天津开放大学文本第9～10章辅导_国际结算.doc_大学文库

教学轴导栏作者：都智藏2014年2月20日第九一十章单据辅导各位同学老师：大家好！我是天津电大经管学院国际结算误程的责任数师都智慧。在此，非常高兴能为各位的学习和教学提供一些有益的帮助。同学和老师们可根据自己的实际情况选择测宽内容。一、重点、难点问题辅导 (一)海运提单 1、海运提单及其作用海洋运输提单Marine/0 cean Bil1 of Lading)或港至港运输提单(port to port B/L),简称海运提单。海运提单是一种运输单据，是承运人与托运人之间关于货物运输的一份契的：也是承运人出具给托运人的一份收据：还是一项物权单据。提单的收货人成合法持有人有权凭提单向承运人提取货物。 2、海运提单的关系人海关提单的关系人可有四种：承运人、托运人、收货人、被通知人， 3,寿运提单的物权转让海运提单按收货人的表示分为不可流通形式和可流通形式。可流通提单收货人拍头： 1)可流通的来人拍头提单。 2)可流通的指示拍头提单。其表示方法又分为三种： (I)以开证行的指定人作为怡头人(To0 rder of Issuing Bank). 2)以中请人的指定人为拍头人(To0 rder of Applicant): (3)以托运人的指定人为拍头人(To0 rder of Shipper》: 3)、可流通的记名拍头提单(legot iable Naned Coms1 gnee B/L)。 A、出口商（黑CQ.)以发货人的身份做成空白背书， B、出口商（江XC.)以发货人的身份做成开证行的记名背书。 C、信用证规定提单收货人是议付行，在寄单前，议付行做成记名背书给开证行， D、进口商付款赋单时，若提单拍头人或被膏书人是开证行，由开证行膏书给进口商。 (二)不可流通转让的海运单 1、,不可流通转让海运单的概念及作用不可流通转让海运单(Nan-0t1ab1eS0 Waybil1)是承运人收到托运人交米货物而签发的收据。不可流通转让海运单的记名收资人是唯一的收贤人，承运人负责靶货物交给牧货人。不须牧

1 教学辅导栏作者：郝智慧 2014 年 2 月 20 日第九～十章单据辅导各位同学老师：大家好！我是天津电大经管学院国际结算课程的责任教师郝智慧。在此，非常高兴能为各位的学习和教学提供一些有益的帮助。同学和老师们可根据自己的实际情况选择浏览内容。一、重点、难点问题辅导（一）海运提单 1、海运提单及其作用海洋运输提单 (Marine/Ocean Bill of Lading)或港至港运输提单（port to port B/L），简称海运提单。海运提单是一种运输单据，是承运人与托运人之间关于货物运输的一份契约；也是承运人出具给托运人的一份收据；还是一项物权单据，提单的收货人或合法持有人有权凭提单向承运人提取货物。 2、海运提单的关系人海关提单的关系人可有四种：承运人、托运人、收货人、被通知人。 3、海运提单的物权转让海运提单按收货人的表示分为不可流通形式和可流通形式。可流通提单收货人抬头： 1）可流通的来人抬头提单。 2）可流通的指示抬头提单。其表示方法又分为三种： (1) 以开证行的指定人作为抬头人（To Order of Issuing Bank）。 (2) 以申请人的指定人为抬头人（To Order of Applicant）。 (3) 以托运人的指定人为抬头人（To Order of Shipper）。 3）、可流通的记名抬头提单（Negotiable Named Consignee B/L）。 A、出口商（XX X Co.）以发货人的身份做成空白背书。 B、出口商（XX X Co.）以发货人的身份做成开证行的记名背书。 C、信用证规定提单收货人是议付行，在寄单前，议付行做成记名背书给开证行。 D、进口商付款赎单时，若提单抬头人或被背书人是开证行，由开证行背书给进口商。（二）不可流通转让的海运单 1、不可流通转让海运单的概念及作用不可流通转让海运单（Non-Negotiable Sea Waybill）是承运人收到托运人交来货物而签发的收据。不可流通转让海运单的记名收货人是唯一的收货人，承运人负责把货物交给收货人，不须收

