第十章 辅导 2014年2月22日 一、本章内容及要求 (一)举握遇休养老保验的含义 (二)掌握遇休养老保验的基本类型 (三)掌握我国遇休养老保验的体系 (四)了解遇休养老投资的果道 (五)了解如何进行个人退休策划 二、本章重、难点问题辅导 (一)我国的社会养老保章制度 1,港体养老保险概述 思休养老保险是社会保险的重要组成部分，是指劳动者在达到法定是休年静退体后，从政府和 社会得到一定的经济补偿，物质帮助和服务的一项社会保验制度。具有以下特征：(1)参加保验与 享受待西的一致性。(2》保障水平的适度性。《3)享受待遇的长期性。 是休养老保险的作用：(1)保证离退体人员的基本生活。(2)解除劳动者的后顾之忧。(3)有 利于精干企业劳动力队伍。(4)促进劳动力的合理流动。 2港体养老保段的基本类型 世界各国的养老保险模式主要有三种类型：(1)投保货助型（传统型）养老保险(2)强制储 蓄型（公积金型）养老保险(3)国家统筹型（辐利型）养老保险。 借鉴国际上养老保险制度发展的经验和教训，结合我国人口多、底子湖的基本国情，我国政府 提出了社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度，创造了取其所长、用其精华的具有中国特色的 养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合的制度实质就是把公平与效率结合起来，把保障基本生 活与激附勤奋劳动结合起米的一种养老保险制度。 3我国退休养老保险体系 我国的退休养老保险体系由5个层次组成：第一层次：基本养老保险：第二层次：企业补充养 老保险：第三层次：个人储蓄性养老保验：第四层次：城市最低生活保障：第五层次：农村建设养 老保险。 基本养老保险亦称归家基本养老保验，它是国家为保障广大离思休人员基本生活香要统一政策 规定并强制实施的一种养老保险制度。 企业补充养老保险，即现在的企业年金，是指全业根据白身经济实力，在国家规定的实施政策 和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅躺性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第
1 第十章 辅导 2014 年 2 月 22 日 一、本章内容及要求 （一）掌握退休养老保险的含义 （二）掌握退休养老保险的基本类型 （三）掌握我国退休养老保险的体系 （四）了解退休养老投资的渠道 （五）了解如何进行个人退休策划 二、本章重、难点问题辅导 （一）我国的社会养老保障制度 1.退休养老保险概述 退休养老保险是社会保险的重要组成部分，是指劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和 社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的一项社会保险制度。具有以下特征：（1）参加保险与 享受待遇的一致性。（2）保障水平的适度性。（3）享受待遇的长期性。 退休养老保险的作用：（1）保证离退休人员的基本生活。（2）解除劳动者的后顾之忧。（3）有 利于精干企业劳动力队伍。（4）促进劳动力的合理流动。 2.退休养老保险的基本类型 世界各国的养老保险模式主要有三种类型：（1）投保资助型（传统型）养老保险（2）强制储 蓄型（公积金型）养老保险（3）国家统筹型（福利型）养老保险。 借鉴国际上养老保险制度发展的经验和教训，结合我国人口多、底子薄的基本国情，我国政府 提出了社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度，创造了取其所长、用其精华的具有中国特色的 养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合的制度实质就是把公平与效率结合起来，把保障基本生 活与激励勤奋劳动结合起来的一种养老保险制度。 3.我国退休养老保险体系 我国的退休养老保险体系由 5 个层次组成：第一层次：基本养老保险；第二层次：企业补充养 老保险；第三层次：个人储蓄性养老保险；第四层次：城市最低生活保障；第五层次：农村建设养 老保险。 基本养老保险亦称归家基本养老保险，它是国家为保障广大离退休人员基本生活需要统一政策 规定并强制实施的一种养老保险制度。 企业补充养老保险，即现在的企业年金，是指企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策 和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第
