广东财经大学：经济学院《风险管理》课程教学大纲.doc_大学文库

《风险管理》课程教学大纲课程基本信息课程代码：1806058 课程名称：风险管理课程类别：专业课：32 学分：2 适用对象：金融统计、经济统计等专业本科考核方式：考试先修课程：经济学、保险学等二、课程衡介紧抓课程改革核心环节，不断提升教学质量，将“课程思政”作为融合德有与智育的融合主渠道，是逐步实现“立德树人”的综合教有理念的前进方向。本课程以风险管理为研究对象，介绍风险管理及相关概念，风险管理的基本原理及基本方法，尤其是保险作为风险管理的主要融资手段和方法，最后简略介绍了最新风险管理技术等。本课程内容体系完整，理论与实务紧密结合，具有重要的实践意义和学习价值 This course takes risk management as the research object,introduces risk management and related concepts,basic principles and basic methods of risk management,especially insurance as the main financing method and method of risk management,and finally briefly introduces the ates risk manage ment techniques.The content of this urse is complete.and the theory and d.It has s importan ance an 三、课程性质与教学日的课程性质：本课程为专业课。教学目的：坚持从正确树立风险意识、防止弄虚作假等视角引导学生分析风险管理问题，通过课程思政对学生进行价值观引领，将“立德树人”内化到本课程学习过程中。本课程讲授风险管理的基本概念和基本原理，可保风险的内涵和外延，风险管理的基本方法，以及最新风险管理技术等。主要培养学生的风险管理意识，使学生掌握风险管理的基本知识以及对风险管理之实践意义的深刻认识。四、教学内容及要求第一章基本原理与术语 (一)目的与要求 1,理解保险的法律性和金融性，掌握保险机制的运行原理： 2.区分风险损失、风险因素、风险事故三个概念： 3。堂据保险费的四个基木组成部分！ 4。从社会利益的角度理解保险交易的社会效益和社会成本 5.加入中国元素和课程思政内容，让学生认识到当代中国在改革开放、创新发展中的热点和出现的奇迹，从风险管理角度培养学生的科学精神，从而增强学生的国家荣誉感和文

《风险管理》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：18060582 课程名称：风险管理课程类别：专业课学时：32 学分：2 适用对象：金融统计、经济统计等专业本科考核方式：考试先修课程：经济学、保险学等二、课程简介紧抓课程改革核心环节，不断提升教学质量，将“课程思政”作为融合德育与智育的融合主渠道，是逐步实现“立德树人”的综合教育理念的前进方向。本课程以风险管理为研究对象，介绍风险管理及相关概念，风险管理的基本原理及基本方法，尤其是保险作为风险管理的主要融资手段和方法，最后简略介绍了最新风险管理技术等。本课程内容体系完整，理论与实务紧密结合，具有重要的实践意义和学习价值。 This course takes risk management as the research object, introduces risk management and related concepts, basic principles and basic methods of risk management, especially insurance as the main financing method and method of risk management, and finally briefly introduces the latest risk management techniques. The content of this course is complete, and the theory and practice are closely integrated. It has important practical significance and learning value. 三、课程性质与教学目的课程性质：本课程为专业课。教学目的：坚持从正确树立风险意识、防止弄虚作假等视角引导学生分析风险管理问题，通过课程思政对学生进行价值观引领，将“立德树人”内化到本课程学习过程中。本课程讲授风险管理的基本概念和基本原理，可保风险的内涵和外延，风险管理的基本方法，以及最新风险管理技术等。主要培养学生的风险管理意识，使学生掌握风险管理的基本知识以及对风险管理之实践意义的深刻认识。四、教学内容及要求第一章基本原理与术语（一）目的与要求 1．理解保险的法律性和金融性，掌握保险机制的运行原理； 2．区分风险损失、风险因素、风险事故三个概念； 3．掌握保险费的四个基本组成部分； 4．从社会利益的角度理解保险交易的社会效益和社会成本。 5．加入中国元素和课程思政内容，让学生认识到当代中国在改革开放、创新发展中的热点和出现的奇迹，从风险管理角度培养学生的科学精神，从而增强学生的国家荣誉感和文