回该项单据。它的基本作用是： (1)承运人收到由它無管的货物收据. (2)运输合约的证明。 (3)解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。 2、不可流通转让海运单的转点 (1)不可藏通转让海运单不是物权凭迁，不能背节转让。 (2)不可流通转让海运单的收货人可以不需提示该单据即可提货。 (3)不可流通转让海运单条件下，银行不能取得货物控制权。 (4)不可流通转让海运单除单据上写明的收货人外。他人不能提货。 (5)信用证没有要求不可流通转让海运单时，银行不接受不可流通转让海运单。 (三)租船合约提单 1、相船合钓提单的定义租船合约提单(Charter Party B/L,)是指在粗船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据和船合同签发的提单。提单内容和条款与租船契约有冲突时，以粗船契约为准。租船合约提单上应该有类椒这样一些文字，“此提单受到租船合约的钓束”。 2、关于租船合约提单的特别处理 (1)即使信用证要求提交与程船合钓提单有关的程船合钓，银行对该租船合钓不予审核，但将予以照转而不承担责任。 (2)如果信用证不要求成不允许提交租船合钓提单。银行将不接受租船合钓提单。 (3)如由货物托运人作为船舶承相人时不可能产生承运人：由畅触承和人承运第三人作为托运人的货物，成为承租人时，提单注明“运输费用及其他条款和条件根据×××和船合同办理， (四)多式运输单据 1,多式运输及其形成多式运输(lti0 dal Transport》是指根据多式运输合同，至少由两种不同的运输方式，由个多式运输经营人以自己的名复负责，将货物从一围境内接管货物的地点运至另一围境内指定交付货物的地点，并签发单一的、包括全程的运输单据这种运输方式《联合运输单据统一线则》(niforn Rules for a Coe中ined Transport Document)、《联合国国际货物多式述输公约)(nited Nations Comvention on International Multimodal Transport of G00小)都是国际多式眼运共同遵循的国际横例。多式运输的关系人有多式运输经曹人，承运人，托运人，收货人。 2、多式运输单据多式运输单据《Multinodal Transport Docunent)是一种概称，其中一程为海运的通常使用多式运输提单(ultimodal Transport B/L): (1)多式运输单据特点 2

2 回该项单据。它的基本作用是：（1）承运人收到由它照管的货物收据。（2）运输合约的证明。（3）解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。 2、不可流通转让海运单的特点（1）不可流通转让海运单不是物权凭证，不能背书转让。（2）不可流通转让海运单的收货人可以不需提示该单据即可提货。（3）不可流通转让海运单条件下，银行不能取得货物控制权。（4）不可流通转让海运单除单据上写明的收货人外，他人不能提货。（5）信用证没有要求不可流通转让海运单时，银行不接受不可流通转让海运单。（三）租船合约提单 1、租船合约提单的定义租船合约提单（Charter Party B/L）是指在租船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据租船合同签发的提单。提单内容和条款与租船契约有冲突时，以租船契约为准。租船合约提单上应该有类似这样一些文字：“此提单受到租船合约的约束”。 2、关于租船合约提单的特别处理（1）即使信用证要求提交与租船合约提单有关的租船合约，银行对该租船合约不予审核，但将予以照转而不承担责任。（2）如果信用证不要求或不允许提交租船合约提单，银行将不接受租船合约提单。（3）如由货物托运人作为船舶承租人时不可能产生承运人；由船舶承租人承运第三人作为托运人的货物，成为承租人时，提单注明“运输费用及其他条款和条件根据×××租船合同办理”。（四）多式运输单据 1、多式运输及其形成多式运输（Multimodal Transport）是指根据多式运输合同，至少由两种不同的运输方式，由一个多式运输经营人以自己的名义负责，将货物从一国境内接管货物的地点运至另一国境内指定交付货物的地点，并签发单一的、包括全程的运输单据这种运输方式。《联合运输单据统一规则》（Uniform Rules for a Combined Transport Document）、《联合国国际货物多式运输公约》（United Nations Convention on International Multimodal Transport of Goods）都是国际多式联运共同遵循的国际惯例。多式运输的关系人有多式运输经营人、承运人、托运人、收货人。 2、多式运输单据多式运输单据（Multimodal Transport Document）是一种概称，其中一程为海运的通常使用多式运输提单（Multimodal Transport B/L）。（1）多式运输单据特点

