第七章老年收入保障制度的理论及实践
第七章 老年收入保障制度的理论及实践
第七章老年收入保障制度的基本理论丰富的养老金保障制度及其分析社会养老保险与个人账户的相关理论二最具影响力的变量：退休年龄及相关理论中国的老年收入保障制度5
第七章 1 2 老年收入保障制度的基本理论 丰富的养老金保障制度及其分析 3 社会养老保险与个人账户的相关理论 4 最具影响力的变量：退休年龄及相关理论 5 中国的老年收入保障制度
第一节老年收入保障制度的基本理论老年收入保障体系的内涵和外延国民年金制度及其本质特征一社会养老保险及其本质四老年收入保障制度的变迁：从养儿防老到社会养老保险五丁“五支柱”转变老年收入保障制度的变迁：社会养老保险向六多支柱案例：美国的老年收入保障体制OECD国家的经验数据的分析七
第一节 老年收入保障制度的基本理论 一 老年收入保障体系的内涵和外延 二 国民年金制度及其本质特征 三 社会养老保险及其本质 四 老年收入保障制度的变迁：从养儿防老到社会养老保险 五 老年收入保障制度的变迁：社会养老保险向“五支柱”转变 六 多支柱案例：美国的老年收入保障体制 七 OECD国家的经验数据的分析
一、老年收入保障体系的内涵和外延老年收入保障体余是为退休后老年人提供收入来源的各项制度的总和。OECD将老年收入分为两大类：公共年金（publicpension）和私人年金（privatepension）。涵义：与政府责任直接和问接相关的制正式制度度规定为正式制度。内容：正式老年收入保障的制度包括政府一般税收支持的国民年金、与收入关社会保障联的社会养老保险。园标：一般税收支持的国民年金制度是通过提供基本收入来防止老年贫困，与收入关联的社会养老保险制度则是替代退休前收入以平滑退休前后消费能力的潘义！与私人部门相关的制姜距。度规定为非正式制度。非正式制度棋式：不同的国家有不同的养老金制度内容非正式老年收入保障体余，没有一个放之四海而皆准的老年的制度包括强制的或非强制非社会保障收入保障体系。的私人年金，个人的自愿储问题：发达国家是在人口老龄化情形下蓄或者人寿保险、家庭内部养老保障制度的财力不可持续：而发展的转移支付、继续就业的劳中国家则是正式制度的覆盖范国不足、动收入等等。行政管理效率不高等。标：为了提供额外的退休收入
一、老年收入保障体系的内涵和外延 正式制 度 非正式 制度 正式制度 —— 社会保障 非正式制度 —— 非社会保障 • 涵义：与政府责任直接和间接相关的制 度规定为正式制度。 • 内容：正式老年收入保障的制度包括政 府一般税收支持的国民年金、与收入关 联的社会养老保险。 • 目标：一般税收支持的国民年金制度是 通过提供基本收入来防止老年贫困，与 收入关联的社会养老保险制度则是替代 退休前收入以平滑退休前后消费能力的 差距。 • 模式：不同的国家有不同的养老金制度 体系，没有一个放之四海而皆准的老年 收入保障体系。 • 问题：发达国家是在人口老龄化情形下， 养老保障制度的财力不可持续；而发展 中国家则是正式制度的覆盖范围不足、 行政管理效率不高等。 • 涵义：与私人部门相关的制 度规定为非正式制度。 • 内容：非正式老年收入保障 的制度包括强制的或非强制 的私人年金、个人的自愿储 蓄或者人寿保险、家庭内部 的转移支付、继续就业的劳 动收入等等。 • 目标：为了提供额外的退休 收入。 • 老年收入保障体系是为退休后老年人提供收入来源的各项制度的总和。 • OECD将老年收入分为两大类：公共年金（public pension）和私人年金(private pension)
二、国民年金制度及其本质特征国民年金制度是由一般税收负担的，所以也可以称之为非缴费型年全制度或养老全制度，受益的资格是公民或居民的一定年龄，一些国家还附加了一个条件即在该国居住的年限，当受益者达到一定年龄且居住若干年后，便可获得国民年金的给付，宅的主要目标是减少贫困，宅的给付水平也非常低。国民年金制度具有很强的再分配性质，宅的权利不以义务为代价。国民年金制度经历了家计调查一普享一家计调查的过程。附带受益低水平非缴费型再分配性资格反贫因