化自信。 (二)教学内容本章的主要内容是介绍风险管理课程中常用的术语与保险机制运行的基本原理。第一节定义保险 1.金融定义保险是对不可预计的风险损失重新分配的融资活动，保险将损失风险转移给一个风险共担组织（保险人），然后在组织成员 (被保险人)中重新分摊损失的经济活云源自充足保险基金的财务支付能力的确定性和风险损失的可预测性是保险交易的本质特征。 2.法律定义保险是一方同意补偿另一方风险损失的契约性约定。我们称同意赔付损失的一方为保除人称因其损失导致保险人赔付的一方为被保险人，称保险合同为保险单，称被保险人损失的可能性为损失风险 3,通过火灾保险的实例解释保险机制的运行原理。 4.融入中国保险发展历程，让学生了解新中国保险几乎从零开始到现在全球第二，从而增强学生的国家荣誉成。第二节风险损失、损失机会、风险事故、风险因素和近因 1风险损典型的可承保的风险损失是指（狭义的）不可预期的、不可预料的、随机的经济价值的减少。注意风险损失与费用的本质区别，费用是指可预料的可预期的非随机的损失，比如固定资产贬值或损耗等。保险损失分为直接损失和间接损失。注意二者之区别。损失机会损失机会就是损失发生的概率。一个给定事件的损失机会，在损失发生前，可以准确知晓或不能知晓，如果用预期损失数量比所有承保风险单位的数量，则称之为预计损失机会：如果向后考察，用实际损失数量比所有承保风险单位的数量，则称之为实际损失机会。正是损失可能性或损失机会产生了对保险的需求。若无损失机会，或损失定会发生保险就不存在了。前者无需保险：后者之结果应】为费用应采用计别手段处理，而非保险损失机会 3.风险事故和风险因素通常将风险事故定义为损失的原因。保单对于由风险事故引起的损失提供融资保障。保险人把具体列明了承保的风险事故的保险单，称为列明风险事故保险合同：把特别列明除外的风哈事故其它一切风险事故都予以承保的合同称之为未列明风险事故保险合同。风险因素是指增如损失发生频率或加重损失程度的状况道德风险因素是指为了获取保险收益而故意制造损失的状况。心理风险因素则涉及到由于购买了保险而对风险损失采取漠视的态度。为了尽量避免道德风险因素和减少心理风险因素，保险人试图通过选择被保险人并在保单中采用契约性条款（规定免赔额等） 4.近因在财产保险中，近因是一个重要概念。近因是指导致损失发生的事故链中具有直接的或决定性的风险事故。在财产保险中总的原则是，引起损失的近因必须是投保风险，被保险人才能获得赔偿。 5.风险

化自信。（二）教学内容本章的主要内容是介绍风险管理课程中常用的术语与保险机制运行的基本原理。第一节定义保险 1．金融定义保险是对不可预计的风险损失重新分配的融资活动，保险将损失风险转移给一个风险共担组织（保险人），然后在组织成员（被保险人）中重新分摊损失的经济活动。源自充足保险基金的财务支付能力的确定性和风险损失的可预测性是保险交易的本质特征。 2．法律定义保险是一方同意补偿另一方风险损失的契约性约定。我们称同意赔付损失的一方为保险人称因其损失导致保险人赔付的一方为被保险人，称保险合同为保险单，称被保险人损失的可能性为损失风险。 3．通过火灾保险的实例解释保险机制的运行原理。 4．融入中国保险发展历程，让学生了解新中国保险几乎从零开始到现在全球第二，从而增强学生的国家荣誉感。第二节风险损失、损失机会、风险事故、风险因素和近因 1．风险损失典型的可承保的风险损失是指（狭义的）不可预期的、不可预料的、随机的经济价值的减少。注意风险损失与费用的本质区别，费用是指可预料的可预期的非随机的损失，比如固定资产贬值或损耗等。保险损失分为直接损失和间接损失。注意二者之区别。 2．损失机会损失机会就是损失发生的概率。一个给定事件的损失机会，在损失发生前，可以准确知晓或不能知晓，如果用预期损失数量比所有承保风险单位的数量，则称之为预计损失机会；如果向后考察，用实际损失数量比所有承保风险单位的数量，则称之为实际损失机会。正是损失可能性或损失机会产生了对保险的需求。若无损失机会，或损失一定会发生，保险就不存在了。前者无需保险；后者之结果应记为费用，应采用计划手段处理，而非保险。损失机会 3．风险事故和风险因素通常将风险事故定义为损失的原因。保单对于由风险事故引起的损失提供融资保障。保险人把具体列明了承保的风险事故的保险单，称为列明风险事故保险合同；把特别列明除外的风险事故其它一切风险事故都予以承保的合同称之为未列明风险事故保险合同。风险因素是指增加损失发生频率或加重损失程度的状况。道德风险因素是指为了获取保险收益而故意制造损失的状况。心理风险因素则涉及到由于购买了保险而对风险损失采取漠视的态度。为了尽量避免道德风险因素和减少心理风险因素，保险人试图通过选择被保险人并在保单中采用契约性条款（规定免赔额等） 4．近因在财产保险中，近因是一个重要概念。近因是指导致损失发生的事故链中具有直接的或决定性的风险事故。在财产保险中总的原则是，引起损失的近因必须是投保风险，被保险人才能获得赔偿。 5．风险

