实训十七账簿的设置与登记 以实训十六所列总账及明细账12月份期初余额表和实训十六己编制的记账凭证为依据 完成本教学内容。需要准备“账簿启用及交接表、总账科目索引表、总账账簿经管一览表、 总账账页30张、三栏式明细账账页14张、数量金额式明细账账页8张、多栏式明细账账页 13张、现金日记账账页、银行存款日记账账页、增值税明细账页1张。” 一、填写“账簿启用及交接表、总账科目索引表”。 二、根据实训十六的原始凭证和已编制的记账凭证，逐笔登记相应的总分类账簿、明细 分类账簿和日记账簿。 实训十七答案账簿的设置与登记 一、填写“账簿启用及交接表、总账科目索引表
实训十七 账簿的设置与登记 以实训十六所列总账及明细账 12 月份期初余额表和实训十六已编制的记账凭证为依据 完成本教学内容。需要准备“账簿启用及交接表、总账科目索引表、总账账簿经管一览表、 总账账页 30 张、三栏式明细账账页 14 张、数量金额式明细账账页 8 张、多栏式明细账账页 13 张、现金日记账账页、银行存款日记账账页、增值税明细账页 1 张。” 一、填写“账簿启用及交接表、总账科目索引表”。 二、根据实训十六的原始凭证和已编制的记账凭证，逐笔登记相应的总分类账簿、明细 分类账簿和日记账簿。 实训十七答案 账簿的设置与登记 一、填写“账簿启用及交接表、总账科目索引表
账簿启用及交接表 单位名称。 香峰地板厂 印花枯贴处的 账博名称 总分类账博（成明细分类账海、或现金日记账、戒银行存款日记账） 账博编号时 宇第号第册共册 噪湾页数。 本张牌共计页 启用日明 2007年1月1日至2007年12月31日 经管人员 接管 移文 会计负责人 单位公章和 姓名盖章年。 月2 日 年 月 日日 姓名 需童” 地 张天长 慰务专用章 定王 万 总账科目索引表 页数2 科目和 页数2 科目的 页数 科目的 页数 科目的 库存现金 生产成本和 银行存款？ 制造费用 应收账款。 主营业务收入 2 其地应收款， 主营业务成本 原材料 营业税全及附加和 库存商品 销售费用。 持有至投资中 管理费用和 固定资产 财务费用 累计折旧和 所得税费用 短期惜款。 营业外支出 应付账款 应付职工薪酬 应付利息 应文税费 应付股利 长期惜敏。 二、（一）登记日记账：（因为库存现金、银行存款日记账的登记方法和登记内容与库存现 金、银行存款总账基本相同，所以这里仅登记库存现金、银行存款日记账，不再登记总账)
二、（一）登记日记账：（因为库存现金、银行存款日记账的登记方法和登记内容与库存现 金、银行存款总账基本相同，所以这里仅登记库存现金、银行存款日记账，不再登记总账）
科且名称 库存现金日记账 第页 07年 收 入 支 出 结 余 线证 对应 要 号 料目和 月日 别数 121·期除题 2475009 9付4+现金 银行存款 13541000 13788500e )付5受故工英 色付航工新香 13541000 24750.0 13付7 洪学 其他血收放 整放领 200000 47500 通巨整撑 16收4 其他变款 37000 8450.0 天余款 31 ,月增计 13s7800013741o00 84500 雾四季度 31 4668000 4821000 84500 合计 .31 过持下年 18878000 19113500 8450.0 科且名称 银行存款日记账 记味 07年习 入 出e 结 要 对应 科相 12e 州综禁 y 2收1 接投资， 实收资本 100000000 32 款得性款 短料增数， 4,付1 购材 原材材等， 150930 0 5,付2 润还大教 应付账数 50.0.0000 70 6付3， 票材转等， 14238o0o 1363385 70 13 收三大数 应化账新： .142338570 9,4 钙默花坐 生座花金， .13541000 15 s70 12付6，购办公得品 进费用的 4440000 0 14付8，支付广密要 袖售天用， .5000000 70 185 袖售声益 卡罗业产收人写 3i7440000 0 21付9，支付水电男 南进费用学， 1589075 23付10变付惊利年 管度年博， 0000 70 31 .163440000 0 70 31 第四单分计 241440000 1168 2000 1588 75 0 31 5414400003717552400 158887570 (二)登记总分类账
（二）登记总分类账