二、国民年金制度及其本质特征 • 国民年金制度是由一般税收负担的，所以也可以称之为非缴费型年金制度或养老金制度，受 益的资格是公民或居民的一定年龄，一些国家还附加了一个条件即在该国居住的年限，当受 益者达到一定年龄且居住若干年后，便可获得国民年金的给付，它的主要目标是减少贫困， 它的给付水平也非常低。 • 国民年金制度具有很强的再分配性质，它的权利不以义务为代价。 • 国民年金制度经历了家计调查 —普享— 家计调查的过程。 非缴费型 附带受益 资格 再分配性 低水平 反贫困
栏7-1世界人口增长的特点过去的一个世纪是人类历史上人口增长最快的一个世纪。过去的一百年人口从16亿增长到65亿，到2050年唤！儿女们也不客易呀！全世纪的人口将达到91亿。从区域结构看，低收入国人口增长快，高收入国家人口增长慢，且两者间的差距拉大：从年龄结构看，对发展中国家而言，人口增长意味着年轻人增加；而对发达国家而言，人口低增长率意味着人口老龄化。联合国发布的《2003年全球人口报告》称，人口增长过快和人口老龄化分别是发展中国家和发达国家面临的主要人口问题。中国是个未富先老的国家像高收入国家一样，中国也面临着老龄化的问题
栏7-1 世界人口增长的特点 过去的一个世纪是人类历史上人口增长最快的一个 世纪。过去的一百年人口从16亿增长到65亿,到2050年 全世纪的人口将达到91亿。从区域结构看，低收入国人 口增长快，高收入国家人口增长慢，且两者间的差距拉 大；从年龄结构看，对发展中国家而言，人口增长意味 着年轻人增加；而对发达国家而言，人口低增长率意味 着人口老龄化。联合国发布的《2003年全球人口报告》 称，人口增长过快和人口老龄化分别是发展中国家和发 达国家面临的主要人口问题。中国是个未富先老的国家， 像高收入国家一样，中国也面临着老龄化的问题
三、社会养老保险及其本质表7-1OECD国家按收入水平分类的退休金誉代率(2011社会养老保险是国家立法强制征集社会保险费（税）并形成中位教0.5件平均值1.5倍收入社会养老保险基金，当劳动者退休后支付其养老金，以保证其76.676.676.672.3奥地利基本生活需要的社会保障制度。42.660.14232.7比别财同标及本质特征：提供老年收入保障：再分配。如加拿大48.576.644.429.650.2捷克57.380.237.4是收入关联计划，是缴费型养老金计划，参保的人群是就业人84.779.766.1丹贵120.6口，征税（费）以工资为对象，多国设有工资税（费）上下限。爱沙尼亚50.960.24844发端于德国，德国模式又被称为公共年金制度（public茶照57.866.457.857.849.155.949.141.3法围pension），强调宅的基金具有公共的性质；又被称为现收现德围42424242付制度（payasyougo），是宅的财务制度；因为制度许诺了希膳95.795.795.795.7参保人的给付，又被称为既定给付计划（DB计划）：资金来75.875.8向丹列75.875.8冰岛96.987109.1144.9源于雇主和雇员的共同缴费。34.957.92919.3爱尔蓝同前从世界范围看，近40%的动年龄人口被覆盖。覆盖面最国本36.347.934.530广的是北美和欧洲，最窄的是亚洲和非洲。户春鱼90.397.987.483.8精蓝89.19388.186.5郭威52.963.453.141.754.463.353.953.1越萌牙81.281.281.281.2西亚牙收入老年收入保72.158.472.958.4鸡典缴费型再分配性障69.576.464.564.5关联业平其3722.653.831.9共贝35.342.351.739.4美康60.872.357.552.1经合血织
