实训八支票的填制 一、业务资料 2007年8月15日，佳佳食品厂从太原油脂厂购入植物油300公斤，每公斤4.0元，税 率为13%，以转账支票支付上述税费：同日，佳佳食品厂以开出金额为100000元的现金支 票，从行提取现金，以备发工资。 佳佳食品厂开户行及账号：工行五一路支行，125-830080573，预留印鉴为佳佳食品厂 公章及法人代表赵一涛的名章。 太原油脂厂开户行及账号：工行解放路支行，125-830080798。 二、根据上列资料填制业务所需的转账支票（见表1-8）、现金支票（见表1-9）及进 账单（见表1-10）
实训八 支票的填制 一、业务资料 2007 年 8 月 15 日，佳佳食品厂从太原油脂厂购入植物油 300 公斤，每公斤 4.0 元，税 率为 13%，以转账支票支付上述税费；同日，佳佳食品厂以开出金额为 100000 元的现金支 票，从行提取现金，以备发工资。 佳佳食品厂开户行及账号：工行五一路支行，125-830080573，预留印鉴为佳佳食品厂 公章及法人代表赵一涛的名章。 太原油脂厂开户行及账号：工行解放路支行，125-830080798。 二、根据上列资料填制业务所需的转账支票（见表 1-8）、现金支票（见表 1-9）及进 账单（见表 1-10）
表1-8 中国工商银行转麻支票存根 支票号码✉ 中国工商银行 转账支票 晋支票号码 附加信息」 出票日期： 付歌行名称： 收款人： 出票人账号： 甲 人民币 d干百十万百十元角分 出熏日期 年月日 本支黑付款期限十天 (大写)日 收堂人： 用途： 金额： 上列歌项请从 用途 我账户内支付 复核 记账 单位主管： 会计： 出票人签章 2 表1-9 中国工商银行现金支熏存根 支票号码 中国工商银行 现金支票 晋支票号码 附加信息 出票日期： 付款行名称：。 本支票付款期限大 收款人： 出原人账号： 人民币。 十万干十元角分 出票日期 年月日 (大写) 地草人： 用途： 金额： 上列嗷项请从 用途 我账户内支付 复核 记紧 单位主管： 会计： 出票人签章
表1-10 中国工商银行进账单（四单） 1. 年月日 第号 收全 称 付 全称 联 款 账号。 款 账 号和 人开户银行 人 开户银行 人民币 干百什厉F百十元角份 (大写) 熏据种类和 票据张数 票据号码 复核 记账 开户银行签章小 注：进账单第二联为收款人开户银行的贷方凭证，第三联为收款人开户银行交回收款人的收 账通知。 实训八答案支票的填制
实训八答案 支票的填制
表1-8 中国工商银行转侧支票存根 支票号码 中国工商银行 转账支票 晋支票号码 附加信息 麦 出熏日期：贰零季柒年季捌月壹拾伍日 付款行名称：工行五一路支行 收款人：太原油脂 出票人账号：125-830090573 付 款期 人民币 百十万百元角分 出熏日期2007年08月15日 (大写)壹仟叁佰伍拾陆元整？ ￥33600 十天 收堂人：太远油二 用途：购货 金额：￥135600 上列嗽项请从 用途购货 我张户内支付知 2 复核 记账 单位主管： 会计： 出票人签章 表1一9 中国工商银行现金支票存根 支票号码 中国工商银行 现金支票 晋支票号码 附加信息」 出票日期：贰零零柒年零划月壹拾伍日付款行名称：工行五一路支行 本支付款期限十天 收款人：佳佳食品厂 出票人账号：125-830080573 人民币 何干百十万干百十元角列 出票日期2007年03月15日 （大写)拾万元整 ￥o@ooo00 收致人：佳佳仓品口 用途：发放工贷 金额：￥10000000 上列傲项请从“ 用途发放工资 我账户内支付 复核 记账 单位主管： 会计：W 出票人签章
中国工商银行进账单（回单） 1 2007年8月5日 第号 收 全称 太原油脂厂 付 全称 佳佳食品厂 款 账号 125-830080798 款 账号 125-830080573 人开户银行 工行解放路支行 人 开户银行 工行五一路支行 此联是 人民币 @年百十厉干十元角份 〔大写)： 壹仟参佰伍拾陆元整 ￥1356o0 行交给收款 票据种类 转账支票 票据张数 1 票据号码 开户银行盖章 实训要求及考核标准八支票的填制 实训项目及步骤 考核标准 序 得 备注 号 分 总 真实可靠 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。 1 支票正面不 体 伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的， 能有涂改痕 要 应当承担法律责任。 迹，否则本 求 内容完整 将支票所列项目逐项填写，不可缺漏：手续齐 2 1 支票作废。 备 支票签发的 填制及时 应在发生付款业务且合同规定采用支票进行结 3 1 日期、大小 算时及时填制支票给收款人，做到不积压、不 写金额和收 误时。 款人名称不 书写清楚 支票要用蓝色或黑色钢笔或碳素笔填写，不得 4 0.5 得更改，其 使用铅笔及圆珠笔。 它内容有 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计 5 误，可以划 上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不 线更正，并 “造”，不涂改.。 加盖预留银 行印鉴之一 证明。 顺序使用 在填制支票时，应按照编号的次序使用，不得 6 1 跳号使用