风险较为常用的定义有两种。一种把风险定义为随机事件可能结果之间的差异。另一种则定义为可能发生损失的不确定性。风险是风险管理中的核心概念，但又是颇具争议的尚无普遍接受的定义。 6.纯粹风险和投机风险纯粹风险是指只有造成损失或不损失两种可能性的风险。纯粹风险不可能产生任何利益。纯粹风险师常是可保风险。投机风龄是涉及价格变动的风险，它可能导致损失，也可能带来收益，加股题投资者所面临的风险等。投机风险大多是不可保风险。 7 风险管理风险管理是企业或个人处理其损失风险的合理程序。它是在损失发生前作出计划，为损失之后绸缪资源的策略。风险管理表现为处理损失可能性的一个持续过程。第三节保险的数理基础与保险体系运行的数学实例 1.保险的数理基础保险的数基础是大数法则。大数法则是对随机事件观察的数量越多，其实际结果就越接近所预期的结果。通过大数法则的运用，保险人可以准确预测出在某一阶段将要递遇的损失金额，其预测的准确性随保险基金中的成员数量的增加而增加。预测越精确，就越能事先预算损失成本并予以分摊。用确定的小金领的保费支出来代替不确定的、可能是大金矩的损失，这便是风哈管理中的保险 2.保险体系运行的数学实例第四节保险费的构成四个基本组成部分！ (1)损失的实际成本（2)运行和维持保险基金的费用 (3)对于非预期损失或保险基金风险因素的预留资金 (4)投资收益。作为保费的扣减项。第五节保险体系的社会效益和社会成本 1.运行保险体系的社会成本包括该体系所占用资源的成本（劳动力、土地、资金）以及那些以诈骗手段编取的保险收益而产生的损失。运行保险体系所带来的社会利益主要包括 2. 对家庭的意义：稳定家庭，免受家庭经济变故的损害：对企业的意义：稳定企业的财务状况，保障企业持续经营：促进贷款交易：降低资本成本：提高社会福利支持国家建设 (三)思老与实践 1.保险人支付的赔款是保险人的钱吗？ 2.怎样评价一个保险体系运行的有效性？ 3。你怎样理解风险管理 (四)教学方法与手段课堂讲授，讨论：多媒体教学

风险较为常用的定义有两种。一种把风险定义为随机事件可能结果之间的差异。另一种则定义为可能发生损失的不确定性。风险是风险管理中的核心概念，但又是颇具争议的尚无普遍接受的定义。 6．纯粹风险和投机风险纯粹风险是指只有造成损失或不损失两种可能性的风险。纯粹风险不可能产生任何利益。纯粹风险通常是可保风险。投机风险是涉及价格变动的风险，它可能导致损失，也可能带来收益，如股票投资者所面临的风险等。投机风险大多是不可保风险。 7．风险管理风险管理是企业或个人处理其损失风险的合理程序。它是在损失发生前作出计划，为损失之后绸缪资源的策略。风险管理表现为处理损失可能性的一个持续过程。第三节保险的数理基础与保险体系运行的数学实例 1．保险的数理基础保险的数理基础是大数法则。大数法则是指，对随机事件观察的数量越多，其实际结果就越接近所预期的结果。通过大数法则的运用，保险人可以准确预测出在某一阶段将要遭遇的损失金额，其预测的准确性随保险基金中的成员数量的增加而增加。预测越精确，就越能事先预算损失成本并予以分摊。用确定的小金额的保费支出来代替不确定的、可能是大金额的损失，这便是风险管理中的保险。 2．保险体系运行的数学实例第四节保险费的构成四个基本组成部分：（1）损失的实际成本；（2）运行和维持保险基金的费用（3）对于非预期损失或保险基金风险因素的预留资金（4）投资收益。作为保费的扣减项。第五节保险体系的社会效益和社会成本 1．运行保险体系的社会成本包括该体系所占用资源的成本（劳动力、土地、资金）以及那些以诈骗手段骗取的保险收益而产生的损失。 2．运行保险体系所带来的社会利益主要包括：对家庭的意义：稳定家庭，免受家庭经济变故的损害；对企业的意义：稳定企业的财务状况，保障企业持续经营；促进贷款交易；降低资本成本；提高社会福利；支持国家建设。（三）思考与实践 1．保险人支付的赔款是保险人的钱吗？ 2．怎样评价一个保险体系运行的有效性？ 3．你怎样理解风险管理。（四）教学方法与手段课堂讲授，讨论；多媒体教学

