国际贸易实务 国际支付专题（第四讲) 宁波广播电视大学贺晓文
国际贸易实务 国际支付专题（第四讲） 宁波广播电视大学 贺晓文
本讲主要内容 主要内容： 信用证的产生 -信用证的定义及本质 信用证的种类 -信用证的内容 ·难点及重点 一信用证的定义及本质 -信用证的内容
本讲主要内容 • 主要内容： – 信用证的产生 – 信用证的定义及本质 – 信用证的种类 – 信用证的内容 • 难点及重点 – 信用证的定义及本质 – 信用证的内容
为什么在国际贸易中广泛使用 信用证Letter of credit) >在国际贸易结算中，使用建产在商业信用綦础 上的汇付和托收方式，不能适应国际贸易爱展 的需要。 ~紧囂 很夫的风险：锁付货款，进日商担公虫见商不 交货哉所茭货物不府合合同规定。、先发货后付 款，出口商文担心进口商不行款或不如期府款
为什么在国际贸易中广泛使用 信用证(Letter of credit) ➢在国际贸易结算中，使用建立在商业信用基础 上的汇付和托收方式，不能适应国际贸易发展 的需要。 ➢采用汇付方式,尽管手续十分简便,费用也不高, 但是会使交易的某一方承受过重的资金负担和 很大的风险：预付货款，进口商担心出口商不 交货或所交货物不符合合同规定。先发货后付 款，出口商又担心进口商不付款或不如期付款
而采用跟单托收方式，虽然出只商可以通过不同 要求其付款或承兑， 物或有的单据安姓口商，延 寻出D韵能套安全收到货款元 全或决于进口商 的信誉即使菜用D/P方式， 在进口商付款前 商还掌握着表物拉的单据但此过货 爱运，如对方不付款不夜处理费事，还会适 成运输、仓储费用的损失。因茈，对手初次交易 的双方，使用跟单托收方式将使卖方面临很大的 风险 在这种情况下，由银行出面向出口方提供信用 保障，保证付款的信角证支付方式应运性
➢而采用跟单托收方式,虽然出口商可以通过不同 的交单条件来制约进口商,要求其付款或承兑,之 后才将代表货物所有权的单据交给进口商,但此 时,出口商能否安全收到货款完全取决于进口商 的信誉.即使采用D/P方式，在进口商付款前， 出口商还掌握着代表物权的单据，但此时货已 发运，如对方不付款，不仅处理费事，还会造 成运输、仓储费用的损失。因此,对于初次交易 的双方,使用跟单托收方式将使卖方面临很大的 风险. ➢在这种情况下，由银行出面向出口方提供信用 保障，保证付款的信用证支付方式应运而生
信用证定义 《跟单信用证统一惯例》（ 国际商会第600 号出版物)第2条对信用证所作的定义是 >“就本惯例条文而言，信用证不论其如何命名或描述， 意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其 客户（申请人）的要求和指示，或为其自身行事，在与 信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：向第三者 (受益人)或其指定人付款，或承兑并无能为力付受益 人出具的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑 并支付该汇票；或授权另一银行议付
• 《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600 号出版物）第2条对信用证所作的定义是： ➢“就本惯例条文而言，信用证不论其如何命名或描述， 意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其 客户（申请人）的要求和指示，或为其自身行事，在与 信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：向第三者 （受益人）或其指定人付款，或承兑并无能为力付受益 人出具的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑 并支付该汇票；或授权另一银行议付。” 信用证定义
信用证定义 。本教材对信用证所作的定义是： >是开证银行应开证申请人的请求和指 示，向出口商开立的、保证在一定期 限内凭符合规定的单据向出口商履行 付款义务的一份书面文件
• 本教材对信用证所作的定义是： ➢是开证银行应开证申请人的请求和指 示，向出口商开立的、保证在一定期 限内凭符合规定的单据向出口商履行 付款义务的一份书面文件。 信用证定义
信用证本质 >信用证是一种承诺付款的书面文件。 >信用证是由银行向出口商作出的一种承诺付 款的书面文件。 >信用证是由银行向出口商作出的一种有条件 的承诺付款的书面文件
➢信用证是一种承诺付款的书面文件。 ➢信用证是由银行向出口商作出的一种承诺付 款的书面文件。 ➢信用证是由银行向出口商作出的一种有条件 的承诺付款的书面文件。 信用证本质
信用证本质 >信用证是由开证银行向出口商作出的一种 有条件的承诺付款的书面文件，承诺 “只 要出口商提供满足信用证要求的单据，银 行就向出口商或其指定的人付清货款。 >所以，信用证是开证银行应进口商的要求 向出口商作出的二项书面承诺，承诺出口 商只要做到“单证一致、单单相符”，就 能从开证银行或其指定的银行取得货款
➢信用证是由开证银行向出口商作出的一种 有条件的承诺付款的书面文件，承诺 “只 要出口商提供满足信用证要求的单据，银 行就向出口商或其指定的人付清货款。” ➢所以，信用证是开证银行应进口商的要求 向出口商作出的一项书面承诺，承诺出口 商只要做到“单证一致、单单相符”，就 能从开证银行或其指定的银行取得货款。 信用证本质
信用证的种类 ·跟单信用证VS光票信用证 一是按付款凭证不同来分的 跟单信用证下，出口商凭跟单汇票及货运单据 要求银行付款。 光攀信思涯玉，出口商仅凭汇票及信用证本身 要求银行付款。 付款信用证VS议付信用证 一是按兑付方式不同来分的： 付款信用证不需要出口商出具汇票 议付信用证需要出口商出具汇票
信用证的种类 • 跟单信用证VS光票信用证 – 是按付款凭证不同来分的。 – 跟单信用证下，出口商凭跟单汇票及货运单据 要求银行付款。 – 光票信用证下，出口商仅凭汇票及信用证本身 要求银行付款。 • 付款信用证VS议付信用证 – 是按兑付方式不同来分的。 – 付款信用证不需要出口商出具汇票 – 议付信用证需要出口商出具汇票
信用证的种类 即期信用证VS远期信用证 是按开证行或付款行付款的时间不同来分 -假远期信用证 ·在假远期信用证中，开证行要求出口商开立 远期汇问其要求付款俱同时又指示议付行 问出▣商即期付款。远期汇票的贴现利息由 进口商支付。 ·所以对出口商来说能即期从议付行获得货款， 善 实际上是远期信用证。 这就给出口商和进口商都提供了资金融通的 便利
• 即期信用证VS远期信用证 –是按开证行或付款行付款的时间不同来分 的。 –假远期信用证 • 在假远期信用证中，开证行要求出口商开立 远期汇票向其要求付款,但同时又指示议付行 向出口商即期付款。远期汇票的贴现利息由 进口商支付。 • 所以,对出口商来说,能即期从议付行获得货款， 实际上是即期信用证；对开证行及进口商来 说,不必即期进行付款，实际上是远期信用证。 这就给出口商和进口商都提供了资金融通的 便利。 信用证的种类