总分页 科目名称应收账款 户名成馆号： 07年记账凭证 镜 对应 方 方 要 月日类别号数 科目？ 121 期金领 12000060 7收30 收回大数 银柠存款 6000000 单 主营业务纹入 1 袖售产品 13104000 血文拔日 3 米月增计 131o40006000000 19104000 第四单变给计 3310400014000o00191040o0 边转下年 133104000134000000 19104000 总第页分第页和 科且名称其他应收款 已名或调号： 07年记账凭证 对座 方 方 月日类号数 要 科目 旋僭 1213付 牌存视金 美城0 追回送旅费 1日收c49 库存观金 金教 16给 1 轻镇整校安 管理获用 16300.0 本月世计 20ooo0200000中0 31 第四争变含计 12000001200000 3 这特下海。 5200000 52.0.0000早 4 科目名称原材料 总第页分第页 户名成馈号： 07年记味凭证 要 对应 方 方 借 余 挽 月旧别号数 科目和 121 期心盐余 4付 1 购入库 银行存数 12g000 6付3 购荆入库 根行李款 12300000 31转 分配 生产成中 材划发月， 制进快同 3 *月含计： 1242900019734000.3570000 3 男运单变合 32429000.407340-003570000 达特下年 13242900014173400.0.a3570000
总第页分第页 科目名称 库存商品· 07年记账凭证 对应· 惜 方和 方 月 箱 要 易号数 科目和 121p 除领 1370000 结转究工 31转 9 生产成本 产品成本 46689020 边转已辅 3110 主君业务城 产品成本 2181oo 31 本月会计 L46689020L21813400s26245620 第四象变管计 866890206181340026245620 过特下年 .236689020211813400 26243620 科目名称 生产成本 总第页分第页和 已名吃偏号： 07年记账凭证 对度 方 方 月日类别号数 ◆ 贷 要 料目和 或货 1212 的领 9552000 31转3 虚 原材件 州横 19659000 分， 31转5 应付职工新例 士资费 11529000 计提 31转6 应付积工新州 福利娇的 1614200 1 分正 31 8 制进年用 4334820 创过贵月 结林统工 31转9 摩存南品 产品成本 46689020 31 本月含计和 3713702046689020年 31 第四单度台计 7713702086689020 这转下年 227137020 23.668g020 0 总第页分第页 科目名称 固定资产 P名或编号： 4 07年记账凭证 对应 方日 货 方和 余 要0 月日类别号数 科目 121 潮0除领 31 第四幸变合出 0 580000000 过辨下怎， 240000240000a 580000000
总第页分第页 科且名称 累计折旧 o 已名或偏号： 07年记跳凭证 对应 方 方 余 月日类别数 摘 要 科目 121 期除颜 a175000000 刺造资用 31转4 计发浙B 2978400 常理费用 31 本月合计 2978400 177978400 31 第四单变合计 3520927 177978400 纳特下年 5956800 797840 科目名称 总第页分第页和 短期借款· 户名成编号： 07年记账凭证 对应 借 方 方 余 要 月日类别号数 科目 121e 3收2 得倍数银行存盐 2 31 本月合进 20000000a 3.0600.000 31 实四单变舍计 420000000a 30600000 这转下年， 894o0000 20000000. 科且名称 应付账款。 台第页分第页和 P名取编号： 07年记账凭证 潮 要 对应 方的 方 月日别号 程目 121 172000 5付d2 银行存数 5000d00 6172000 笑四荣里全计 200.00000 6172000 31 达转下年 517395004000.0000g6172000
