实训九银行汇票的填制 一、实训资料 2007年8月10日，佳佳食品厂欲从沈阳嘉运粮油贸易公司购入大米10000公斤，并准备以 银行汇票形式进行结算，财务科填报“银行汇票申请书”，申请开出面额为30000元的银行 汇票，8月15日，双方签订采购合同，大米每公斤2.5元，增值税率17%，根据实际交易金 额填制“银行汇票解讫通知书”，办理款项结算。 沈阳嘉运粮油贸易公司开户行及账号：中国工商银行中山广场支行，账号： 33010034092640405一96 二、据上列资料以佳佳食品厂为主体填制“银行汇票申请书”（见表1-11）、“银行汇 票”一、二联（见表1-12、1-13）各联相关内容，以沈阳嘉运粮油贸易公司为主体办理 收款手续，填制“银行汇票”第三联（表1-14），反映委托收款内容及解讫通知书等相关 内容
实训九 银行汇票的填制 一、实训资料 2007 年 8 月 10 日，佳佳食品厂欲从沈阳嘉运粮油贸易公司购入大米 10000 公斤，并准备以 银行汇票形式进行结算，财务科填报“银行汇票申请书”，申请开出面额为 30000 元的银行 汇票，8 月 15 日，双方签订采购合同，大米每公斤 2.5 元，增值税率 17%，根据实际交易金 额填制“银行汇票解讫通知书”，办理款项结算。 沈阳嘉运粮油贸易公司开户行及账号：中国工商银行中山广场支行，账号： 33010034092640405－96 二、据上列资料以佳佳食品厂为主体填制“银行汇票申请书” （见表 1- 11 ）、“银行汇 票”一、二联（见表 1- 12 、1-13 ）各联相关内容，以沈阳嘉运粮油贸易公司为主体办理 收款手续，填制“银行汇票”第三联（表 1- 14），反映委托收款内容及解讫通知书等相关 内容
实训九答案银行汇票的填制 表1-11 XX银行汇票申请书（回单） 1 申请日期2007年8月10日 第号 申请人 佳佳食品厂？ 收款人 沈阳嘉运粮油贸易公司 账 号 账号 125-830080573- 或住址 或住址 33010034092640405-96. 代理 中国工商银行中山广场支行 用 途 购买大米？ 付款行 汇 票 人民币￥ 亿干百十万干百十元角分 金 额 （大写)叁万元整型 ￥22￥3p0e0n000e0e00 上列嗽项请从我账户内支付 科目（借）…一一一 申请人盖章 对方科目（货）… 转账日期年月日 复核 记账
实训九答案 银行汇票的填制
表1-12 工商银行 付款其限 银行汇票（卡片)1 壹个月 汇票号码 出票日期 (大写)贰零零柒年零捌月壹拾日 代理付款行：中国工商银行中山广场支行 行号： 收款人：沈阳嘉运粮油贸易公司 张号：33010034092840405-96 人民币 出票金颜 叁万元整， (大写) 人民币和 亿千百十万千百十元角分 实阿结算金额 (大写) 中请人：佳住鱼品工 账号：125-830080573W 出熏行：工行五一路支行 行号： 备注： 复核 经办 复核 记账+ 表1-13 付款期限 工商银行 壹个月和 银行汇票· 汇票号码 出票日期 (大写)贰零零柒年零铜月壹拾日 代理付款行：中国工商银行中山广场支行 行号： 收款人：沈阳嘉运根油贸易公司 账号：33010034092640405-96 人民币 出票金额（大写）参万元整 人民币 亿干百十万千百十元角分 实际结算金额（大写)贰万玖仟贰佰伍拾元差 ￥2925000 申请人：佳佳食品厂 账号：125一830080573 出漂行：工行五一路支行行号： 密押：的 备注： 多余金额 凭票付款 千百十万千百十元角分 复核 签章 出票行签章： ￥7p3p0e000 2007年8月10日￥
表1-14 付款那限和 工商银行 3 壹个月和 银行汇票（解吃通知） 汇票号码 出票日期 (大写)贰零零柒年零拟月壹拾日 代理付款行：中回工商银行中山广场支行 行号： 收款人：沈阳嘉运粮油贸易公司 账号：33010034092640405-96 人民而 出票金额《大写)叁万元整 人民币 干百十万千百十元角分和 实啊结算金额（大写）贰万玖仟贰佰伍拾元整 Pe￥29025000 账号：125-830080573 申请人：佳佳食品厂 密押：中 出票行：工行五一路支行行号州 多余金额和 立列百多家全亚三义入 备注： 千百十万干百十元角分 坏推=内， 代理付款行签章： 2￥7和5000 复核：经办：和 2007年8月10日
表1-1 工商银行江票申请书（回单） 1 申清日期 年月日 第号 申请人？ 收款人 账号 账号 或住址 或住址 代理 用 途 付款行 汇票 人民币 亿千百十万千百十元角分 (大写) 上列嗽项请从我账户内支付 科目（借） 申请人盖章 对坊科目（货） 转然日期 年月日 复核 记源和 注：第一联为回单，第二为收教银行的货方凭证。 表1-12 工商银行 付款其聊限 银行汇票 (卡片)1 壹个月 汇票号码 出票日其期 (大写) 年月日 代理付款行： 行号： 收款人： 号： 人民币 出票金领 (大写) 人民币和 亿千百十万千百十元角分 实际结算金额 (大写) 申请人： 出票行： 行号： 备注： 复核 经办 复核 记咪 注：第一联为出票行在结清汇票时作汇出汇款借方凭证
