国际贸易实务 国际支付专题（第五讲） 宁波广播电视大学贺晓文
国际贸易实务 国际支付专题（第五讲） 宁波广播电视大学 贺晓文
本讲主要内容 。主要内容： -信用证的当事人 -信用证结算方式的一般支付流程 -信用证的特点 -信用证的作用 -信用证的缺陷 ·难点 -信用证结算方式的一般支付流程
本讲主要内容 • 主要内容： – 信用证的当事人 – 信用证结算方式的一般支付流程 – 信用证的特点 – 信用证的作用 – 信用证的缺陷 • 难点 – 信用证结算方式的一般支付流程
信用证当事人及流程（图6-7） Beneficiary Applicant Exporter Importer Seller Buyer Advising Negotiating Opening Paying Bank Bank Bank Bank ⑧
Beneficiary Applicant Advising Bank Opening Bank Exporter Seller Importer Buyer Paying Bank 信用证当事人及流程(图6-7) ① ④ ② ⑤ ⑥ ⑧ ⑦ ⑩ Negotiating Bank ③ ⑨
信用证的特点 ·从前讲的信用证定义和本讲的信用证基本流程， 我们不难看出，信用证具有以下的特点： >开证银行承担第一付款责任。 >信用证结算利用的是银行信用，而银行信用往往比商 业信用更令出口人接受。 >信用证业务是纯单据业务。在信用证业务中，各有关 方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物及买卖 合同。 >信用证是一项独立的文件。它是开证行与受益人之间 的契约，开证行和其他参与信用证业务的银行只根据 信用证规定办事，不受货物买卖合同的约束
信用证的特点 • 从前讲的信用证定义和本讲的信用证基本流程， 我们不难看出，信用证具有以下的特点： ➢开证银行承担第一付款责任。 ➢信用证结算利用的是银行信用，而银行信用往往比商 业信用更令出口人接受。 ➢信用证业务是纯单据业务。在信用证业务中，各有关 方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物及买卖 合同。 ➢信用证是一项独立的文件。它是开证行与受益人之间 的契约，开证行和其他参与信用证业务的银行只根据 信用证规定办事，不受货物买卖合同的约束
信用证的作用 ·为当事人提供安全保证。采用信用证方式结算，有 关当事人可分别得到以下好处： >对出口商来说，只要按信用证要求发运货物，向 指定银行提交包括提单在内的单据，收取货款就 有了保障。 >对进口商来说，通过信用证上所列的条款，可以 控制出口商按信用证的要求按时交货，并且可以 控制出口商交出代表物权的单据和证件，便于进 口商及时提取货物。 >总之，由于信用证利用了银行信用，而银行信用 一般优于商务信用，通过信用证方式可缓解买卖 双方互不信任的矛盾，同时能保证买方得到货物， 卖方收到货款
• 为当事人提供安全保证。采用信用证方式结算，有 关当事人可分别得到以下好处： ➢对出口商来说，只要按信用证要求发运货物，向 指定银行提交包括提单在内的单据，收取货款就 有了保障。 ➢对进口商来说，通过信用证上所列的条款，可以 控制出口商按信用证的要求按时交货，并且可以 控制出口商交出代表物权的单据和证件，便于进 口商及时提取货物。 ➢总之，由于信用证利用了银行信用，而银行信用 一般优于商务信用，通过信用证方式可缓解买卖 双方互不信任的矛盾，同时能保证买方得到货物， 卖方收到货款。 信用证的作用
信用证的作用 ·为当事人提供资金融通。采用信用证方式结算，有 关当事人可在资金融通上得到方便： >对出口商来说，收到信用证后可用信用证做抵 押向银行做贷款，用于支付装运前产生的费用，而 不必占用自己的资金。 >对出口商来说，在装运后可向议付行押汇，取得 出口产品的大部分货款，开始新一轮的买卖。 >对进口商来说，只需要支付一定比例的保证金给 开证行，由开证行向出口商开出信用证，并承但付 款责任。这样一来进口商可以用少量的资金来 做较大的买卖
• 为当事人提供资金融通。采用信用证方式结算，有 关当事人可在资金融通上得到方便: ➢对出口商来说，收到信用证后可用信用证做抵 押向银行做贷款,用于支付装运前产生的费用,而 不必占用自己的资金。 ➢对出口商来说，在装运后可向议付行押汇,取得 出口产品的大部分货款,开始新一轮的买卖。 ➢对进口商来说, 只需要支付一定比例的保证金给 开证行,由开证行向出口商开出信用证,并承但付 款责任。这样一来,进口商可以用少量的资金来 做较大的买卖。 信用证的作用
信用证的缺陷 信用证方式在国际贸易结算中也不是完美无缺的。它也存在 一定的缺陷： 菁入要贵厘 这种只处理单据而不是货物的亚务 喜条人八里伪诰舍猎织 欺诈握选复銮之登牵莉作很单寝，也可从银行 款相得的革据上 用正条 取得款项，从而使进口商成为受害者。 >买方不按时开证、不按拿同规定条件开证或遨意 设下陷阱二使卖 、交单后因不符合信角证窥定被拒付，从而受 到损失。 使用信用证方式在处理时手续较之汇付和托收繁 琐 费用也较多 亚务成本较高。进口商往往不 意苡得用支付方武成安
信用证的缺陷 • 信用证方式在国际贸易结算中也不是完美无缺的。它也存在 一定的缺陷： ➢信用证规定，只要单据表面与信用证要求相符， 出口商（受益人）就可以从开证银行取得货款。 这种只处理单据而不是货物的业务，会给信用证 欺诈提供可乘之机。受益人如果伪造与信用证条 款相符的单据，甚至制作假单据，也可以从银行 取得款项，从而使进口商成为受害者。 ➢买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意 设下陷阱，使卖方无法履行交货义务，或履行交 货、交单后因不符合信用证规定被拒付，从而受 到损失。 ➢使用信用证方式在处理时手续较之汇付和托收繁 琐，费用也较多，业务成本较高。进口商往往不 愿意以信用证支付方式成交