三、社会养老保险及其本质 • 社会养老保险是国家立法强制征集社会保险费（税），并形成 社会养老保险基金，当劳动者退休后支付其养老金，以保证其 基本生活需要的社会保障制度。 • 目标及本质特征：提供老年收入保障；再分配。 • 是收入关联计划，是缴费型养老金计划，参保的人群是就业人 口，征税（费）以工资为对象，多国设有工资税（费）上下限。 • 发端于德国，德国模式又被称为公共年金制度（public pension），强调它的基金具有公共的性质；又被称为现收现 付制度（pay as you go）,是它的财务制度；因为制度许诺了 参保人的给付，又被称为既定给付计划（DB计划）；资金来 源于雇主和雇员的共同缴费。 • 目前从世界范围看，近40%的劳动年龄人口被覆盖。覆盖面最 广的是北美和欧洲，最窄的是亚洲和非洲。 缴费型 老年收入保 障 再分配性 收入 关联 中位数 收入者 0.5倍 平均值 1.5倍 奥地利 76.6 76.6 76.6 72.3 比利时 42.6 60.1 42 32.7 加拿大 48.5 76.6 44.4 29.6 捷克 57.3 80.2 50.2 37.4 丹麦 84.7 120.6 79.7 66.1 爱沙尼亚 50.9 60.2 48 44 芬兰 57.8 66.4 57.8 57.8 法国 49.1 55.9 49.1 41.3 德国 42 42 42 42 希腊 95.7 95.7 95.7 95.7 匈牙利 75.8 75.8 75.8 75.8 冰岛 109.1 144.9 96.9 87 爱尔兰 34.9 57.9 29 19.3 日本 36.3 47.9 34.5 30 卢森堡 90.3 97.9 87.4 83.8 荷兰 89.1 93 88.1 86.5 挪威 52.9 63.4 53.1 41.7 葡萄牙 54.4 63.3 53.9 53.1 西班牙 81.2 81.2 81.2 81.2 瑞典 58.4 72.9 58.4 72.1 土耳其 69.5 76.4 64.5 64.5 英国 37 53.8 31.9 22.6 美国 42.3 51.7 39.4 35.3 经合组织 60.8 72.3 57.5 52.1 表7- 1 OECD国家按收入水平分类的退休金替代率（2011）
四、老年收入保障制度的变迁：从养儿防老到社会养老保险老年收入保障制度的经济作用就是重新分配一个人终生的收入和消费。在时间上转移消费的方法储存现在的获得未来产品的索取权产品社会养老保养儿防老个人储蓄商业保险险制度代内转移支付代际转移支付代际转移支付
四、老年收入保障制度的变迁：从养儿防老到社会养老保险 老年收入保障制度的经济作用就是重新分配一个人终生的收入和消费。 在时间上转移 消费的方法 获得未来产 品的索取权 养儿防老 个人储蓄 商业保险 社会养老保 险制度 储存现在的 产品 代际转移支付 代内转移支付 代际转移支付
五、老年收入保障制度的变迁：社会养老保险向“五支柱”转变德国棋式受到批划社会养老保险成为许多高收入国家主要的甚至是准表7-2当前和预计的老龄人口比例（%）一的老年收入保障制度。尽对德园棋式的北判：199020002010202020302050管社会养老保险制度在许多代际转移支付在人口老龄10.221.9中低收入国家的覆盖丰还不中国8.912.016.026.1化下不可持续，对储蓄的6.97.58.310.313.1印皮20.4是很高，但是在高收入国家“挤出”作用对经济不利公共年金的公共性质鼓励25.5韩肉7.710.713.919.529.8由于上世纪50-60年代经济了搭便车行为。8.011.05.76.514.522.1马泰西亚持续繁茶，社会保障制度也主张：通过社会养老17.322.729.031.433.034.4周本得以扩张。保险私有化来降低社会养经合血织老保险的作用，同时通过20.023.226.930.831.318.6（平均）强制性的企业年金和自愿社会养老保险成为最重性的个人储蓄来补充。要的老年收入保障制度