第二章可保风险的内涵和外延 (一)目的与要求 1.掌握理想的可保风险的特点： 2.理解巨灾损失的意义及其成因： 3.理解保险中的补贴问题、逆选择以及风险分类原则： 4.掌握保险市场的主要类型。 (二)教学内容第一节理想的可保损失风险理想的可保损失风险的条件是： 1.大量的同质风险 2.损失必须是意外的、被保险人无法控制的： 3.损失必须是经济上可确定的和可以度量的，其严重程度足以造成被保险人经济困难的： 4,对于保险基金来说发生巨灾损失的概率应当相当低」第一节 1.巨灾损失风险定义为：不可预测的、金额的潜在损失。潜在的巨灾损失风险是不可保事件。自然灾害带来的巨灾损失通常有两个特点：(1)地域性影响：(2)无法精确预测。例如，地震、火山爆发、洪水等都具有巨灾损失潜在性。 2.近期国内外巨灾损失的例子：巨灾损失成本增加的原因 (1)巨灾损失多发地人口数量的增长：(2)巨灾损失发生后对技工和建材的需求增多，导致重建成本剧增：(3)重建的延迟使保险人为遭损房主附加生活费用的赔款增加，还会导致商业财产保险营业收入损失的增加。 4.巨灾损失保险方案（国家洪水保险计划） 5.根据近期“天津爆炸案”笔百灾责任保哈，提出目前我国还缺乏百灾责仟保险，还缺乏相关保险产品，希望同学们认真学习，去探素开发符合中国国情的巨灾责任保险产品。使学生通过学习有社会责任感和使命感第三节不可保事件的其它情形 1.若仅为最易遗受特殊损失者投保，则属于不可保事件。 2.赌博损失使不可保事件。 3大部分投机风险属于不可保事件。第四节风险分类与可保事件保险市场中一个普遍接受的原则是，保险集合内每一层次的被保险人应当承担集合内损失和费用的数理公平份额，即，保险的数理公平价格是，该类损失风险的发生概率乘以遭损风险的价值，再加上保险人的费用分摊额。但是，这个原则付诸实践却困难重重。 1.补贴理论上，每一个被保险人对损失和费用的数理公平份额都是建立在该类风险损失发生的预期概率的基础上。如果被保险人没有为保险支付数理公平价格，那么补贴现象便发生了若被保险人付出了比数理公平价格较多的保险费，那就为别人付出了补助金：反之，则该被保险人接受了他人的补助金。举例说明补贴现象。 2.逆选择

第二章可保风险的内涵和外延（一）目的与要求 1．掌握理想的可保风险的特点； 2．理解巨灾损失的意义及其成因； 3．理解保险中的补贴问题、逆选择以及风险分类原则； 4．掌握保险市场的主要类型。（二）教学内容第一节理想的可保损失风险理想的可保损失风险的条件是： 1．大量的同质风险； 2．损失必须是意外的、被保险人无法控制的； 3．损失必须是经济上可确定的和可以度量的，其严重程度足以造成被保险人经济困难的； 4．对于保险基金来说发生巨灾损失的概率应当相当低。第二节巨灾损失及近期巨灾损失的冲击 1．巨灾损失风险定义为：不可预测的、能够导致相对于保险基金来说是异常巨大损失金额的潜在损失。潜在的巨灾损失风险是不可保事件。自然灾害带来的巨灾损失通常有两个特点：（1）地域性影响；（2）无法精确预测。例如，地震、火山爆发、洪水等都具有巨灾损失潜在性。 2．近期国内外巨灾损失的例子： 3．巨灾损失成本增加的原因：（1）巨灾损失多发地人口数量的增长；（2）巨灾损失发生后对技工和建材的需求增多，导致重建成本剧增；（3）重建的延迟使保险人为遭损房主附加生活费用的赔款增加，还会导致商业财产保险营业收入损失的增加。 4．巨灾损失保险方案（国家洪水保险计划） 5.根据近期“天津爆炸案”等巨灾责任保险，提出目前我国还缺乏巨灾责任保险，还缺乏相关保险产品，希望同学们认真学习，去探索开发符合中国国情的巨灾责任保险产品，使学生通过学习有社会责任感和使命感。第三节不可保事件的其它情形 1．若仅为最易遭受特殊损失者投保，则属于不可保事件。 2．赌博损失使不可保事件。 3 大部分投机风险属于不可保事件。第四节风险分类与可保事件保险市场中一个普遍接受的原则是，保险集合内每一层次的被保险人应当承担集合内损失和费用的数理公平份额，即，保险的数理公平价格是，该类损失风险的发生概率乘以遭损风险的价值，再加上保险人的费用分摊额。但是，这个原则付诸实践却困难重重。 1．补贴理论上，每一个被保险人对损失和费用的数理公平份额都是建立在该类风险损失发生的预期概率的基础上。如果被保险人没有为保险支付数理公平价格，那么补贴现象便发生了。若被保险人付出了比数理公平价格较多的保险费，那就为别人付出了补助金；反之，则该被保险人接受了他人的补助金。举例说明补贴现象。 2．逆选择

