实训十三银行承兑汇票的填制 一、业务资料 滨海机械厂2007年8月15日销售给北京三铁机器厂PVC、PP防腐离心通风机#10风机 20台，单价9300元，增值税率为17%，双方协议采用银行承兑汇票进行结算。北京三铁机 器厂向其开户银行申请并取得银行承兑汇票，面值217620元，无息，三个月期。滨海机械 厂于8月17日向其开户银行办理贴现，银行贴现年利率为3.24%。 滨海机械厂开户银行为工商行三分行，账号20100354 北京三铁机器厂开户银行为农行北京朝阳路北支行，账号：0101040003668。 二、根据上列资料填制银行承兑汇票协议（见表1-27） 表1-27 银行承兑协议。 编号： 银行承兑汇票的内容： 出票人全称 收款人全称 开户银行 开户银行 账号 账 号 汇漂号码 汇漂金额（大写）。 出票日期年月日到期日期年月日 以上汇票经银行承兑，出熏人愿道守（支付结算办法）的规定及下列条款： 出票人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行， 二、 承兑手续费按票面金额万分之〔)计算，在银行承兑时一次付清。” 三、出票人与持票人如发生任何剑纷，均由双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理不误。 四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款，加期日之前出票人不能足颜支付票款时，承兑银 行将不足部分的票款转作出票人途明货款，并按照有关规定计算罚息。 五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。 承兑银行签章 出票人签章 订立承兑协议日期年月日 三、根据上列资料填制银行承兑汇票（见表1-28、1-29、1-30、1-31）
实训十三 银行承兑汇票的填制 一、业务资料 滨海机械厂 2007 年 8 月 15 日销售给北京三铁机器厂 PVC、PP 防腐离心通风机#10 风机 20 台，单价 9300 元，增值税率为 17%，双方协议采用银行承兑汇票进行结算。北京三铁机 器厂向其开户银行申请并取得银行承兑汇票，面值 217620 元，无息，三个月期。滨海机械 厂于 8 月 17 日向其开户银行办理贴现，银行贴现年利率为 3.24%。 滨海机械厂开户银行为工商行三分行，账号 20100354 北京三铁机器厂开户银行为农行北京朝阳路北支行，账号: 0101040003668。 二、根据上列资料填制银行承兑汇票协议（见表 1-27） 三、根据上列资料填制银行承兑汇票（见表 1-28、1-29、1-30、1-31）
表1-28 银行承克汇票（卡片）1 汇票号码 出票日期（大写） 年月日 出票人全称 收全称和 出原人账号 账号和 付款人全称 行号 开户行和 行号 人民币 亿 千百 十万千 百十元角分 汇票金颜 (大写) 汇票到期日 付 (大写) 款 行号 行 承兑协议编号 地址 本汇票请你行承兑，此项汇票我单位按承兑 协议于到期日前足额交存你行，到请予以支付 出票人签章 备注：中 复核 记珠 表129 银行承克汇票2 汇熏号码 出票日期（大写） 年月日 出票人全称 收全称” 出票人账号 客 账号 付款人全称雨 行号和 人开户行 行号和 人民币 亿 千百 万 千 百 元角分 汇票金顾 (大写) 汇熏期日 年月日 付 行号 (大写) 行 承兑协议编号： 地址 本汇票语你行承兑，到其明无条件支付” 本汇票已经承兑，明由 本行付款。 承兑行签章 年月日的 出票人签章 备注： 复核 记账
表1-30w 被背书人 被青书人 (贴粘单处) 背书人签章 背书人签章 年月日 年月日 表1-31 银行承克汇票3 汇票号玛 出票日期（大写） 年月日 出票人全称和 收全称和” 出票人账号 款 账号 付款人全称。 行号和 人 开户行和 行号 人民币 亿千百+万千 百十元角分 汇票金额 (大写) 汇票到期日 付 行号 (大写)P 承兑协议编号 地址 备注：卫 复核 记账 四、根据上列资料填制银行承兑汇票贴现凭证（商业汇票贴现凭证，见表1-32）
四、根据上列资料填制银行承兑汇票贴现凭证（商业汇票贴现凭证，见表 1-32）