A,表示至少有两种不同运输方式的连贯运输。 B、多式运输经营人的责任是从接受货物起五交付货物止， C、多式运输提单中船名、装货港、卸贤港知有“预期”(Intended)或类似意义的修饰司，恨行可接受。 D、适合多式运输的贸易条件主要是PCA、PT、CTP,并以接管的日期作为装运日期。而O眼， C下R、CIF贸号条件不适合于多式运输，因为它门要求卖万船上交贤(on board),与多式运输的要求不符。 (2)多式运输单据的作用 A,可流通形式的多式运输单据的部分运程为海运，其作用也与海运提单相同，即具有货物收据，运输合约、物权凭证的作用，可以背书转让。 B,不可流通形式的多式运输单据只起到货物收据和运输合钓的作用，不是物权凭证， (五)商业发票 1,商业发票(Comercial Invoice),是记帐单据简称发票(Invofce),是出口商向进口商开立的发货价目清单，也是卖方凭以向买方素取所提供的货物或服务的价款的依据。商业发票是全要单据的中心。 2、发票的作周 (1)商业发黑是全部单据的中心，是出口商装运货物并表明是香履钓的总说明。 (2)便于进口商核对己发货物是香符合合同条款的规定， (3)作为出▣商和进口商记帐的依据 (4)在出口地和进口地作为报关做税的计算依据。 (5)在不用汇票的情况下，发票督代汇票作为付款的依据。 3,发票的种类 (1)领事发票(Consular Invo1ce》有些围家法令规定，进口货物必须要领取进口国在出口国或其邻近地区的领事签证的发票，交进口商作为有关资物报关和嫩纳关税的前提条件之一：领事发票和商业发票是平等的单据。领事发票是一份官方的单证，有些国家线定了领事发票的固定格式，这种格式可以从领事馆获得。 (2)为关发票(Customs Invoice》海关发票是非洲，美洲和大洋洲等某些国家海关规定的格式，由出口商填制，供进口商凭以报关用的一种特别的发票。其主要内容是商品的价值(Value of Goods)和商品的产地0r1gmof Goos） (3)厂商发票(Manufacturer Invoice) 厂商发票是厂方出具给出口商的销售货物的凭证。来证要求提供厂商发票，其目的是检查是否有削价颜销行为，以便确定应否征收“反顿销税， (六)保险单据 1,保险单据及种类 3

3 A、表示至少有两种不同运输方式的连贯运输。 B、多式运输经营人的责任是从接受货物起至交付货物止。 C、多式运输提单中船名、装货港、卸货港如有“预期”（Intended）或类似意义的修饰词，银行可接受。 D、适合多式运输的贸易条件主要是 FCA、CPT、CIP，并以接管的日期作为装运日期。而 FOB、 CFR、CIF 贸易条件不适合于多式运输，因为它们要求卖方船上交货（on board），与多式运输的要求不符。（2）多式运输单据的作用 A、可流通形式的多式运输单据的部分运程为海运，其作用也与海运提单相同，即具有货物收据、运输合约、物权凭证的作用，可以背书转让。 B、不可流通形式的多式运输单据只起到货物收据和运输合约的作用，不是物权凭证。（五）商业发票 1、商业发票（Commercial Invoice），是记帐单据简称发票（Invoice），是出口商向进口商开立的发货价目清单，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。商业发票是全套单据的中心。 2、发票的作用（1）商业发票是全部单据的中心，是出口商装运货物并表明是否履约的总说明。（2）便于进口商核对已发货物是否符合合同条款的规定。（3）作为出口商和进口商记帐的依据。（4）在出口地和进口地作为报关缴税的计算依据。（5）在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据。 3、发票的种类（1）领事发票（Consular Invoice）有些国家法令规定，进口货物必须要领取进口国在出口国或其邻近地区的领事签证的发票，交进口商作为有关货物报关和缴纳关税的前提条件之一。领事发票和商业发票是平等的单据。领事发票是一份官方的单证，有些国家规定了领事发票的固定格式，这种格式可以从领事馆获得。（2）海关发票（Customs Invoice）海关发票是非洲、美洲和大洋洲等某些国家海关规定的格式，由出口商填制，供进口商凭以报关用的一种特别的发票。其主要内容是商品的价值(Value of Goods)和商品的产地(Origin of Goods)。（3）厂商发票（Manufacturer Invoice）厂商发票是厂方出具给出口商的销售货物的凭证。来证要求提供厂商发票，其目的是检查是否有削价倾销行为，以便确定应否征收“反倾销税”。（六）保险单据 1、保险单据及种类