当交易的一方比另一方了解更多相关信息时，拥有较多信息的一方就会利用这种优势，作出有利于自己一方的选择，逆选择就产生了。风险管理中把利用信息不对称而获利的行为称为逆选择。更为桔确的定义为 :主观上直接或间接利用月分类体系为自己或他人牟取不益的个人行为。逆选择导致了被保险人未按反映保险人遭损风险的公平费率支付保险费逆选择引发了严重的心理和道德问题。 3风险分类原则保哈人利用风险分类来实现不合理补贴和逆洗择的最小化确定风险分类所使用的主导性原则，就是每个被保险人应当承担该保险基金损失和费用的数理公平包括 1 类与同质，不同风险类别成员的预计损失有明显差异一风险类别的每个成员将有大至相同的损失机会。(2)可靠性，即如果保险人决定以某个特定因素为标准将被保险人分类那么有关因素的信总应该较易获得，且不受被保险人控制。(3)激励作用，合理的风险划分应该能鼓励人们有效利用社会资源，增进社会效益。(4)社会可接受度。第五节保险种类风险管理中的保险类别主要包括以下常见种类 1,火灾保 2.海上保险 3.意外保险 4。责任保哈 5.人身保险 (三)思考与实践 1.所有的风险都可以保险吗？为什么？ 2.如何理解补贴与逆选择，保险人怎样减少不合理的补贴与逆选择？ (四)教学方法与手段课堂讲授，讨论：多媒体教学第三章风险管理的基本职能与基本方法 (一)目的与要求 1,解释风险管理的职钱 2.列出风险管理程序中的步骤 3.识别损失控制方秦的要素 4.阐述六种风险管理方法 5.将风险管理程序应用于案例分析 (二)教学内容第一节风险管理的职能 1.什么是风险管理我们把风险管理定义为处理潜在风险损失的计划和安排。风险管理的核心是处理一个组织遇的意外损失风险，从而保障其资产安全。风险管理对每个面临潜在风险的组织，包括

当交易的一方比另一方了解更多相关信息时，拥有较多信息的一方就会利用这种优势，作出有利于自己一方的选择，逆选择就产生了。风险管理中把利用信息不对称而获利的行为称为逆选择。更为精确的定义为：主观上直接或间接利用风险分类体系为自己或他人牟取利益的个人行为。逆选择导致了被保险人未按反映保险人遭损风险的公平费率支付保险费。逆选择引发了严重的心理和道德问题。 3．风险分类原则保险人利用风险分类来实现不合理补贴和逆选择的最小化。确定风险分类所使用的主导性原则，就是每个被保险人应当承担该保险基金损失和费用的数理公平份额。包括：（1）分类与同质，即不同风险类别成员的预计损失有明显差异，同一风险类别的每个成员将有大致相同的损失机会。（2）可靠性，即如果保险人决定以某个特定因素为标准将被保险人分类，那么有关因素的信息应该较易获得，且不受被保险人控制。（3）激励作用，合理的风险划分应该能鼓励人们有效利用社会资源，增进社会效益。（4）社会可接受度。第五节保险种类风险管理中的保险类别主要包括以下常见种类： 1．火灾保险 2．海上保险 3．意外保险 4．责任保险 5．人身保险（三）思考与实践 1．所有的风险都可以保险吗？为什么？ 2．如何理解补贴与逆选择，保险人怎样减少不合理的补贴与逆选择？（四）教学方法与手段课堂讲授，讨论；多媒体教学第三章风险管理的基本职能与基本方法（一）目的与要求 1．解释风险管理的职能 2．列出风险管理程序中的步骤 3．识别损失控制方案的要素 4．阐述六种风险管理方法 5．将风险管理程序应用于案例分析（二）教学内容第一节风险管理的职能 1．什么是风险管理我们把风险管理定义为处理潜在风险损失的计划和安排。风险管理的核心是处理一个组织遭遇的意外损失风险，从而保障其资产安全。风险管理对每个面临潜在风险的组织，包括