表132 贴现凭证（地账通知） 4 申请日期年月日 种类 号码 名称 贴提 汇票 出票日和 年月日的 票 账号 明日和 年月日 人 开户行的 汇票承兑人 名称”可 账号 开户银行 人民币 汇票金飘 (大写) 贴战@干百十万干百十元角列 实付 贴现率 贴现 金额 金： 贴碗款项已入你单位味户， 备注： 银行盖章 年月日 注：贴现凭证一式四联，第一联银行作贴现借方凭证，第二联持票人账户贷方凭证，第三联 银行作贴现利息贷方凭证，第四联为给持票人的收账通知。· 五、根据上列资料填制银行承兑汇票贴现协议书（见表1-33） 表1-33 银行承兑汇票贴现协议书 编号：( 宇第 号 贴现申请人（下称甲方）：滨海机域[ 法定代表人（或授权代理人）： 开户银行：_ 账号： 企业（法人）营业执照号码：一一 贴现人（下称乙方）：一一------------ -行 法定代表人（或授权代理人）：一一一 4 甲方因经营周啭需要，以其持有的未到期银行承兑汇票-一一一一一张向乙方申请贴线，双方就贴现事宜达 成协议如下：4 一、汇票内容（见附件三1 二、申请酬规金额为人民币（大写）-一-一--一（小写)--元. 三、本协议项下贴现资金只能用于一一一一一一 。。一一，未经乙方书面同意，不得挪作抛 用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分年日按挪用金额的万分之」 一一一计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业终。↓ 四、贴现那跟从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天欧日期。↓ 五、贴规利痒为---一-一--一--·+ 六、甲方声明和保证：↓ 1,甲方是依据中华人民共和国法律登记注册.且已在乙方开立往来账户的空业法人或其他组织，具备所有进行 经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法授权签署和履行本协议。↓ 2,甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证该银行承兑汇票的取得具有真实的交易关系存
五、根据上列资料填制银行承兑汇票贴现协议书（见表 1-33）
3.甲方保证其在熏据上的签章真实、有效。↓ 4.汇票不论何种原因而不能按时收到射汇票款项，乙方有向甲方追索未付的汇票金额及延误收款期间的利息和 有关费用的权利。4 5汇票不论何种原因而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账户中扣收未付的汇票全额及廷误收款期间的利 息和有关费用，并将剩余未付款项按运期货款的规定处理。· 6.甲方保证按乙方的要求提供所需的用款情祝、财务报告等资科，并对其准确性、真实性和有效性承担责任。 7,无论何种原因导致甲方或承兑人将要或己丧失付款能力的，乙方有权提前向甲方收回汇熏金额及利息和费 用。↓ 七、本协议如需公证，公证费用由甲方支付。1 八、本协议在下列条件实现时生效： 1.本协议经双方法定代表或授权代理人签字并加盖单位印障；↓ 2.乙方经审查同意并且实际办理了本协议下的汇票贴现业务。↓ 九、本协议一式三份，甲方执一份，乙方执两份，均具有同等效力。↓ 贴现申请人（公章)： 贴现人（公章)：4 法定代表人（或授权代理人） 法定代表人（或授权代理人)， 年月日的 实训十三答案银行承兑汇票的填制 表1-270 银行承兑协议， 编号： 银行承兑汇票的内容： 出票人全称北京三铁机器匚 收款人全称滨海机械厂 开户银行农行北京阻路北支行开户银行工商行三分行 账 号010104000366_ 账号20100354 汇票号码 汇票金颜（大写）贰拾壹万柒仟陆佰贰拾元整 出票日期2007年8月15日到期日期2007年11月15日 以上汇票经银行承兑，出票人愿遵守（支付结算办法）的规定及下列条款： 出票人于汇票到明日前将应付票款足额交存承兑银行。 二、承兑手续费按票面金额万分之()计算，在银行承兑时一次付清。 三、出票人与持票人如发生任何纠盼，均由双方自行处理，熏款于到期前仍按第一条办理不误。 四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款，如到期日之前出票人不能足额支付票教时，承兑银 行将不足部分的票数转作出票人逾期贷款，并按照有关规定计罚息。 五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。 承兑银行签章 出票人签章制 订立承兑协议日期2007年8月15日
实训十三答案 银行承兑汇票的填制
表1-28 银行承兑汇票（卡片）1 汇票号码 出票日期（大写)贰零零柒年要捌月壹拾伍日 出票人全称 北京三铁机器厂 收全 称和 滨海机械厂 出票人账号和 01010400036689 款账号和 20100354+ 付款人全称和 农行北行号 人开户行和 工商行三分行和 行号和 京朝阳 路北支 行和 人民币 亿千 百十 万 千百十元角分 汇票金额 (大写)贰拾壹万柒仟陆佰贰拾元整？ 2 1 7 6 29 0 00 汇票到期日 贰零零伍年壹拾壹月壹拾伍日 付 款 行号 (大写)和 行 承兑协议编号和 地址 本汇票请你行承兑，此项汇票我单位按承兑 协议于到期日前足额交存你行，到其明请予以支付 出票人签章 备注： 复核 记账