表1-13 付款那限 壹个月 工商银行 银行汇票 汇票号码 出票日期 (大写) 年月日 代理付款行： 行号： 收载人： 账号： 人民师 出票全颜（大写) 人民币 亿千百十万千百十元角分 实际结算金领（大写) 申请人： 账号： 出票行： 行号 密押： 备注： 多余全预 凭票付款 千百十 万 千百十元角分 复核 整章 出票行签章： 年月日 注：第二联为代理付款行在付款后作联行往账借方凭证附件。 表1-14 付款其限一 工商银行 壹个月的 银行汇票《解挖通如) 汇源号码 出票日明 《大写) 年月日 代理付款行： 行号： 收款人： 账号： 人民而 出熏金额《大写) 人民币 子百十万干百十元角分和 实际结拉金额（大写） 账号： 申请人： 出票行： 行号 多余金颜型 发列进重多米金严三之入 备注： 千百十万千百十元角分 你雅产内 代理付款行签章：” 复核： 经力： 年月日 注：第三联为代理付款行兑付后随报单寄出票行，由出票行作多余款货方凭证：银行汇票第四联为出票 行结清多余款后交申请人的，由银行填写，格式延本同第三联，不再重复列示。 实训要求及考核标准九银行汇票的填制 实训项目及步骤 考核标准 序 得 备注 号 分 总 真实可靠 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪 涂
实训要求及考核标准九 银行汇票的填制 实训项目及步骤 考核标准 序 号 得 分 备注 总 真实可靠 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪 1 1 涂
体 造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承 改、更 要 担法律责任。 改汇 内容完整 将银行汇票各联所列项目逐项填写，不可缺漏：手 2 1 票签 求 续齐备。 发日 填制及时 应在发生付款业务且合同规定采用银行汇票进行 3 0.5 期、收 结算时及时填制本汇票给收款人，做到不积压、不 款人、 误时。 汇款 书写清楚 银行汇票一般为机制打印，也可用蓝色或黑色钢笔 0.5 大写 或碳素笔填写，不得使用铅笔及圆珠笔。 金额、 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的 5 0.5 汇票 技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”，不 残损、 涂改。 污染 严重 无法 辩认 的银 行汇 票，银 行不 予支 付。 银 联 第一联 存根联，由申请人留存。 6 0.5 要求 行 次 第二联 借方凭证，提交银行，为出票行开出本票时的借方 7 0.5 学生 汇 凭证。如为交现金办理本票的，本联注销。 根据 票 第三联 申请人开户银行作汇出款项的贷方凭证。 8 0.5 银行 申 要素内容 应按申请书内容依次填写申请人、收款人名称、开 9 0.5 汇票 请 户银行名称、账号，大小写金额，对方科目应填写 的业 书 收款人的账号。如申请人在签发银行开立账户的， 务流 的 应在“银行汇票申请书”第二联上加盖预留银行 程说
体 要 求 造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承 担法律责任。 改、更 改汇 票签 发日 期、收 款人、 汇款 大写 金额、 汇票 残损、 污染 严重 无法 辩认 的银 行汇 票，银 行不 予支 付。 内容完整 将银行汇票各联所列项目逐项填写，不可缺漏；手 续齐备。 2 1 填制及时 应在发生付款业务且合同规定采用银行汇票进行 结算时及时填制本汇票给收款人，做到不积压、不 误时。 3 0.5 书写清楚 银行汇票一般为机制打印，也可用蓝色或黑色钢笔 或碳素笔填写，不得使用铅笔及圆珠笔。 4 0.5 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的 技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”，不 涂改。 5 0.5 银 行 汇 票 申 请 书 的 联 次 第一联 存根联，由申请人留存。 6 0.5 要求 学生 根据 银行 汇票 的业 务流 程说 第二联 借方凭证，提交银行，为出票行开出本票时的借方 凭证。如为交现金办理本票的，本联注销。 7 0.5 第三联 申请人开户银行作汇出款项的贷方凭证。 8 0.5 要素内容 应按申请书内容依次填写申请人、收款人名称、开 户银行名称、账号，大小写金额，对方科目应填写 收款人的账号。如申请人在签发银行开立账户的， 应在“银行汇票申请书”第二联上加盖预留银行 9 0.5
