实训七差旅费报销单的填写 一、业务资料 2007年8月29日，滨海机械厂采购人员李元报销当月去西安购买材料的差旅费，其具 体情况及滨海机械厂相关财务规定如下： ①车费：8月10日，太原至西安火车，票价103元：8月14日，西安至太原火车，票 价99元 ②住宿费：报销标准为130元/日，李元住宿费实际为140元/日 ③公出补助：30元/日 ④市内车费：120元 ⑤列车餐费补助：20元/次 ⑥李元预借差旅费5000元，余款以现金退回。 二、根据上列业务填制差旅费报销单（见表1-7） 表1-7 差旅费报销单。 单位： 年月日 姓名 出差事由的 出发地 到达地 公出补助 卧 宿 邮 其 合计和 车船 市车 电 月旧时地点月日时地点 金额 飞机费和 内费 铺 费 费 他 金额？ 合计人民币伏写)： 预支 核销 补付和 单位领导： 财会主管： 审核人 实训七答案差旅费报销单的填写 表1-7
实训七 差旅费报销单的填写 一、业务资料 2007 年 8 月 29 日，滨海机械厂采购人员李元报销当月去西安购买材料的差旅费，其具 体情况及滨海机械厂相关财务规定如下： ①车费：8 月 10 日，太原至西安火车，票价 103 元；8 月 14 日，西安至太原火车，票 价 99 元 ②住宿费：报销标准为 130 元/日，李元住宿费实际为 140 元/日 ③公出补助：30 元/日 ④市内车费：120 元 ⑤列车餐费补助：20 元/次 ⑥李元预借差旅费 5000 元，余款以现金退回。 二、根据上列业务填制差旅费报销单（见表 1-7） 表 1-7 实训七答案 差旅费报销单的填写 表 1-7
差旅费报销单。 单位：供应科 2007年8月29日 姓名 李元 出差事由 购买材料 出发地 达地 公出补助 卧 宿 邮 宜 车阳 合计和 市军 天标 电 日时地点 地点 金额 飞机费 内费 费 费和 地 金颜和 木原 西安 530 150 103 520 J20 0 1032 8 西安 太原 993 2 合计人民币大写)：壹仟零参拾贰元 授支5000 核销1032 补付 单位领导： 财会主管： 审核人：村 实训要求及考核标准七差旅费报销单 实训项目及 考核标准 序 得分 备注 步骤 号 总 真实可 如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不得虚报 如填写有 体 靠 出差费用，不涂改、挖补、脏污。 误，应另行 要 内容完 将凭证所列项目逐项填写，不可缺漏：所有联次 2 开具，并在 求 整 次填制完成，并保证其内容和金额一致：手续 误填的凭 齐备 证上注明 填制及 出差人员应在出差当月，及时填制本凭证，并办 3 “误填作 时 理报销手续，做到不积压、不误时、不事后补制。 废”字样， 书写清 差旅费报销单要用蓝色或黑色钢笔或碳素笔填 0.5 将所有联 楚 写，不得使用铅笔及圆珠笔。 次的作废 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上 5 1 凭证一同 的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”， 保存。 不涂改：复写的凭证，要不串格、不串行、不模 糊。 填写应当使用中文。民族自治地方可以同时使用 6 0.5
实训要求及考核标准七 差旅费报销单 实训项目及 步骤 考核标准 序 号 得分 备注 总 体 要 求 真实可 靠 如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不得虚报 出差费用，不涂改、挖补、脏污。 1 1 如填写有 误，应另行 开具，并在 误填的凭 证上注明 “误填作 废”字样， 将所有联 次的作废 凭证一同 保存。 内容完 整 将凭证所列项目逐项填写，不可缺漏；所有联次 一次填制完成，并保证其内容和金额一致；手续 齐备 2 1 填制及 时 出差人员应在出差当月，及时填制本凭证，并办 理报销手续，做到不积压、不误时、不事后补制。 3 1 书写清 楚 差旅费报销单要用蓝色或黑色钢笔或碳素笔填 写，不得使用铅笔及圆珠笔。 4 0.5 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上 的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”， 不涂改；复写的凭证，要不串格、不串行、不模 糊。 5 1 填写应当使用中文。民族自治地方可以同时使用 6 0.5