二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行， 限工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由积工自愿参加、自 思选择经办机构的一种补偿保险形式。 (二)退休养老投资 思休养老投贤的必要性：养儿防老已不可能：社会保障体系只能提供最基本的生活保障：退体 养老投资要尽早实蓝。 思休养老投资原则：(1)本金安全最重要：〔2)保证有充足的现金以备急用：(3》量入为出养 成习模：(4)投资组合多样化，注意整体收益：(5)制定计划。防止意外， 退休养老投资果道：包括储蓄投资、基金授货、房产投量、保险投货、信托投货， 随着年龄的增长。退体养老的压力越米越大。风险承受能力越来越低。所以理财思路应逐步趋 向稳健，理财应首先考虑牧益稳妥，减轻风险性投资，避免使养老货金蒙受损失。 (三)个人退休策划 思休策划包括利用社会保障的计划，购买商业性人寿保险公司的年金产品的计划以及企业与个 人的退休金计划等。 常见的制定退休计划误区：(1)计划开始太退：(2)对收入和费用的估计太过乐观：(3)投货 过于保守。 影响退体策划雷求的因素：(1)预期寿金的增长：(2)性别差异：(3)提早退体：(4)杜会保 障与养老金货金紧张：(5)其他不确定因素。 退休策划需求分析一个完整的是休策划，包括工作生涯设计，是体后生话设计及自筹退休金部 分的储蓄投货设计， 调整退体策划需求的原侧：按烈目前家庭人口数与退休后家庭人口数的差异调整衣食费用：减去 退休前应可支付完华的负担：减去因工作面必须新外支出的费用：如上退休以后根据生涯线划而增 如的体闲贵用，及因年老面增如的医疗费用。 三、重、难点问题练习题 通过对上述重难点问题的学习。你可以进行一下自我测试，请对下面的问题进行思考： (一）名词解释 退休养老保险 企业年金养老金信托 (二)单选题 1.白( )年，我国逐步建立起多层次的养老保险体系： A1990年 B1991 C192 D1993 2、职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加， 自题透择经办机构的一种()保险形式。 A基本 B辅助 C补充 D主要 3、按组国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保验目标替代率为()。 2
2 二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。 职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自 愿选择经办机构的一种补偿保险形式。 （二）退休养老投资 退休养老投资的必要性：养儿防老已不可能；社会保障体系只能提供最基本的生活保障；退休 养老投资要尽早实施。 退休养老投资原则：（1）本金安全最重要；（2）保证有充足的现金以备急用；（3）量入为出养 成习惯；（4）投资组合多样化，注意整体收益；（5）制定计划，防止意外。 退休养老投资渠道：包括储蓄投资、基金投资、房产投资、保险投资、信托投资。 随着年龄的增长，退休养老的压力越来越大，风险承受能力越来越低，所以理财思路应逐步趋 向稳健，理财应首先考虑收益稳妥，减轻风险性投资，避免使养老资金蒙受损失。 （三）个人退休策划 退休策划包括利用社会保障的计划，购买商业性人寿保险公司的年金产品的计划以及企业与个 人的退休金计划等。 常见的制定退休计划误区：（1）计划开始太迟；（2）对收入和费用的估计太过乐观；（3）投资 过于保守。 影响退休策划需求的因素：（1）预期寿命的增长；（2）性别差异；（3）提早退休；（4）社会保 障与养老金资金紧张；（5）其他不确定因素。 退休策划需求分析一个完整的退休策划，包括工作生涯设计，退休后生活设计及自筹退休金部 分的储蓄投资设计。 调整退休策划需求的原则:按照目前家庭人口数与退休后家庭人口数的差异调整衣食费用；减去 退休前应可支付完毕的负担；减去因工作而必须额外支出的费用；加上退休以后根据生涯规划而增 加的休闲费用，及因年老而增加的医疗费用。 三、重、难点问题练习题 通过对上述重难点问题的学习，你可以进行一下自我测试，请对下面的问题进行思考： (一)名词解释 退休养老保险 企业年金 养老金信托 （二）单选题 1、自（ ）年，我国逐步建立起多层次的养老保险体系。 A1990 年 B1991 C1992 D1993 2、职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、 自愿选择经办机构的一种（ ）保险形式。 A 基本 B 辅助 C 补充 D 主要 3、按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率为（ ）
A28.5% B38.5A C485% D58.5% (三)思考题 1、养老保险有哪些基本类型？ 2、国外养老保险制度有露些层次？ 3、我国养老保段制度的构成体系了 4、个人养老保险有事些投资果道了 5,如何进行个人退休策划？
3 A28.5% B38.5% C48.5% D58.5% （三）思考题 1、养老保险有哪些基本类型？ 2、国外养老保险制度有哪些层次？ 3、我国养老保险制度的构成体系？ 4、个人养老保险有哪些投资渠道？ 5、如何进行个人退休策划？