科目名称 应付职工新酬 总第页分第页 户名成编号： 07年记账凭证 对应 方 方 要 科目的 129付5 发放工资 库存视名 135410o0 生产成 31转5分配工资青用制造费用 合理斯用 13541000 生产成本 31转6 计提话利债 制速费用 895880 常理费用 31 本月金计 135410o0 15436880 1895880 然四垂变全出 4441660 46312640 过坊下年 18335768018l52s3s602 189s880 总第页分第页和和 科且名称 应付利息· 尸名或编号： 07年记殊凭证 对应 方 货 方 要 月日类别号数 科目 1231转7 300.000 300000 31g第g季度含计 31 这转下年 300000 应付股利 总第页分第页和 科目名称 户名或号： 07年记账凭证 对应 惜 方 方e 颜 要 月日类别数 科目 1231转16 网盼 16888051a16888,051 31第呼度计 16888051a16888,0519 31 过转下年 16888051a168380515
总第页分第页 科目名称 应交税费 户名戒绵号： 07年记账凭证 对厘 方和 方的 象 额 须 要 月日类号数 科目 124付1 和 银行夺款 21930 8付3 和 银作存款 1938000 19收5 情售产公 领行车的 540000 19物2 情细产示， 二收座故 21付9 支付水电因 旗行李的 计授营龙兰 雪业税兰 31， 11 538407 及附的， 及附如 计红道年所每的 31塘，13 所行板袋同 41589977 年周， 本月世计， .214993049472384a47322454 31 第四平变含计 1015773057480184a47322454 31 结转下年 446192830 o3515284 47322454 总第页分第页， 科且名称 实收资本 9 户名或偏号： 07年记殊凭证 对应 方 方和 最 簧 要 月类别 科目 121 300000000 2收网1 接资？银行存款 100000000 400000000 3 实四单度合计 100000000=400000000 这转下年 40000000 科目名称 第页分第页。 盈余公积 户名或像号： 07年记账凭证 对应 詹 方9 货 方 余 额9 捕 要 月日类别号数 科目 2e 0除领 300000.00 31转16和盈余公积利润分良 8444026a3s444026 31 第四单变含计 8444026a38444026 独持下年 8444026a38444026 总第页分第页 科目名称 本年利润 户名或编号：
07年记殊凭正 对应制 要 月日 号数。 科目 1214 城墙月 31转12 主警业身收入 43200000 主日业年 特月 留线男用， 31 12 30448660 极益 时华男用 铺售失用 林造月 31钟 等业状金及附 38407 损益 达转析行烟 31钟 14 典用， 所株发兵判 77 访神当年 31钟 15 利阔分积。 海演， 440256 31 15701730043200000T67 31 第四垂度增计 2122300o0.12i2o000.0早0 31 4331812,004331.812006 式正 科目名称 总第页分第道。 利润分配 户名城编号： 07年记账凭证 稀 对应 方 方 要 月日类别号 科目 121 料打余领 a41827o0 这转当年 31转，15 年利 84440256 净国 卫余公新 1特16 分程利润 包付权 2332o4717 31 本月世计 2533207784440256a63290879 31 第四章变食计 2533207784440256a6326087减 31 过特下年 25332,07784440256.a63290879
第页分第页 科目名称 制造费用 户名或遍号： 07闲过账凭证 对度 方的 方和 要 0 料目和 月日类数 购办公 1212付6 银行济款 用品 200000 支付的 21 付 9 银行存款 水电骨 145000o 31 3 分配材制用 氯材材 75000 31 4 计筑折旧 系计折旧， 2082000 分配工变进用应付积工鲜酬 463000 慢 31 6 应村积工新做 酒贤 64820 31转，8，分配制进袋月 生声成中 4334820 本芳合计 43348204334820年 31 第四单变分计 947220 47947220. 31 本年合计 22209820 2220982 0 科目名称 主营业务收入 户名越裙号： 07年记账凭证 方 对应 要 别 号数 料目 1218收5 修产品银行存款 3200d000 19转 档产品应收胖数 11200000 315转12 43200000 提拉 本月世计 4320000043200000=L0 31 121200000 121200000 台计， 3 米年省计 4331812004331812000