填 印鉴。申请人和收款人都是个体经济户或个人时， 明银 可申请提取现金的银行汇票，在申请书“汇票金 行汇 额”栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。 票申 请书 各联 的作 用。 银 第一联 汇出汇款卡片，由签发行结清汇票时作汇出汇款付 10 0.5 要求 行 出传票： 学生 汇 第二联 银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带， 11 0.5 口述 票 在兑付行兑付汇票后此联作联行往来账付出传票： 银行 第三联 解讫通知，在兑付行兑付后随报单寄签发行，由签 12 0.5 汇票 发行作余款收入传票： 的联 第四联 多余款通知，在签发行结清后交汇款人。 13 0.5 次及 其作 用缺 汇票 联或 解讫 通知 联的 银行 汇票 银行 不予 支付。 银行汇票的审 汇票申请人开户银行签发银行汇票后，应将二、三 140.5 核 联银行汇票交给申请人，申请人应认真审查以下内 容：(1)汇票上必须记载“银行汇票”字样：(2)
填 写 印鉴。申请人和收款人都是个体经济户或个人时， 可申请提取现金的银行汇票，在申请书“汇票金 额”栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。 明银 行汇 票申 请书 各联 的作 用。 银 行 汇 票 第一联 汇出汇款卡片，由签发行结清汇票时作汇出汇款付 出传票； 10 0.5 要求 学生 口述 银行 汇票 的联 次及 其作 用 缺 汇票 联或 解讫 通知 联的 银行 汇票 银行 不予 支付。 第二联 银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带， 在兑付行兑付汇票后此联作联行往来账付出传票； 11 0.5 第三联 解讫通知，在兑付行兑付后随报单寄签发行，由签 发行作余款收入传票； 12 0.5 第四联 多余款通知，在签发行结清后交汇款人。 13 0.5 银行汇票的审 核 汇票申请人开户银行签发银行汇票后，应将二、三 联银行汇票交给申请人，申请人应认真审查以下内 容：(1)汇票上必须记载“银行汇票”字样；(2) 14 0.5
汇票金额、收款人名称是否与申请书一致：(3)汇 票日期、出票银行的“汇票专用章”及授权的经办 人签章是否齐全：(4)汇票实际结算金额栏的小写 金额上端是否有压数机压印的出票金额。经审核若 发现有误时应立即提请银行重新签发。 银 作 可转让 可转让银行汇票，可以背书转让 15 0.5 要求 行 用 不可转让 不可转让银行汇票，不得背书转让： 16 0.5 学生 汇 现金 银行汇票填明“现金”字样的，可支取现金。申请 17 0.5 口述 票 人或者收款人均为个人时，可以申请现金银行汇 银行 种 票；申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现 汇票 类 金银行汇票。 的种 适 全国银行 全国银行汇票可在全国范围内通汇，一般银行使用 18 0.5 类及 用 汇票 的均为全国性通用的银行汇票。 其适 范 区域性银 如华东三省一市银行汇票，在江苏、浙江、安徽、 19 0.5 用范 围 行汇票 上海三省一市范围内通汇。 围。 银 出票日期 按付款业务发生或完成的日期填制。出票日期必须 20 0.5 行 大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、 汇 陆、柒、捌、玖、拾。(1)年：年份应按阿拉伯 票 字表示的年份所对应的大写汉字书写。(2)月： 填 壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不 写 写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹 拾贰月（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾 月)。(3)日：1日至9日、10日、20日、30 日前应加“零”字：11日至壹19日必须写成壹拾 壹日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如 零壹拾伍日，下同)，21日至29日必须写成贰拾 日及贰拾X日，31日应写成叁拾壹日。 收款人名称 (1)用于支取现金的银行汇票，其收款人为个人 210.5 姓名。(2)用于转账的银行汇票应填写为对方单