商业公司、非营利组织、个人和家庭，都有积极意义。风险管理分为三个步骤：第一步，确定和预测潜在的损失：第二步，制定和执行一个控制潜在风险的计划：第三步，在计划实施过程中不断进行监督和检查。 2.风险管理人员。美国多数机构都面临各种复杂而代价昂贵的潜在风险，所以要雇佣一大批专业人员来从事风险管理工作。风险管理经理领导着众多的风险管理职员、担负着全部风险管理职责。这些职员的岗位包括：保险专家、金融风险经理、索赔经理、损失控制工程师、雇佣权益专家以及金融分析师等。 3.目标报告书及原则 (1)生存、发展和职责。风险管理经理的一个目标是确保企业在遭损后能维持生计。此外，风险管理方案应当使企业在遭损后能像没有遭损之前那样继续发展。同时，即使遭连很严重的损失，风险管理计划应当允许机构组织谨慎行事，继续对环境、员工、供应者、客户以及它所在的团体负责。 (2)效率和服从，风险管理的另一个重要目标是公司能够在危险的环境中有效运行这个目标要求公司在损失防范、保险和其他风险管理工具有选择合适的平衡点。有效性意味若风险管理程序操作应稳定、流畅。例如，风险管理经理应确保能把握损失控制的等级，并能激励员工正常地履行职责。很多公司规定，风险管理经理有责任使公司遵守政府（安全和环境)的法规，并保证其机构按保险公司合同的要求行事。 (3)风险管理手册，主要包括：()负责防损活动，要假设公司总是伴随者所有的损失机会。(b)承担那些公司财务状况影响不大的风险。(C)为所有自担以外的风险购买保险。 4.风险与保险管理协会第二节风险管理程序风险管理行为产生于损失发生之前、损失发生期间及之后。当然更多的计划应在损失之前实施。因自然灾害和其他紧急情况引起的损失，应在案发当时就立即行动。损失发生后，风险管理经理必须及时向保险人提出索赔，并分析灾害发生的原因风险管理过程由以下三个步豫组成：第一步：识别并衡量潜在风险，损失可分为以下四个层次：()直接财产损失：(b) 由财产损失引发的收入及额外费用的损失：(c)由诉讼引起的损失即所谓责任损失：(d)重要人物的死亡、伤残或未按计划退休引起的损失。第二步：损失控制与风险融资：损失控制的目的在于减少损失成本，它包括以下风险管

商业公司、非营利组织、个人和家庭，都有积极意义。风险管理分为三个步骤：第一步，确定和预测潜在的损失；第二步，制定和执行一个控制潜在风险的计划；第三步，在计划实施过程中不断进行监督和检查。 2．风险管理人员。美国多数机构都面临各种复杂而代价昂贵的潜在风险，所以要雇佣一大批专业人员来从事风险管理工作。风险管理经理领导着众多的风险管理职员、担负着全部风险管理职责。这些职员的岗位包括：保险专家、金融风险经理、索赔经理、损失控制工程师、雇佣权益专家以及金融分析师等。 3．目标报告书及原则（1）生存、发展和职责。风险管理经理的一个目标是确保企业在遭损后能维持生计。此外，风险管理方案应当使企业在遭损后能像没有遭损之前那样继续发展。同时，即使遭遇很严重的损失，风险管理计划应当允许机构组织谨慎行事，继续对环境、员工、供应者、客户以及它所在的团体负责。（2）效率和服从，风险管理的另一个重要目标是公司能够在危险的环境中有效运行。这个目标要求公司在损失防范、保险和其他风险管理工具有选择合适的平衡点。有效性意味着风险管理程序操作应稳定、流畅。例如，风险管理经理应确保能把握损失控制的等级，并能激励员工正常地履行职责。很多公司规定，风险管理经理有责任使公司遵守政府（安全和环境）的法规，并保证其机构按保险公司合同的要求行事。（3）风险管理手册，主要包括：（a）负责防损活动，要假设公司总是伴随着所有的损失机会。（b）承担那些公司财务状况影响不大的风险。（c）为所有自担以外的风险购买保险。 4．风险与保险管理协会第二节风险管理程序风险管理行为产生于损失发生之前、损失发生期间及之后。当然更多的计划应在损失之前实施。因自然灾害和其他紧急情况引起的损失，应在案发当时就立即行动。损失发生后，风险管理经理必须及时向保险人提出索赔，并分析灾害发生的原因。风险管理过程由以下三个步骤组成：第一步：识别并衡量潜在风险, 损失可分为以下四个层次：(a)直接财产损失；(b) 由财产损失引发的收入及额外费用的损失；(c)由诉讼引起的损失即所谓责任损失；(d)重要人物的死亡、伤残或未按计划退休引起的损失。第二步：损失控制与风险融资；损失控制的目的在于减少损失成本，它包括以下风险管