五、老年收入保障制度的变迁：社会养老保险向“五支柱”转变 社会养老保险成为最重 要的老年收入保障制度 社会养老保险成为许多 德国模式受到批判 高收入国家主要的甚至是唯 一的老年收入保障制度。尽 管社会养老保险制度在许多 中低收入国家的覆盖率还不 是很高，但是在高收入国家， 由于上世纪50-60年代经济 持续繁荣，社会保障制度也 得以扩张。 对德国模式的批判： 代际转移支付在人口老龄 化下不可持续；对储蓄的 “挤出”作用对经济不利； 公共年金的公共性质鼓励 了搭便车行为。 主张：通过社会养老 保险私有化来降低社会养 老保险的作用，同时通过 强制性的企业年金和自愿 性的个人储蓄来补充。 1990 2000 2010 2020 2030 2050 中国 8.9 10.2 12.0 16.0 21.9 26.1 印度 6.9 7.5 8.3 10.3 13.1 20.4 韩国 7.7 10.7 13.9 19.5 25.5 29.8 马来西亚 5.7 6.5 8.0 11.0 14.5 22.1 日本 17.3 22.7 29.0 31.4 33.0 34.4 经合组织 （平均） 18.6 20.0 23.2 26.9 30.8 31.3 表7- 2 当前和预计的老龄人口比例（%）
建立多支柱养老保障既可以降低政零支柱，非缴费型养老金对社会养者保险私有化府责任，又可以分散风险。1994年第一支，缴费型养老金的质疑世界银行“三支柱方素”第一”强制性“第二支程”个人社会养老保险：第二，强制性企业储黄账户：夏抢上养老金的政策目标，即促年金（DC）第三，个人自愿性自愿性“第三支程”，可以进老年保障，发展有活力的资本市养老储蓄。采取多种形式（如完金个人场，鼓励国内资，往往相互冲突。在世行影响下，一些国家降低了现缴费型、雇主资助型、缴费实戏中：DC计划的经济和政治优收现付的权重，在社会养老保险中确定型或待遇确定型等）：点被夯大了（裁蒙德）强制性个引入了强制性个人账户，也有少数非正规的保障形式。人账户对芳动力市场的纠正效果、国家放齐了公共年金，建立了个人对养老保险的盖率的提高等作用账户。并没有被验证，但个人的老年收入三支柱及五支柱的风险却增加了（李珍）。对德国棋式改革五支柱方案告诉我们：表7-3德国模式及其派生的养老制度第一，在老龄化下，老年收入必须是多乐道的携式财务制皮贵任约泉所有制再分肥性质第二，政府的作用是重要的；有德国棋式公共现收现付既定给付第三，现收现付制度不能解决人口老龄化的压力，智利旗式私有全部积累无既定供款个人账户也不能少量鸿典养式私有既定供款现收现付+积累第四，在养老这件事情上，家庭内部的转移支付，中国棋式部分个人的长期储蓄以及个人的再就业，仍是重要角色。公共+私有现收现付+积累既定给付+所定供款
三支柱及 对德国模式改革 对社会养老保险私有化 的质疑 五支柱 - 建立多支柱养老保障既可以降低政 府责任，又可以分散风险。1994年 世界银行 “三支柱方案”：第一， 社会养老保险；第二，强制性企业 年金（DC）；第三，个人自愿性 养老储蓄。 - 在世行影响下，一些国家降低了现 收现付的权重，在社会养老保险中 引入了强制性个人账户，也有少数 国家放弃了公共年金，建立了个人 账户。 模式 所有制 财务制度 责任约束 再分配性质 德国模式 公共 现收现付 既定给付 有 智利模式 私有 全部积累 既定供款 无 瑞典模式 私有 现收现付＋积累 既定供款 少量 中国模式 公共＋私有 现收现付＋积累 既定给付＋既定供款 部分 理论上：养老金的政策目标，即促 进老年保障，发展有活力的资本市 场，鼓励国内投资，往往相互冲突。 实践中：DC计划的经济和政治优 点被夸大了（戴蒙德）；强制性个 人账户对劳动力市场的纠正效果、 对养老保险的覆盖率的提高等作用 并没有被验证，但个人的老年收入 的风险却增加了（李珍）。 表7- 3 德国模式及其派生的养老制度 - 零支柱，非缴费型养老金； - 第一支柱，缴费型养老金； - 强制性“第二支柱”，个人 储蓄账户； - 自愿性 “第三支柱”，可以 采取多种形式（如完全个人 缴费型、雇主资助型、缴费 确定型或待遇确定型等）； - 非正规的保障形式。 五支柱方案告诉我们： • 第一，在老龄化下，老年收入必须是多渠道的； • 第二，政府的作用是重要的； • 第三，现收现付制度不能解决人口老龄化的压力， 个人账户也不能； • 第四，在养老这件事情上，家庭内部的转移支付、 个人的长期储蓄以及个人的再就业，仍是重要角色