单元二支付结算制度 银行结算账户（二) 主讲教师：姚欣
单元二 支付结算制度 银行结算账户（二） 主讲教师：姚 欣
学习内容 基本存款账户 、二股存款账今 三、专用存款账户 四、临时存款账户 五、个人银行结算账户 六、异地银行结算账户
学习内容 一、基本存款账户 二、一般存款账户 三、专用存款账户 四、临时存款账户 五、个人银行结算账户 六、异地银行结算账户
学习目标 点掌握基本存款账户的使用范围和开户要 求 掌握一般、专用、临时存款账户使用范围和 开户要求 © 了解个人、 异地银行结算账户的使用范围和 并户要求
学习目标 ☺ 重点掌握基本存款账户的使用范围和开户要 求 ☺ 掌握一般、专用、临时存款账户使用范围和 开户要求 ☺ 了解个人、异地银行结算账户的使用范围和 开户要求
一、基本存款账户 使用范围 基本存款账户是存款人因办理日常转账结 算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存 款人的主办账户。 使用范围：日常经营活动的资金收付、工 资、奖金和现金的支取
一、基本存款账户 （一）使用范围 基本存款账户是存款人因办理日常转账结 算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存 款人的主办账户。 使用范围：日常经营活动的资金收付、工 资、奖金和现金的支取
基本存款账户 (二)开户要求 1.存款人资格 企业法人、机关、 事业单位、社会团体 军队、武警部队、居民社区委员会、民办非 企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、 福利院、医院)等。 也包括非法人企业（如个体工商户等》
一、基本存款账户 （二）开户要求 1.存款人资格 企业法人、机关、事业单位、社会团体、 军队、武警部队、居民社区委员会、民办非 企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、 福利院、医院）等。 也包括非法人企业（如个体工商户等）
一、基本存款账户 (二) 开户要求 2.证明文件及程序 当地工商行政管理机关核发的《企业法人 执照》或《营业执照》正本、批文、证明、 税务登记证。 “一个基本户”原则
一、基本存款账户 （二）开户要求 2.证明文件及程序 当地工商行政管理机关核发的《企业法人 执照》或《营业执照》正本、批文、证明、 税务登记证。 “一个基本户”原则
二 般存款账户 (一)使用范围 因借款或其他结算需要，在基本存款账户 开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算 账户。 用于办理存款人借款转存、借款归还和其 他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存， 但不得办理现金支取
因借款或其他结算需要，在基本存款账户 开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算 账户。 二、一般存款账户 （一）使用范围 用于办理存款人借款转存、借款归还和其 他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存， 但不得办理现金支取
二、一般存款账户 (二)开户要求 1.存款人资格 同基本存款账户的存款人，无数量限制。 2.证明文件 当地工商行政管理机关核发的《企业法人执 照》或《营业执照》正本、批文、证明、税务登 记证、基本存款账户开户登记证、借款合同
二、一般存款账户 （二）开户要求 1.存款人资格 同基本存款账户的存款人，无数量限制。 2.证明文件 当地工商行政管理机关核发的《企业法人执 照》或《营业执照》正本、批文、证明、税务登 记证、基本存款账户开户登记证、借款合同
三、专用存款账户 使用范围 单位银行卡账户，财政预算外资金，证券交 易结算资金，期货交易保证金，信托基金，基 本建设资金，更新改造资金，粮、棉、油收购 资金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资 金，业务支出资金（单位设立的非独立核算的 附属机构)等
三、专用存款账户 （一）使用范围 单位银行卡账户，财政预算外资金，证券交 易结算资金，期货交易保证金，信托基金，基 本建设资金，更新改造资金，粮、棉、油收购 资金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资 金，业务支出资金（单位设立的非独立核算的 附属机构）等
三、专用存款账户 (二)账户使用的注意点 单位银行卡账户的资金必须从基本存款账 户转账存入，不得办理现金收付业务。 财政预算外资金、证券交易结算资金、期 货交易保证金、信托基金专用存款账户不得支 取现金
三、专用存款账户 （二）账户使用的注意点 单位银行卡账户的资金必须从基本存款账 户转账存入，不得办理现金收付业务。 财政预算外资金、证券交易结算资金、期 货交易保证金、信托基金专用存款账户不得支 取现金