表1-29 银行承克汇票2 汇票号码 出熏日期（大写）贰零零柒年零捌月查拾伍日 出乘人全称 北京三铁机器厂 收全 称和 滨海机械厂 出熏人账号 0101040003668年 款账号 20100354+ 付款人全称 农行北 行号 人 开户行和 工商行三分行 行号和 京朝阳 路北支 行 人民币和 亿干 万 百 元角分 汇票金额 (大写)贰拾壹万柒仟陆佰贰拾元整 1 73 8 2 0 0 0 汇票其期日 贰零零装年壹拾壹月壹拾伍日和 付 (大写) 行号 教行 承兑协议编号， 地址 本汇熏请你行承兑，到明无条件支付： 本汇熏已经承兑，到期由 本行付款。+ 承兑行签章 年月日 出票人签章 备注： 复核 记账 表1-30 被背书人 被背书人 (贴粘单处)。 背书人签章 背书人签章 K 年月日 年月日
表1-31 银行承克汇票3 汇两号码 出票日期（大写）贰零零柒年零捌月壹拾伍日 出票人全称 北京三铁机器厂 收全称 滨海机械厂， 出票人账号和 0101040003863 教账号 20100354 付款人全称和 农行北行号和 人开户行和 工商行三分行和 行号 京朝阳 路北支 行和 人民币 亿 百 公 角 分 汇票金额 (大写)贰拾壹万柒仟陆佰贰拾元整？ 1 0 汇票到期日 贰零零伍年壹拾壹月壹拾伍日付 行号 （大写) 款 行 承兑协议编号 地址 备注： 复核 记账和 表1-32 贴现凭证（收账通知） 4 申请日期2007年8月17日 银行承 种类的 号码 持 名称 滨海机械厂 贴现： 兑汇票 汇票d出票日 原 2005年8月15日 账号 20100354 到期日的 2005年11月15日0 人 开户行和 工商行三分行 汇票承兑人甲 名称？农行北京朝阳 账号 开户银行可 路北支行 人民币和 亿千百十万千百+元角分 汇票金额和 (大写)贰拾壹万英仟陆佰贰拾元整 贴球心干百十万干百十元角分 亿 千 百 十 万 元 分 3.24 实付 2 贴现率和 % 金领 贴现 ￥21762000 金额 贴球载项已入你单位账户， 备注： 银行盖章 年月日
表1-33 银行承兑汇票贴现协议书 编号：( )字第号↓ 贴现申请人（下称甲方）：滨海机汇 法定代表人（或授权代理人）： 开户银行：工商行三分行。一 账号：20100354一---- 企业（法人）营业执照号码：一一一一一 贴现人（下称乙方）：中国_工商行三分行 法定代表人（或授权代理人）：一一一一一一一 地址：一 甲方因经营周转希要，以其持有的未到期银行承兑汇票-1一一一一一张向乙方申请贴现，效方就贴现事宜达 成协议如下：4 一、汇票内容〔见附件三，+ 二、申请贴现金额为人民币〔大写)贰拾壹万差任陆佰贰拾元整（小写）21Z620.0元。4 三、本协议项下贴现资金只能用于_一一一一一一 一一一一，未经乙方书面同意，不得挪作他 用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分每日按挪用金颜的万分之-一一一一 一一一计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业务。↓ 四、贴现那限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。4 五、贴现利滓为3246--一-一---------·1 六、甲方声明和保证：， 1.甲方是依据中华人民共和国法律登记注册且已在乙方开立往来账户的企业法人或其勉组织，具备所有进行 经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法授权签署和履行本协议。↓ 2.甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证该银行承兑汇票的取得具有真实的交易关系存 在，并且其取得行为是合法的、善意的；乙方一经贴现，即拥有有关该汇票的一切票据权利。 3.甲方保证其在票据上的盛章真实、有效。4 4.汇票不论何种原因而不能按时收到汇票款项，乙方有向甲方追索未付的汇票金额及延误收款期间的利息和 有关费用的权利。↓ 5.汇熏不论何种原因而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账户中扣收未付的汇票金额及延误收款期间的利 息和有关费用，并将剩余未付款项按遍期货款的规定处理。· 6.甲方保证按乙方的要求提供所需的用款情况、财务报告等资料，并对其准确性、真实性和有效性承担责任。 7无论何种原因导致甲方或承兑人将要或已丧失付款能力的，乙方有权提前向甲方收回汇票金额及利息和费 用。+ 七、本协议如需公证，公证费用由甲方支付。+ 八、本协议在下列条件实现时生效：↓ 1本协议经效方法定代表或授权代理人签字并加盖单位印章；4 2.乙方经审查同意并且实际办理了本协议下的汇票贴现业务。↓ 九、本协议一式三份，甲方执一份，乙方执两份，均具有同等效力。↓ 贴现申请人（公章）： 贴现人（公章)：4 法定代表人〔或授权代理人) 法定代表人（或授权代理人）4 2005年8月17日 实训要求及考核标准十三银行承兑汇票的填制