实训要求及考核标准八 支票的填制 实训项目及步骤 考核标准 序 号 得 分 备注 总 体 要 求 真实可靠 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。 伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的， 应当承担法律责任。 1 1 支票正面不 能有涂改痕 迹，否则本 支票作废。 支票签发的 日期、大小 写金额和收 款人名称不 得更改，其 它内容有 误，可以划 线更正，并 加盖预留银 行印鉴之一 证明。 内容完整 将支票所列项目逐项填写，不可缺漏；手续齐 备。 2 1 填制及时 应在发生付款业务且合同规定采用支票进行结 算时及时填制支票给收款人，做到不积压、不 误时。 3 1 书写清楚 支票要用蓝色或黑色钢笔或碳素笔填写，不得 使用铅笔及圆珠笔。 4 0.5 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计 上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不 “造”，不涂改.。 5 1 顺序使用 在填制支票时，应按照编号的次序使用，不得 跳号使用。 6 1
出票日期 按付款业务发生或完成的日期填制。出票日期 7 1 支 必须大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、 票 捌、玖、拾。 正 (1)年：年份应按阿拉伯字表示的年份所对应 联 的大写汉字书写。 填 (2)月：壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前 写 零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾 月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了“零”字 也认可，如零壹拾月)。 (3)日：1日至9日、10日、20日、30日前 应加“零”字：11日至壹19日必须写成壹拾 壹日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可， 如零壹拾伍日，下同)，21日至29日必须写 成贰拾日及贰拾X日，31日应写成叁拾壹日。 收款单位或 (1)现金支票收款人可写为本单位名称，此时 8 1 收款人名称 现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的 财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支 票直接到开户银行提取现金。 (2)现金支票收款人可写为收款人个人姓名， 此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金 支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭 身份证和现金支票签字领款。 (3)转账支票收款人应填写为对方单位名称。 转账支票背面本单位不盖章。 付款行名称 即为出票单位开户银行名称及银行账号 9 1 出票人账号 支票用途 在大写金额栏下的“用途”栏内，简明扼要填 10 0.5 写支票的用途。 现金支票用途有一定限制，一般填写“备用
支 票 正 联 填 写 出票日期 按付款业务发生或完成的日期填制。出票日期 必须大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、 捌、玖、拾。 （1）年：年份应按阿拉伯字表示的年份所对应 的大写汉字书写。 （2）月：壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前 零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾 月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字 也认可，如零壹拾月)。 （3）日：1 日至 9 日、10 日、20 日、30 日前 应加“零”字；11 日至壹 19 日必须写成壹拾 壹日及壹拾 X 日（前面多写了“零”字也认可， 如零壹拾伍日，下同），21 日至 29 日必须写 成贰拾日及贰拾 X 日，31 日应写成叁拾壹日。 7 1 收款单位或 收款人名称 （1）现金支票收款人可写为本单位名称，此时 现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的 财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支 票直接到开户银行提取现金。 （2）现金支票收款人可写为收款人个人姓名， 此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金 支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭 身份证和现金支票签字领款。 （3）转账支票收款人应填写为对方单位名称。 转账支票背面本单位不盖章。 8 1 付款行名称 出票人账号 即为出票单位开户银行名称及银行账号 9 1 支票用途 在大写金额栏下的“用途”栏内，简明扼要填 写支票的用途。 现金支票用途有一定限制，一般填写“备用 10 0.5
