对称。 ④外部效应引起市场失灵， ⑤收入分配不公和经济波动
第三节 市场失灵与政府干预 一、市场失灵 1、市场失灵的概念：所谓市场失灵，就是在市场经济运行 中，由于存在着各种阻碍和限制，自发产生出各种矛盾和 弊端，影响市场效率。 2、市场失灵的表现形式 ①市场不能有效地提供公共物品。 ②垄断的存在制约着市场竞争。 ③信息不对称。 ④外部效应引起市场失灵， ⑤收入分配不公和经济波动
二、政府干预 1、政府干预的必要性 ①由于市场机制本身存在着固有的缺陷。 ②在市场经济中，市场配置资源只是基础的，不是所有的 资源都能通过市场配置。需要通过政府配置资源。 ③现代经济是一种混合经济，即有私人经济，又有公有经 济即国有经济。政府干预正好能弥补市场的不足，促进 市场经济发展。 2、政府干预的主要手段 政府干预主要有三种手段： ①行政法律手段。 ②组织公共生产，提供公共物品 ③运用财政手段
二、政府干预 1、政府干预的必要性 ①由于市场机制本身存在着固有的缺陷。 ②在市场经济中，市场配置资源只是基础的，不是所有的 资源都能通过市场配置。需要通过政府配置资源。 ③现代经济是一种混合经济，即有私人经济，又有公有经 济即国有经济。政府干预正好能弥补市场的不足，促进 市场经济发展。 2、政府干预的主要手段 政府干预主要有三种手段： ①行政法律手段。 ②组织公共生产，提供公共物品。 ③运用财政手段
第四节财政的职能 财政的职能问题是指财政做为一个经济范畴所固有的功 能。市场经济下财政的职能较为一致的看法是具有三种职能： 资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。 一、资源配置职能 1、资源配置职能的概念和目标 所谓资源配置是指对社会总产品的配置，即运用有限的 资源形成一定的经济结构，技术结构和地区结构。 西方学者认为，政府（财政）的资源配置的目标是通过 配置，保证社会人力、财力、物力资源得到高效的利用，满 足全体社会成员的需要。他们认为，资源配置问题的基础， 是资本主义经济学的基本命题：“稀缺的存在”即资源不足 由于资源不足，人们必须选择哪些欲望先满足，哪些欲望后 满足或任其不满足，这就需要把有限的经济资源进行最有效 的配置。因而资源配置应当很符合效益原则
第四节 财政的职能 财政的职能问题是指财政做为一个经济范畴所固有的功 能。市场经济下财政的职能较为一致的看法是具有三种职能： 资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。 一、资源配置职能 1、资源配置职能的概念和目标 所谓资源配置是指对社会总产品的配置，即运用有限的 资源形成一定的经济结构，技术结构和地区结构。 西方学者认为，政府（财政）的资源配置的目标是通过 配置，保证社会人力、财力、物力资源得到高效的利用，满 足全体社会成员的需要。他们认为，资源配置问题的基础， 是资本主义经济学的基本命题：“稀缺的存在”即资源不足。 由于资源不足，人们必须选择哪些欲望先满足，哪些欲望后 满足或任其不满足，这就需要把有限的经济资源进行最有效 的配置。因而资源配置应当很符合效益原则
一、资源配置职能 2、政府配置资源的措施和手段。政府配置就是指财政配置， 因为财政是政府的财政，也就说政府运用财政资金配置资 源。 政府配置资源的机制和主要手段有： ①根据财政配置的范围和所需要的财力，来科学确定财政 收入占GDP的比重防止“越位”配置和配置不到位，从而 符合高效的资源配置原则 ②优化财政支出结构；确保教育、公共卫生、环境保护 社会保障、科技进步、农业发展等方面投入： ③合理安排政府投资； ④通过税收和补贴等手段，带动民间投资和吸引外资。 ⑤提高政府资源本身的效率
一、资源配置职能 2、政府配置资源的措施和手段。政府配置就是指财政配置， 因为财政是政府的财政，也就说政府运用财政资金配置资 源。 政府配置资源的机制和主要手段有： ①根据财政配置的范围和所需要的财力，来科学确定财政 收入占GDP的比重防止“越位”配置和配置不到位，从而 符合高效的资源配置原则 ②优化财政支出结构；确保教育、公共卫生、环境保护、 社会保障、科技进步、农业发展等方面投入； ③合理安排政府投资； ④通过税收和补贴等手段，带动民间投资和吸引外资。 ⑤提高政府资源本身的效率