当地通用的一种民族文字。外商投资企业和外商 企业可以同时使用一种外国文字。 顺序使 应按照编号的次序使用，不得跳号使用，如跳号 7 用 的凭证应加盖“作废”戳记并和存根一同保存， 不得撕毁。 要 日期 应填写办理报销手续当天的日期。 8 0.5 素 所在单 填写报销人所在部门或单位，便于核对审核人权 9 0.5 填 位 限。 写 出差事 如实简单填写出差事由。 10 0.5 由 出发时 应如实填写出发日期和到达日期及地点，并与所 11 0.5 间与地 附车船票等日期、地点相符。 点 金 公出补 应按单位财务制度规定以“日补助额×出差 12 1 额 助 天数”确定公出补助金额，不得多列、多算。 车船飞 应按所附飞机、车船、火车票等原始凭证的金 13 1 机火车 额据实填写。 费 住宿费 应按财务制度所规定的报销标准130元/日乘 14 1 以实际住宿天数计算填列，并附住宿发票。 市内车 应按财务规定的标准填列 15 1 补 其他 按实际情况填写应予报销的其他金额，如列车 16 伙食补助等。 小 在小写数前用“￥”（或其他币种）符号封顶，所 17 1 写 有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下 金 同)的阿拉伯数字，一律填写到角分：无角分的， 额 角位和分位可写“00”，或符号“-”：有角无 分的，分位应当写”0”，不得用符号“-”代替
当地通用的一种民族文字。外商投资企业和外商 企业可以同时使用一种外国文字。 顺序使 用 应按照编号的次序使用，不得跳号使用，如跳号 的凭证应加盖“作废”戳记并和存根一同保存， 不得撕毁。 7 1 要 素 填 写 日 期 应填写办理报销手续当天的日期。 8 0.5 所在单 位 填写报销人所在部门或单位，便于核对审核人权 限。 9 0.5 出差事 由 如实简单填写出差事由。 10 0.5 出发时 间与地 点 应如实填写出发日期和到达日期及地点，并与所 附车船票等日期、地点相符。 11 0.5 金 额 公出补 助 应按单位财务制度规定以“日补助额×出差 天数”确定公出补助金额，不得多列、多算。 12 1 车船飞 机火车 费 应按所附飞机、车船、火车票等原始凭证的金 额据实填写。 13 1 住宿费 应按财务制度所规定的报销标准 130 元/日乘 以实际住宿天数计算填列，并附住宿发票。 14 1 市内车 补 应按财务规定的标准填列 15 1 其他 按实际情况填写应予报销的其他金额，如列车 伙食补助等。 16 1 小 写 金 额 在小写数前用“￥”（或其他币种）符号封顶，所 有以元为单位 (其他货币种类为货币基本单位，下 同)的阿拉伯数字，一律填写到角分；无角分的， 角位和分位可写 “00”，或符号 “-”；有角无 分的，分位应当写 "0"，不得用符号“-”代替。 17 1
空白金额栏用自左下角到右上角的斜线或倒“S” 18 0.5 线注销 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 19 0.5 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷 字或者行书体书写，不得用0、一、二、三、四、 五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意 自造简化字。 大 在未填用的大写金额单位前划上“”符号封顶： 20 1 写 大写金额数字到元或角为止的，在“元”或者 金 “角”字之后应写“整”或者“正”字：大写金额 额 数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。 大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币 21 0.5 名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。 签名 应由出差人员、审核人员、单位领导、会计主管等 22 盖章 在差旅费报销单上签名、盖章。 附件张 差旅费报销单是根据车票、住宿发票等原始凭证填 23 1 数 列的，应根据所附原始凭证张数填列附件张数。 其他 填写出差预借差旅费的使用情况，如实填列预支款 24 1.5 项、报销金额和补付金额。对于曾经预借差旅费 的，应在办理报销手续时办理还款手续，由财务部 门按预借款全额开具收据，以冲销债务。 合计 20 分
空白金额栏用自左下角到右上角的斜线或倒“S” 线注销 18 0.5 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷 字或者行书体书写，不得用 O、一、二、三、四、 五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意 自造简化字。 19 0.5 大 写 金 额 在未填用的大写金额单位前划上“ ”符号封顶； 大写金额数字到元或角为止的，在 “元”或者 “角”字之后应写“整”或者“正”字；大写金额 数字有分的，分字后面不写“整”或者 “正”字。 20 1 大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币 名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。 21 0.5 签名 盖章 应由出差人员、审核人员、单位领导、会计主管等 在差旅费报销单上签名、盖章。 22 1 附件张 数 差旅费报销单是根据车票、住宿发票等原始凭证填 列的，应根据所附原始凭证张数填列附件张数。 23 1 其他 填写出差预借差旅费的使用情况，如实填列预支款 项、报销金额和补付金额。 对于曾经预借差旅费 的，应在办理报销手续时办理还款手续，由财务部 门按预借款全额开具收据，以冲销债务。 24 1.5 合 计 20 分