金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。 转账支票没有具体规定，可如实填写如“货 款”、“代理费”等等。 金 小写 正确填写支票的金额。在小写数前用“￥”（或 11 0.5 1.支票上的 额 金额 其他币种)符号封顶，一律填写到角分：无角 金额可以由 分的，角位和分位可写“00”或“0”。 出票人授权 大写金 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、 12 0.5 补记，未记 额 陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等， 金额的支票 律用正楷字或者行书体书写，不得用0、一、 不得使用。 二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化 2.支票上出 字代替，不得任意自造简化字。 票人所签发 大写金额数字到元或角为止的，在“元”或者 13 0.5 的支票金额 “角”字之后应写“整”或者“正”字，不得 不得超过其 写为“零角零分”或“零分”；大写金额数字 付款时在付 有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。 款人处实有 大写金额栏货币名称与金额数字之间不得留有 14 0.5 的存款金 空白。 额。超过的 大小写金额应相符 15 0.5 为空头支 票，银行禁 止签发空头 支票。 密码 如开户银行为采用支付密码的银行，企业应购买 16 0.5 支票时从开户银行随机取得每张支票的密码，填 写支票时，应在确认支付的支票“小写金额栏” 下方的“空格栏”内填写该支票的密码，但不得 在支票未使用时先行将密码填好。 有些企业采用配置的密码机自动产生密码。由会 计人员在密码机上输入支票编号、金额等信息 后，密码机自动产生密码，将该密码填入“支付
金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。 转账支票没有具体规定，可如实填写如“货 款”、“代理费”等等。 金 额 小写 金额 正确填写支票的金额。在小写数前用“￥”（或 其他币种）符号封顶，一律填写到角分；无角 分的，角位和分位可写 “00”或“0”。 11 0.5 1．支票上的 金额可以由 出票人授权 补记，未记 金额的支票 不得使用。 2．支票上出 票人所签发 的支票金额 不得超过其 付款时在付 款人处实有 的存款金 额。超过的 为空头支 票，银行禁 止签发空头 支票。 大写金 额 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、 陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一 律用正楷字或者行书体书写，不得用 O、一、 二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化 字代替，不得任意自造简化字。 12 0.5 大写金额数字到元或角为止的，在 “元”或者 “角”字之后应写“整”或者“正”字，不得 写为“零角零分”或“零分”；大写金额数字 有分的，分字后面不写“整”或者 “正”字。 13 0.5 大写金额栏货币名称与金额数字之间不得留有 空白。 14 0.5 大小写金额应相符 15 0.5 密码 如开户银行为采用支付密码的银行，企业应购买 支票时从开户银行随机取得每张支票的密码，填 写支票时，应在确认支付的支票“小写金额栏” 下方的“空格栏”内填写该支票的密码，但不得 在支票未使用时先行将密码填好。 有些企业采用配置的密码机自动产生密码。由会 计人员在密码机上输入支票编号、金额等信息 后，密码机自动产生密码，将该密码填入“支付 16 0.5
密码”栏，银行核对相符后方可办理款项转账与 支现业务。 签 正面 支票正面应加盖出票单位银行预留印鉴，一般为 17 1 出票单位现 名 财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色， 金支票背面 盖 印章必须清晰，印章模糊者本张支票作废，需要 有印章盖模 章 换一张重新填写重新盖章。 糊了，可把 背面 (1)现金支票收款人如为本单位名称，此时现 18 1 模糊印章打 金支票背面“被背书人”栏内应加盖本单位的 叉，重新再 银行预留印鉴（财务专用章和法人章），收款人 盖一次.。 方可凭现金支票直接到开户银行提取现金。 收款单位转 (2)现金支票收款人如为收款人个人姓名，此 账支票背面 时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票 印章盖模糊 背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证 了，收款单 和现金支票签字领款。 位可带转账 (3)转账支票背面本单位不盖章。持票人委托 支票及银行 开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背 进账单到出 面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、 票单位的开 背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，加 户银行去办 盖收款单位财务专用章和法人章，并将支票和填 理收款手续 制的进账单送交开户银行。 (不用付手 背面的附加 支票背面的附加信息栏一般应填写收款人的账 19 0.5 续费)，俗 信息栏 号等信息内容。 称“倒 背书栏 支票可以背书，背书时背书人应在背书栏内填写 20 0.5 打”，这样 委托银行收款等字样，并加盖其预留印鉴。 就用不着到 出票单位重 新开支票 了。 存 附加信息 般填写付款人的账号 21 0.5 根 出票日期 小写填写出票日期 22 0.5
