第五章商业银行负债业务敦学辅导 本章分四节介绍了商业眼行及负债业务概述，商业银行的贤本负倩业务，商业银行存款 业务以及商业银行丰存款负债业务， 一，本章重难点 (一)现代商业银行业务经营的目标和原则 1、目标 (1)盈利最大亿 (2)风险最小化 (3》提高金聪常品和服务的市场占有率 (4)增加服务范围以稳定收入 (5)里透良好形象 2、累则 (1)效登性、安全性、葡动性原则 (2》依法独文自主经营的原则 (3)保护存款人利益愿则 (4》自愿、平等和诚实信用原则 (二)商业银行负债业务的慢念和特点 1、概念 本章以广义负货为研究对象。广义负债指包括商业银行货本在内的一切赏金来源，即除 了包活商业根行对他人的负债之外。还包括商业根行的魔本。 2、特点 (1)必须是现实存在的经济义务 (2》数量是必须能够用货币来确定的 (3)负债贝有德还以后才脆消失 (三)现代商业银行业务分类 1、按业务性质分为信用业务和非业务分类 2、按货金来源和运用分为负烧业务、资产业务和中间业务 3、按业务的地域范围分为国内业务和国际业务 4、按业务的特点分为批发业务和零售业务 5、按是香记入货产负债表分为表内业务和表外业务 (四)影响商业很行负债增减变化的因素 1,内部因素 (1》存款的定价：存款的定价感高越对客户具有影响力。存款的定价应以既能吸引顾客， 又有利于商业银行成木核算，同时也能承受并有适当获利空间为准则。 (2)商业银行的信桥和实力：银行的信普良好，货本实力雄厚，对客户的吸引力微越大。 (3)存贷意的依存关系，即商业恨行的存款额与能从该商业根行获得的贷款额之间的关系 及其程度， (4)服务项目的多少与质量 (5)新技术在银行领戴广泛应用 (6》商业恨行同社会各界的关系 (7)商业银行员工的素质 2、外部因素
第五章 商业银行负债业务 教学辅导 本章分四节介绍了商业银行及负债业务概述，商业银行的资本负债业务，商业银行存款 业务以及商业银行非存款负债业务。 一、本章重难点 （一）现代商业银行业务经营的目标和原则 1、目标 （1）盈利最大化 （2）风险最小化 （3）提高金融产品和服务的市场占有率 （4）增加服务范围以稳定收入 （5）塑造良好形象 2、原则 （1）效益性、安全性、流动性原则 （2）依法独立自主经营的原则 （3）保护存款人利益原则 （4）自愿、平等和诚实信用原则 （二）商业银行负债业务的概念和特点 1、概念 本章以广义负债为研究对象。广义负债指包括商业银行资本在内的一切资金来源，即除 了包括商业银行对他人的负债之外，还包括商业银行的资本。 2、特点 （1）必须是现实存在的经济义务 （2）数量是必须能够用货币来确定的 （3）负债只有偿还以后才能消失 （三）现代商业银行业务分类 1、按业务性质分为信用业务和非业务分类 2、按资金来源和运用分为负债业务、资产业务和中间业务 3、按业务的地域范围分为国内业务和国际业务 4、按业务的特点分为批发业务和零售业务 5、按是否记入资产负债表分为表内业务和表外业务 （四）影响商业银行负债增减变化的因素 1、内部因素 （1）存款的定价：存款的定价越高越对客户具有影响力。存款的定价应以既能吸引顾客， 又有利于商业银行成本核算，同时也能承受并有适当获利空间为准则。 （2）商业银行的信誉和实力：银行的信誉良好，资本实力雄厚，对客户的吸引力就越大。 （3）存贷款的依存关系：即商业银行的存款额与能从该商业银行获得的贷款额之间的关系 及其程度。 （4）服务项目的多少与质量 （5）新技术在银行领域广泛应用 （6）商业银行同社会各界的关系 （7）商业银行员工的素质 2、外部因素