理工具：风险的避免、风险的防范和损失的减少。风险融资决定的是损失成本由谁来承担以及何时来承担的问题。风险融资选择包括：风险承担：非保险方式的风险转移：自我保险与财务自留风险：保险。第三步：风险管理计划的常规评介。在所有潜在损失已识别，而且处理他们的计划已开始实施时，风险管理者应定期检查计划，以确保该计划满足当前的需要。第三节风险管理方法 1.风险承担风险承担是指损失后果将由面临损失机会的各方来承担。通常风险承担是故意的风险管理决定。也就是说，风险承担是在充分了解潜在风险损失的后果之后，对承担风险的一种保证。同时承担人也明白，其后果将由那些承担风险的人来负担。然而，有时风险是假定的，因为在损失发生之前，潜在的损失并未识别出来。当发生以下情况时，风险由商业公司承担：(I)损失成本小，可由当前现金流量提供资金：(2)保留遭损风险并由现金储备提供资金：(3)保留遭损风险并认可其存放在未备基金的储备账户中：(4)自我保险或有限的风险项目在运行中 2.自我保险自我保险属于风险保留，但与风险承担不同，它意味着商业单位应集合其面临的足够数量的同类风险，以便准确预测损失。自我保险计划要求事先安排足够的融资，以便在损失发生时，提供支付损失的资金。自我保险系统用于赔付自我保险的基金，应当经过科学的计算，而且应当按时支付。自我保险计划与其他保险运作形式的区别，在于它是在一个经济实体中集中风险基金，并对损失的成本提供资金。 3.自营保险公司自营保险公司牵涉到一类公司，它的组成是专门为了承保其母公司的风险。自营保险公司的母公司可以是一个公司或许多公司，或是整个行业系统。自营保险公司对于某些组织很有吸引力。因为这些组织看到了以下的一种或多种优势： (1)较强的损失预防的动机。它提供了直接享受成功损失控制益处的机会：(2)较快捷的索赔清偿包括比商业保险人更加具有弹性的接受或拒绝索赔的能力：(3)较强的获利能力包括对现金流量投资的潜在收益以及归避保费税：(4)规模经济。自保公司的运营还允许拥有许多子公司的母公司，集合所有保险需求与同一保险计划。例如自保公司集合之后统一安排再保险的机动车责任，要比子公司分别购买保险节约很多

理工具：风险的避免、风险的防范和损失的减少。风险融资决定的是损失成本由谁来承担以及何时来承担的问题。风险融资选择包括：风险承担；非保险方式的风险转移；自我保险与财务自留风险；保险。第三步：风险管理计划的常规评介。在所有潜在损失已识别，而且处理他们的计划已开始实施时，风险管理者应定期检查计划，以确保该计划满足当前的需要。第三节风险管理方法 1．风险承担风险承担是指损失后果将由面临损失机会的各方来承担。通常风险承担是故意的风险管理决定。也就是说，风险承担是在充分了解潜在风险损失的后果之后，对承担风险的一种保证。同时承担人也明白，其后果将由那些承担风险的人来负担。然而，有时风险是假定的，因为在损失发生之前，潜在的损失并未识别出来。当发生以下情况时，风险由商业公司承担：（1）损失成本小，可由当前现金流量提供资金；（2）保留遭损风险并由现金储备提供资金；（3）保留遭损风险并认可其存放在未备基金的储备账户中；（4）自我保险或有限的风险项目在运行中 2．自我保险自我保险属于风险保留，但与风险承担不同，它意味着商业单位应集合其面临的足够数量的同类风险，以便准确预测损失。自我保险计划要求事先安排足够的融资，以便在损失发生时，提供支付损失的资金。自我保险系统用于赔付自我保险的基金，应当经过科学的计算，而且应当按时支付。自我保险计划与其他保险运作形式的区别，在于它是在一个经济实体中集中风险基金，并对损失的成本提供资金. 3．自营保险公司自营保险公司牵涉到一类公司，它的组成是专门为了承保其母公司的风险。自营保险公司的母公司可以是一个公司或许多公司，或是整个行业系统。自营保险公司对于某些组织很有吸引力。因为这些组织看到了以下的一种或多种优势：（1）较强的损失预防的动机。它提供了直接享受成功损失控制益处的机会；（2）较快捷的索赔清偿包括比商业保险人更加具有弹性的接受或拒绝索赔的能力；（3）较强的获利能力包括对现金流量投资的潜在收益以及归避保费税；（4）规模经济。自保公司的运营还允许拥有许多子公司的母公司，集合所有保险需求与同一保险计划。例如自保公司集合之后统一安排再保险的机动车责任，要比子公司分别购买保险节约很多