密码”栏，银行核对相符后方可办理款项转账与 支现业务。 签 名 盖 章 正面 支票正面应加盖出票单位银行预留印鉴，一般为 财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色， 印章必须清晰，印章模糊者本张支票作废，需要 换一张重新填写重新盖章。 17 1 出票单位现 金支票背面 有印章盖模 糊了，可把 模糊印章打 叉，重新再 盖一次.。 收款单位转 账支票背面 印章盖模糊 了，收款单 位可带转账 支票及银行 进账单到出 票单位的开 户银行去办 理收款手续 （不用付手 续费），俗 称“倒 打”，这样 就用不着到 出票单位重 新开支票 了。 背面 （1）现金支票收款人如为本单位名称，此时现 金支票背面“被背书人”栏内应加盖本单位的 银行预留印鉴（财务专用章和法人章），收款人 方可凭现金支票直接到开户银行提取现金。 （2）现金支票收款人如为收款人个人姓名，此 时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票 背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证 和现金支票签字领款。 （3）转账支票背面本单位不盖章。持票人委托 开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背 面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、 背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，加 盖收款单位财务专用章和法人章，并将支票和填 制的进账单送交开户银行。 18 1 背面的附加 信息栏 支票背面的附加信息栏一般应填写收款人的账 号等信息内容。 19 0.5 背书栏 支票可以背书，背书时背书人应在背书栏内填写 委托银行收款等字样，并加盖其预留印鉴。 20 0.5 存 根 附加信息 一般填写付款人的账号 21 0.5 出票日期 小写填写出票日期 22 0.5
收款人 应填写收款单位全称，不得简写 23 0.5 金额 小写填写付款金额 24 0.5 用途 填写和正票内容一致的支票用途 25 0.5 进账单 填列收款人、付款人的名称、开户银行、账号， 26 1 大写金额。票据种类填写“现金支票”或“转账 支票”，票据张数填写张数，票据号码填写支票 号码。 其他 支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假 27 0.5 要求学生口 日顺延。适用于单位和个人在同一票据交换区域 头回答本栏 的各种款项结算。 支票使用应 支票见票即付，不记名。丢失支票尤其是现金支 28 0.5 注意的事项 票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担 责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未 被冒领，在开户银行挂失：转账支票假如支票要 素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不 齐，到票据交换中心挂失。 出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符 29 0.5 的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票， 银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处 以5%但不低于1000元的罚款。 合计 20
收 款 人 应填写收款单位全称，不得简写 23 0.5 金 额 小写填写付款金额 24 0.5 用 途 填写和正票内容一致的支票用途 25 0.5 进账单 填列收款人、付款人的名称、开户银行、账号， 大写金额。票据种类填写“现金支票”或“转账 支票”，票据张数填写张数，票据号码填写支票 号码。 26 1 其 他 支票的有效期为 10 天，日期首尾算一天。节假 日顺延。适用于单位和个人在同一票据交换区域 的各种款项结算。 27 0.5 要求学生口 头回答本栏 支票使用应 支票见票即付，不记名。丢失支票尤其是现金支 注意的事项 票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担 责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未 被冒领，在开户银行挂失；转账支票假如支票要 素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不 齐，到票据交换中心挂失。 28 0.5 出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符 的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票， 银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处 以 5%但不低于 1000 元的罚款。 29 0.5 合 计 20