汇票金额、收款人名称是否与申请书一致；(3)汇 票日期、出票银行的“汇票专用章”及授权的经办 人签章是否齐全；(4)汇票实际结算金额栏的小写 金额上端是否有压数机压印的出票金额。经审核若 发现有误时应立即提请银行重新签发。 银 行 汇 票 种 类 作 用 可转让 可转让银行汇票，可以背书转让 15 0.5 要求 学生 口述 银行 汇票 的种 类及 其适 用范 围。 不可转让 不可转让银行汇票，不得背书转让； 16 0.5 现金 银行汇票填明“现金”字样的，可支取现金。申请 人或者收款人均为个人时，可以申请现金银行汇 票；申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现 金银行汇票。 17 0.5 适 用 范 围 全国银行 汇票 全国银行汇票可在全国范围内通汇，一般银行使用 的均为全国性通用的银行汇票。 18 0.5 区域性银 行汇票 如华东三省一市银行汇票，在江苏、浙江、安徽、 上海三省一市范围内通汇。 19 0.5 银 行 汇 票 填 写 出票日期 按付款业务发生或完成的日期填制。出票日期必须 大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、 陆、柒、捌、玖、拾。 （1）年：年份应按阿拉伯 字表示的年份所对应的大写汉字书写。 （2）月： 壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不 写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹 拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾 月)。 （3）日：1 日至 9 日、10 日、20 日、30 日前应加“零”字；11 日至壹 19 日必须写成壹拾 壹日及壹拾 X 日（前面多写了“零”字也认可，如 零壹拾伍日，下同），21 日至 29 日必须写成贰拾 日及贰拾 X 日，31 日应写成叁拾壹日。 20 0.5 收款人名称 （1）用于支取现金的银行汇票，其收款人为个人 姓名。 （2）用于转账的银行汇票应填写为对方单 21 0.5
账号 位名称或个人姓名。(3)收款人名称应与收款人 在开户银行开户时预留的单位名称或个人身份证 件上的名称相一致，否则银行不予付款。(4)如 用于转账的银行汇票，应填写收款人的转账账号。 代理付款行名 即填写代理付款行名称、行号 22 0.5 称、行号 申请人名称、出 即为出票单位开户银行名称及银行账号 23 0.5 票人账号 出票行名称、行 即付款人所开户银行名称、行号。 24 0.5 号 金 金 出票 即银行汇票金额。实际结算金额不得高于银行汇票 25 0.5 额 雪 的出票金额，否则该银行汇票作废。银行汇票金额 金额 是企业在办理银行汇票时机制打印于票面之上的。 栏 实际 即双方实际结算金额。是持票人办理结算时填写 26 0.5 结算 的。汇出汇款卡片（第一联）无本金额栏。 金额 多余 即银行汇票金额与实际结算金额之差。是持票人办 27 0.5 金额 理结算时填写的。汇出汇款卡片（第一联）无本金 额栏。 金 小写 正确填写银行汇票的金额。在小写数前用“￥” 28 0.5 额 (或其他币种)符号封顶，一律填写到角分：无角 书 金额 分的，角位和分位可写“00”或“0”。 写 大写 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 29 0.5 规 金额 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷 范 字或者行书体书写，不得用0、一、二、三、四、 五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意 自造简化字
账号 位名称或个人姓名。 （3）收款人名称应与收款人 在开户银行开户时预留的单位名称或个人身份证 件上的名称相一致，否则银行不予付款。 （4）如 用于转账的银行汇票，应填写收款人的转账账号。 代理付款行名 称、行号 即填写代理付款行名称、行号 22 0.5 申请人名称、出 票人账号 即为出票单位开户银行名称及银行账号 23 0.5 出票行名称、行 号 即付款人所开户银行名称、行号。 24 0.5 金 额 金 额 栏 出 票 金 额 即银行汇票金额。实际结算金额不得高于银行汇票 的出票金额，否则该银行汇票作废。银行汇票金额 是企业在办理银行汇票时机制打印于票面之上的。 25 0.5 实际 结算 金 额 即双方实际结算金额。是持票人办理结算时填写 的。汇出汇款卡片（第一联）无本金额栏。 26 0.5 多 余 金 额 即银行汇票金额与实际结算金额之差。是持票人办 理结算时填写的。汇出汇款卡片（第一联）无本金 额栏。 27 0.5 金 额 书 写 规 范 小写 金额 正确填写银行汇票的金额。在小写数前用“￥” （或其他币种）符号封顶，一律填写到角分；无角 分的，角位和分位可写 “00”或“0”。 28 0.5 大写 金额 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷 字或者行书体书写，不得用 O、一、二、三、四、 五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意 自造简化字。 29 0.5