4.有限风险方案有限风险方案，亦称长年保险协定。其最简单的形式是，签订有限风险合同，约定被保险人向保险人缴纳保险费，其数额等于多年的集合保险单的限额。这种风险转移有时其至是通过对特定年数保险费的分期付款来完成的。如果巨额损失发生在整个保险计划的前期，保险人实质上是向被保险人放款，直到将来的保费可以弥补遭受的损失。如果被保险人在保险期限内没有遭受损失，他有权要求退还本金。 5.风险转移风险转移是指面临遭损风险的一方能够让另一方来代替自己承担风险。所有保险交易都具有风险转移的性质，因为己将赔偿损失的不确定性从个人转向保险基金了。然而，某些风险转移的方法不涉及保险。保险与风险转移的区别在于：保险不仅仅涉及风险转移，还涉及通过由大数法则提供的逐渐提高的预测能力所带来的风险的减少。套头交易是一种非保险的风险转移范例。 6.保险从风险管理者的角度观察，保险反映的是一种契约性的风险转移。从社会角度观察，保险不仅是纯粹的风险转移，它也是风险减少，因为大量的风险基金形成了更好的损失预期能力。保险在损失机会很小、但潜在损失严重性很高的情况下，是一种特别合适的风险管理工具。在很多情况下，公司和个人都面临这两种标准的风险，所以风险被广泛购买。对于中小企业，保险是其风险管理计划的基础。大多数大公司也面临需要商业保险的情形。在某些情景下，法律也需要保险。在另外的情形下，大公司可能还需要保险人的服务，如损失控制检验或损失清算专家。最后，一些潜在的巨灾损失风险一般也需要保险。第四节风险管理计划的监督与评估计划的实际结果要由初始目标衡量，风险管理者主要考察以下问题：保险公司是否提供了所有预期的服务？对承保损失的赔付是否迅速？防止损失的方案产生实际效益了吗？承担的风险确实带来预料的损失了吗？并解答这些问愿。而答案应来自于对风险管理方案的经常性检查。 (三)思考与实践 1.损失通常包括哪几个层次？举例说明。 2.风险管理有哪些方法？说说各种方法的适用范围。 3.你是一个企业的风险管理经理，谈谈你打算怎样管理企业风险

4．有限风险方案有限风险方案，亦称长年保险协定。其最简单的形式是，签订有限风险合同，约定被保险人向保险人缴纳保险费，其数额等于多年的集合保险单的限额。这种风险转移有时甚至是通过对特定年数保险费的分期付款来完成的。如果巨额损失发生在整个保险计划的前期，保险人实质上是向被保险人放款，直到将来的保费可以弥补遭受的损失。如果被保险人在保险期限内没有遭受损失，他有权要求退还本金。 5．风险转移风险转移是指面临遭损风险的一方能够让另一方来代替自己承担风险。所有保险交易都具有风险转移的性质，因为已将赔偿损失的不确定性从个人转向保险基金了。然而，某些风险转移的方法不涉及保险。保险与风险转移的区别在于：保险不仅仅涉及风险转移，还涉及通过由大数法则提供的逐渐提高的预测能力所带来的风险的减少。套头交易是一种非保险的风险转移范例。 6．保险从风险管理者的角度观察，保险反映的是一种契约性的风险转移。从社会角度观察，保险不仅是纯粹的风险转移，它也是风险减少，因为大量的风险基金形成了更好的损失预期能力。保险在损失机会很小、但潜在损失严重性很高的情况下，是一种特别合适的风险管理工具。在很多情况下，公司和个人都面临这两种标准的风险，所以风险被广泛购买。对于中小企业，保险是其风险管理计划的基础。大多数大公司也面临需要商业保险的情形。在某些情景下，法律也需要保险。在另外的情形下，大公司可能还需要保险人的服务，如损失控制检验或损失清算专家。最后，一些潜在的巨灾损失风险一般也需要保险。第四节风险管理计划的监督与评估计划的实际结果要由初始目标衡量，风险管理者主要考察以下问题：保险公司是否提供了所有预期的服务？对承保损失的赔付是否迅速？防止损失的方案产生实际效益了吗？承担的风险确实带来预料的损失了吗？并解答这些问题。而答案应来自于对风险管理方案的经常性检查。（三）思考与实践 1．损失通常包括哪几个层次？举例说明。 2．风险管理有哪些方法？说说各种方法的适用范围。 3．你是一个企业的风险管理经理，谈谈你打算怎样管理企业风险