是保险公可对被保险人的承保证明，又是双方之间权刊义务的契约，在被保险人货物遗受餐失时，是被保验人索暗的主要候据，也是保险公司理赔的主要依据。在货物出险后，案握了提单又室握了保险单据，就真正草据了货权。保险单据的种类」 (1)保险单(1 nsurance Policy》.这是一种正规的保险合月，是完整独立的保险文件：保单背面印有货物运输保段条款（一投表明承保的基本险别条款之内容），还列有保段人的责任范围及保险人与被保验人各自的权利、义务等方面的条款。俗称大保单。 (2)保段凭证(Insurance cert1f1cate)。中国人民保险公司发出的保险凭证是表示保险公可已经接受保验的一种证明文件，这是一种比较简化的保险单据。它包括了保险单的基木内容，但不附有保段条款全文。这种保段凭证与保验单有月等的法律效力。 (3)联合凭证(Combined Certificate),又称承保证明(Risk Note).是我国保险公司特别使用的，比保险凭证更简化的保险单据。保险公司仪将承保险别、保险金颜及保险输号加注在我国进出口公司开具的出口货物发票上，并正式签章即作为己经保险的证据。是最简单的保险单据， (4)保险声明(Insurance Declaration)。预约保险单项下的贤物一经确定装船，要求被保险人立即以保验声明书的形式。将该量资物的名称，数量，保险金额、船名、起讫港口、航次、开航日期等通知保险人，银行可将保险声明书当作一项单据予以接受。 (5)预约保险单〔0 pen Po1icy).是进口贸易中，被保险人（一校为进口人）与保险人之间订立的总合同。订立这种合同即可以简化保险手续，又可使资物一经装运即可取得保障。 (6)批单。保险单出立后，知香变更其内容，可由保险公司另出的凭证注明更改或补充的内容，移为批单。其须粘在保险单上并加盖药避章，作为保险单不可分剧的一部分。还有一种暂保单(Cower Note),是由保险经纪人(Insuranc0 Broker)即投候人的代理人出具的非正式保单。除非信用证特别要求，眼行不接受暂保单。 2、保险的别 (1)基本险：平安险、水清险、一切险 (2)附如险：一般附加险和特殊附加险 (3)免赔率和仓至仓条款二、课后练习题通过对上述重难点问题的学习，你可以进行一下自我测试，如果你能够正确完成下面的题目，说明你对本章已有了一定的认识。 (一)填空题 1.收受待运提单必须在提单上加注字样及装船日期，该日期被银行程为一· 2提单收货人栏只注明“10 order”时，应由一背书提单转让拾一· (二)判断题 1.米人粉头提单和指示拍头提单都是可流通形式提单，都需鬓作背书才能转让。()

4 是保险公司对被保险人的承保证明，又是双方之间权利义务的契约，在被保险人货物遭受损失时，是被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。在货物出险后，掌握了提单又掌握了保险单据，就真正掌握了货权。保险单据的种类：（1）保险单（Insurance Policy）。这是一种正规的保险合同，是完整独立的保险文件。保单背面印有货物运输保险条款（一般表明承保的基本险别条款之内容），还列有保险人的责任范围及保险人与被保险人各自的权利、义务等方面的条款。俗称大保单。（2）保险凭证（Insurance certificate）。中国人民保险公司发出的保险凭证是表示保险公司已经接受保险的一种证明文件，这是一种比较简化的保险单据。它包括了保险单的基本内容，但不附有保险条款全文。这种保险凭证与保险单有同等的法律效力。（3）联合凭证（Combined Certificate），又称承保证明（Risk Note）。是我国保险公司特别使用的，比保险凭证更简化的保险单据。保险公司仅将承保险别、保险金额及保险编号加注在我国进出口公司开具的出口货物发票上，并正式签章即作为已经保险的证据。是最简单的保险单据。（4）保险声明（Insurance Declaration）。预约保险单项下的货物一经确定装船，要求被保险人立即以保险声明书的形式，将该批货物的名称、数量、保险金额、船名、起讫港口、航次、开航日期等通知保险人，银行可将保险声明书当作一项单据予以接受。（5）预约保险单（Open Policy）。是进口贸易中，被保险人（一般为进口人）与保险人之间订立的总合同。订立这种合同即可以简化保险手续，又可使货物一经装运即可取得保障。（6）批单。保险单出立后，如需变更其内容，可由保险公司另出的凭证注明更改或补充的内容，称为批单。其须粘在保险单上并加盖骑缝章，作为保险单不可分割的一部分。还有一种暂保单（Cover Note），是由保险经纪人（Insurance Broker）即投保人的代理人出具的非正式保单。除非信用证特别要求，银行不接受暂保单。 2、保险险别（1）基本险：平安险、水渍险、一切险（2）附加险：一般附加险和特殊附加险（3）免赔率和仓至仓条款二、课后练习题通过对上述重难点问题的学习，你可以进行一下自我测试，如果你能够正确完成下面的题目，说明你对本章已有了一定的认识。（一）填空题 1.收妥待运提单必须在提单上加注字样及装船日期，该日期被银行视为。 2.提单收货人栏只注明“to order”时，应由背书提单转让给。（二）判断题 1.来人抬头提单和指示抬头提单都是可流通形式提单，都需要作背书才能转让。（）

天津开放大学 文本 第9～10章辅导_国际结算

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