()国民收入的增长：社会经济的发展使得人均国民收入水平大大提高。促使负债中的存 款，尤其是定期存款迅速增长， (2)金险机构之间的竟争加剧 (3》新的酒费观念的形成 (4)通货影张的影响 (五)商业银行负债业务的风险及控制 1、商业银行负债业务的风险种类 (1》清使性风险，是指当存款人，出款人等情权人提出清整情务的要求时，商业恨行不能 按时满足其债务清层要求的可能性。 (2》利率风险，是指由资金市场利率的变动引起商业银行负债成本变化的不确定性，主要 是负债成本的增加 2、商业银行负德年务的风险控制 (1)清签性风段。主要有两方面措能：一是建立存款保段制度，二是质本保项。 (2》利率风验的控制. (六)商业根行的蹙本负循业务 1、资本的概之：是商业银行开始营业的本钱和铺底资金，是授资者为取利润面授入商业 银行的货币和保留在银行中的收益。（实我中包括最低宽本、注册资本，发行货本，实收资 本) 2、商业银行蹙本的特点 一是商业恨行资本无论数付还是持有，一般军是货币资本形式 二是商业银行资本占资产的比重很小，但是绝对数额大。 三是商业银行资木流动性要求高。 四是宽本性质多样。 (七)商业恨行资本的构成 1、按思国际一般惯例要求划分核心资本和附属货本 2、按筹集贤金的方式划分： 普通货本《普通胶、货本盈余、来分配利刑、货本储备米户)、优先般、附属银行债 (八)商业恨行资本负德管理原则 1、资本数量充足适度原则 2、资本构成合理原则 3、资本的集中管理原则 4、资本保全原则 5、流动性原则 (九)商业银行的统一资本定义和标准 核心盛本与风险加权责产的比率不得低于算 总资本与风险如权总货产的比率不得低于%，其中二级资本不得超过一级资本的100%， (十)商业银行资本来源及增资策略 1,通过对商业银行进行股份改造，增发股票，快速增加商业银行的核心资本数量， 2、通过财政我补与商业银行自补的方式增加核心资本 3、开辟增加附属资本的途径以完善商业根行资本结构 4、通过诚少货产增量或降低资产风险权数以提高资本充足率 (十一)商业银行存款业务 1、商业最行存款的性质和作用 (1)性质：既是商业眼行信贷资金米源，具有资金的特征：又是流通中的流通手段和支
（1）国民收入的增长：社会经济的发展使得人均国民收入水平大大提高，促使负债中的存 款，尤其是定期存款迅速增长。 （2）金融机构之间的竞争加剧 （3）新的消费观念的形成 （4）通货膨胀的影响 （五）商业银行负债业务的风险及控制 1、商业银行负债业务的风险种类 （1）清偿性风险，是指当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能 按时满足其债务清偿要求的可能性。 （2）利率风险，是指由资金市场利率的变动引起商业银行负债成本变化的不确定性，主要 是负债成本的增加。 2、商业银行负债年务的风险控制 （1）清偿性风险。主要有两方面措施：一是建立存款保险制度。二是资本保障。 （2）利率风险的控制。 （六）商业银行的资本负债业务 1、资本的概念：是商业银行开始营业的本钱和铺底资金，是投资者为赚取利润而投入商业 银行的货币和保留在银行中的收益。（实践中包括最低资本、注册资本、发行资本、实收资 本） 2、商业银行资本的特点 一是商业银行资本无论缴付还是持有，一般都是货币资本形式。 二是商业银行资本占资产的比重很小，但是绝对数额大。 三是商业银行资本流动性要求高。 四是资本性质多样。 （七）商业银行资本的构成 1、按照国际一般惯例要求划分：核心资本和附属资本 2、按筹集资金的方式划分： 普通资本（普通股、资本盈余、未分配利润、资本储备账户）、优先股、附属银行债 （八）商业银行资本负债管理原则 1、资本数量充足适度原则 2、资本构成合理原则 3、资本的集中管理原则 4、资本保全原则 5、流动性原则 （九）商业银行的统一资本定义和标准 核心资本与风险加权资产的比率不得低于 4%。 总资本与风险加权总资产的比率不得低于 8%，其中二级资本不得超过一级资本的 100%。 （十）商业银行资本来源及增资策略 1、通过对商业银行进行股份改造，增发股票，快速增加商业银行的核心资本数量。 2、通过财政拨补与商业银行自补的方式增加核心资本 3、开辟增加附属资本的途径以完善商业银行资本结构 4、通过减少资产增量或降低资产风险权数以提高资本充足率 （十一）商业银行存款业务 1、 商业银行存款的性质和作用 （1） 性质：既是商业银行信贷资金来源，具有资金的特征；又是流通中的流通手段和支
