项目二 个人财务管理和家庭财务管理
项目二 个人财务管理和家庭财务管理
目录 任务一 个人财务管理 3 .....0 一、了解生命周期理论 …..………………….….…3 二、生命周期的三个阶段...…。 任务二 家庭财务管理.… .5 一、什么是家庭财务管理..… ….5 二、认识家庭的财务状况的必要性… ..6 三、个人家庭财务报表编制.…………7 任务三家庭财务预算的编制与分析…10 一、编制家庭财务预算.………….10 二、分析家庭财务预算 14
目 录 任务一 个人财务管理………………………………………3 任务二 家庭财务管理…………………………………………5 一、了解生命周期理论…………………………………3 二、生命周期的三个阶段………………………………4 一、什么是家庭财务管理…………………………… 5 二、认识家庭的财务状况的必要性… … … … … … 6 三 、 个 人 家 庭 财 务 报 表 编 制 ……………………… 7 任务三 家庭财务预算的编制与分析……………………10 一、编制家庭财务预算………………………………10 二、分析家庭财务预算………………………………14
任务一个人财务管理 了解生命周期理论 生命周期理论由弗兰科等人提出，从个 人（家庭）的生命周期整体出发规划理 财，针对不同人生阶段，选定合适理财 产品，以达到在整个人生过程中合理分 配财富，实现人生效用最大化目标。 弗兰科莫迪利安尼
一 了解生命周期理论 任务一 个人财务管理 弗兰科莫迪利安尼 生命周期理论由弗兰科等人提出，从个 人（家庭）的生命周期整体出发规划理 财，针对不同人生阶段，选定合适理财 产品，以达到在整个人生过程中合理分 配财富，实现人生效用最大化目标
任务一个人财务管理 生命周期的三个阶段 青年时期 中年时期 老年时期 资 1收入有限 1.收入逐步增加，收大于支 1.收入开始下降，支大于收 2开始积累阶段 2进入主要积累阶段 2.以社会养老、先前积累财 富弥补收入不足 3.净资产较少 3.净资产大幅增加 3.净资产不断减少 4.开始设置养老规划 年龄
二 生命周期的三个阶段 任务一 个人财务管理 年龄 资 金 青年时期 中年时期 老年时期 1.收入有限 2.开始积累阶段 3.净资产较少 1.收入逐步增加，收大于支 2.进入主要积累阶段 3.净资产大幅增加 4.开始设置养老规划 1.收入开始下降，支大于收 2.以社会养老、先前积累财 富弥补收入不足 3.净资产不断减少
任务二家庭财务管理 什么是家庭财务管理 (一)家庭财务管理的定义 (二)家庭财务管理的内容 理财目标财务状况理财工具
一 什么是家庭财务管理 任务二 家庭财务管理 （一）家庭财务管理的定义 （二）家庭财务管理的内容 理财目标 财务状况 理财工具
任务二家庭财务管理 认识家庭的财务状况的必要性 阶段 家庭特征 需求 形成期 夫妻两人组建新家庭，脱离原生家庭，尚未有 儿女，夫妻双方年龄介于25~35岁居多 成长期 建立父母角色，有子女初长成，完成学业，夫 妻年龄介于25~55居多 子女完成学业至夫妻均退休，双方事业发展高 成熟期峰，子女参加工作并独立，夫妻年龄介于 55~65岁居多 衰老期 夫妻均退休至其中一人过世，老两口居住，子 女组建新的家庭，夫妻年龄介于65~85岁居多
二 认识家庭的财务状况的必要性 任务二 家庭财务管理 阶段 家庭特征 需求 形成期 夫妻两人组建新家庭，脱离原生家庭，尚未有 儿女，夫妻双方年龄介于25~35岁居多 成长期 建立父母角色，有子女初长成，完成学业，夫 妻年龄介于25~55居多 成熟期 子女完成学业至夫妻均退休，双方事业发展高 峰，子女参加工作并独立，夫妻年龄介于 55~65岁居多 衰老期 夫妻均退休至其中一人过世，老两口居住，子 女组建新的家庭，夫妻年龄介于65~85岁居多
任务二家庭财务管理 三 个人/家庭财务报表编制 (一）家庭资产负债表的编制 总资产 流动资产+投资资产+自用资产 总负债 消费负债+投资负债+自用负债 总资产 总负债 净资产
三 个人/家庭财务报表编制 任务二 家庭财务管理 （一）家庭资产负债表的编制 总资产 流动资产 + 投资资产 + 自用资产 总负债 消费负债 + 投资负债 + 自用负债 总资产 − 总负债 = 净资产
任务二家庭财务管理 三 个人/家庭财务报表编制 (二)家庭收支储蓄表的编制 总收入 工作收入+理财收入 总支出 生活支出+理财指出 总收入 总支出 总储蓄
三 个人/家庭财务报表编制 任务二 家庭财务管理 （二）家庭收支储蓄表的编制 总收入 工作收入 + 理财收入 总支出 生活支出 + 理财指出 总收入 − 总支出 = 总储蓄
任务二家庭财务管理 三 个人/家庭财务报表编制 (三)家庭现金流量表的编制 生活现金流量 工作收入一生活开支 投资现金流量 投资收益+资本利得+实际投资赎回+实际新增投资 借贷现金流量 借入本金+利息支出+还款本金 保障现金流量 保费支出+保险分红
三 个人/家庭财务报表编制 任务二 家庭财务管理 （三）家庭现金流量表的编制 生活现金流量 工作收入 − 生活开支 投资现金流量 投资收益 + 资本利得 + 实际投资赎回 + 实际新增投资 借贷现金流量 借入本金 + 利息支出 + 还款本金 保障现金流量 保费支出 + 保险分红
任务三家庭财务预算的编制与分析 编制家庭财务预算 (一)家庭财务预算与个人理财的关系 评估及计划主要支出 降低税项 制定储蓄/理财计划 购买适当的保险 个人理财规划 实施退休计划 帮助进行遗产分配 控制和监察每月的收入、生活 开支、消费购物和储蓄 财务预算 实际的财务结果：资产负债表、 现金流量表 财务报表
一 编制家庭财务预算 任务三 家庭财务预算的编制与分析 （一）家庭财务预算与个人理财的关系 财务预算 财务报表 个人理财规划 评估及计划主要支出 降低税项 制定储蓄/理财计划 购买适当的保险 实施退休计划 帮助进行遗产分配 控制和监察每月的收入、生活 开支、消费购物和储蓄 实际的财务结果：资产负债表、 现金流量表