实训要求及考核标准十三 银行承兑汇票的填制
实训项目及步骤 考核标准 序 得分 备注 号 总 真实可靠 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。 1 1 体 伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的， 涂改、更改 要 应当承担法律责任。 银行承兑 求 商业汇票的出票人必须与付款人具有真实的委 汇票签发 托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资 日期、收款 金来源。出票人不得签发无对价的汇票用以骗 人、汇款大 取银行或者其他票据当事人的资金。 写金额、本 内容完整 将银行承兑汇票各联所列项目逐项填写，不可 1 票残损、污 缺漏：手续齐备。 染严重无 填制及时 在与其他单位发生经济往来或存在债权债务关 1 法辩认的， 系并协议采用银行承兑汇票结算时，应协议规 银行不予 定及时开出并经开户行承兑后交收款人，做到 受理。 不积压、不误时。 书写清楚 银行承兑汇票一般为机制打印，也可用蓝色或 4 1 黑色钢笔或碳素笔填写，不得使用铅笔及圆珠 笔。 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计 5 1 上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不 “造”，不涂改。 银行承兑汇票申 将银行承兑汇票申请书所列项目逐项填写，不 6 1 请书 可缺漏，并加盖单位预留印鉴，交由银行审核。 银行承兑协议 将银行承兑汇票协议所列项目逐项填写，不可 7 1 缺漏，并加盖单位预留印鉴，交由银行审核后 加盖承兑银行印鉴。 联 第一联 承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证 8 0.5 要求学生 次 附件 口述银行 第二联 收款人开户银行随托收凭证寄付款人开户行作 9 0.5 承兑汇票
实训项目及步骤 考核标准 序 号 得分 备注 总 体 要 求 真实可靠 票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。 伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的， 应当承担法律责任。 商业汇票的出票人必须与付款人具有真实的委 托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资 金来源。出票人不得签发无对价的汇票用以骗 取银行或者其他票据当事人的资金。 1 1 涂改、更改 银行承兑 汇票签发 日期、收款 人、汇款大 写金额、本 票残损、污 染严重无 法辩认的， 银行不予 受理。 内容完整 将银行承兑汇票各联所列项目逐项填写，不可 缺漏；手续齐备。 2 1 填制及时 在与其他单位发生经济往来或存在债权债务关 系并协议采用银行承兑汇票结算时，应协议规 定及时开出并经开户行承兑后交收款人，做到 不积压、不误时。 3 1 书写清楚 银行承兑汇票一般为机制打印，也可用蓝色或 黑色钢笔或碳素笔填写，不得使用铅笔及圆珠 笔。 4 1 字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计 上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不 “造”，不涂改。 5 1 银行承兑汇票申 请书 将银行承兑汇票申请书所列项目逐项填写，不 可缺漏，并加盖单位预留印鉴，交由银行审核。 6 1 银行承兑协议 将银行承兑汇票协议所列项目逐项填写，不可 缺漏，并加盖单位预留印鉴，交由银行审核后 加盖承兑银行印鉴。 7 1 联 次 第一联 承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证 附件 8 0.5 要求学生 口述银行 第二联 收款人开户银行随托收凭证寄付款人开户行作 9 0.5 承兑汇票