付手段，具有货币的特征 (2)作用： 一、存款可以繁集闲散资金。增加杜会积累， 二、存款可以平衡信贷收支，调节货币流通 三，存款可以加速魔金周转。促进经济核算。 四、存款可以合理脸通资金，协调经济发展。 五，存款可以密切银企关系。强化金融服务功能。 2、商业银行存款的种类 商业银行传统存款种类：活期存款、定期存款、可转让和不可转存单、储蓄存款 (十二)我国商业银行储蓄存款业务 1、我国储蓄存款管理的原则 存款自愿原则、取款自由原年、存款有息原则、为存款人保密原则 2、销蓄存款种类 活期储蓄存款，整存整取定期销蓄存款、零存参取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、 整存零取定期储蓄存款、教育储蓄存款，定活两便储蓄，通知存款、大额可转让定期存单储 蓄、外汇错蓄业务。 3、储蓄存款实名制 4、储蓄存款利息纳脱制度 (十三)我国商业银行单位存款业务 1、存款账户的种类 基本存款紧户，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户 2、单位存款的种类 单位活期存款、单位定期存款 (十四)商业银行丰存款负债业务 1.种类 (1》同业拆借：具有法人魔格的金慰机构及经法人授权的金脸分支机构之间进行复期资金 慰通的行为。 (2)向中央眼行借款：再贴现和直接借款 (3)转贴现：指商业银行在货金网转不畅的情况下，将已经贴现但仍未到期的票据交给其 他商业银行成贴现机构，进行转贴现以取得出款的险资方式， (4)发行金装债券：是商业银行为筹措魔金向社会公开发行的一种有价债券： (5)其他负债：向国际金脸市场信款和结算中的负债 练习题 一、单选 1、以下是商业银行负债业务的风险是() A清偿性风险B并购风险C经营风险D市场风险 2,商业银行宽本负债管理原则不包括() A资本数量充足适度原则B资本构成合理冢则 C资本的集中管理原则D叠利原则 3、《巴赛尔协议》中规定总资本与风险加权总资产的比率不得低于《)， A,%B、8%C.10% 0.12% 4、以下关于金融货界描述正确的是()， A表示企业与特有者的债权债务关系B一般是记名的 C可以提前支取D不可以提简支取
付手段，具有货币的特征。 （2） 作用： 一、存款可以聚集闲散资金，增加社会积累。 二、存款可以平衡信贷收支，调节货币流通。 三、存款可以加速资金周转，促进经济核算。 四、存款可以合理融通资金，协调经济发展。 五、存款可以密切银企关系，强化金融服务功能。 2、商业银行存款的种类 商业银行传统存款种类：活期存款、定期存款、可转让和不可转存单、储蓄存款 （十二）我国商业银行储蓄存款业务 1、 我国储蓄存款管理的原则 存款自愿原则、取款自由原年、存款有息原则、为存款人保密原则 2、 储蓄存款种类 活期储蓄存款、整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、 整存零取定期储蓄存款、教育储蓄存款、定活两便储蓄、通知存款、大额可转让定期存单储 蓄、外汇储蓄业务。 3、 储蓄存款实名制 4、 储蓄存款利息纳税制度 （十三）我国商业银行单位存款业务 1、 存款账户的种类 基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户 2、 单位存款的种类 单位活期存款、单位定期存款 （十四）商业银行非存款负债业务 1、 种类 （1）同业拆借：具有法人资格的金融机构及经法人授权的金融分支机构之间进行短期资金 融通的行为。 （2）向中央银行借款：再贴现和直接借款 （3）转贴现：指商业银行在资金周转不畅的情况下，将已经贴现但仍未到期的票据交给其 他商业银行或贴现机构，进行转贴现以取得借款的融资方式。 （4）发行金融债券：是商业银行为筹措资金向社会公开发行的一种有价债券。 （5）其他负债：向国际金融市场借款和结算中的负债 练习题 一、单选 1、以下是商业银行负债业务的风险是（ ） A 清偿性风险 B 并购风险 C 经营风险 D 市场风险 2、商业银行资本负债管理原则不包括（ ） A 资本数量充足适度原则 B 资本构成合理原则 C 资本的集中管理原则 D 盈利原则 3、《巴赛尔协议》中规定总资本与风险加权总资产的比率不得低于（ ）。 A、6% B、8% C、10% D、12% 4、以下关于金融债券描述正确的是（ ）。 A 表示企业与持有者的债权债务关系 B 一般是记名的 C 可以提前支取 D 不可以提前支取
5,商业银行向中央根行能款的途径()。 A转贴现B再贴现C政策性货款D再货款 二、多选 1、现代商业眼行业务经营的目标是()。 A盈利最大化B风险最小化C提高金脓产品和服务的市场占有率 D增加服务范围以稳定收入E望造良好形象 2、现代商业眼行业务经营的原则是(》， A效益性、安全性，蓬动性原则B依法独立白主轻营的原则 C保护存款人利控原则D白凰，平等和减实信用原则 3、按孤资金米源和运用可以把商业银行业务分为()， A负债业务B质密业务C中间业务D表内业务E表外业务 4、商业银行货本负债管理原则包暂()。 A资本数量充足适度原则B距本构成合理原则 C资本的集中管理原则D资本保全原则E流动性原则 5、我国储蓄存款管理原则有()。 A存款自愿原则B取款自思原则C存款有息原划D为存款人保密原则 6,商业银行幸存款负镜的种类有《 A同业拆借B白中央银行借款C转贴现D发行金脍债券E其他负债 7、销业银行单位程款帐户可以分( A基本存数帐户B一般存款帐户C临时存款帐户D个人存款帐户E专用存款帐户 三、判断 1、商业银行的中间业务需要动用商业恨行自己的资金。() 2、表外业务是指不列入资产负街表内，但必须在表外进行专门记载、反映的或有项目。() 3、商业银行的注质货本必须等于或大于最低资本。() 4、核心资本是商业根行最基本和最可靠的资金来源，是其发展的基础和条件。() 5、我国储蓄存款实名制千2001年4月1日正式实庵。() 8、单位存款管理规定单位现金可以不于当日送存开户行，()
5、商业银行向中央银行贷款的途径（ ）。 A 转贴现 B 再贴现 C 政策性贷款 D 再贷款 二、多选 1、现代商业银行业务经营的目标是（ ）。 A 盈利最大化 B 风险最小化 C 提高金融产品和服务的市场占有率 D 增加服务范围以稳定收入 E 塑造良好形象 2、现代商业银行业务经营的原则是（ ）。 A 效益性、安全性、流动性原则 B 依法独立自主经营的原则 C 保护存款人利益原则 D 自愿、平等和诚实信用原则 3、按照资金来源和运用可以把商业银行业务分为（ ）。 A 负债业务 B 资产业务 C 中间业务 D 表内业务 E 表外业务 4、商业银行资本负债管理原则包括（ ）。 A 资本数量充足适度原则 B 资本构成合理原则 C 资本的集中管理原则 D 资本保全原则 E 流动性原则 5、我国储蓄存款管理原则有（ ） 。 A 存款自愿原则 B 取款自愿原则 C 存款有息原则 D 为存款人保密原则 6、商业银行非存款负债的种类有（ ）。 A 同业拆借 B 向中央银行借款 C 转贴现 D 发行金融债券 E 其他负债 7、商业银行单位存款帐户可以分（ ）。 A 基本存款帐户 B 一般存款帐户 C 临时存款帐户 D 个人存款帐户 E 专用存款帐户 三、判断 1、商业银行的中间业务需要动用商业银行自己的资金。（ ） 2、表外业务是指不列入资产负债表内，但必须在表外进行专门记载、反映的或有项目。（ ） 3、商业银行的注册资本必须等于或大于最低资本。（ ） 4、核心资本是商业银行最基本和最可靠的资金来源，是其发展的基础和条件。（ ） 5、我国储蓄存款实名制于 2001 年 4 月 1 日正式实施。（ ） 6、单位存款管理规定单位现金可以不于当日送存开户行。（ ）