《国际结算》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：18060252 课程名称：国际结算 英文名称：International Settlement 课程类别：专业课 学时：32 学分：2 适用对象：国际经济与贸易专业 考核方式：考试 先修课程：国际贸易实务、国际金融、国际贸易、外贸英语函电 二、课程简介 中文简介：《国际结算》是是一门理论与实务相结合的课程。通过该课程的学习， 要求学生深刻理解国际结算的工具、结算方式和国际结算中的单据，全面掌握国际结 算和贸易融资相关知识，系统了解国际结算发展的最新动态及发展趋势。教学中要求 学生能观察相当数量的单据和信用证，对照因际惯例分析对给定的条款进行分析，积 极参与课堂讨论并且认真完成主要单据的操练。 英文简介：The course of Intemational Settlement is a combination of theory and practice.Through learning,students are required to deeply understand different intemational settlement tools,settlement methods and the settlement documents. Comprehensive knowledge of interational financing in intemational trade should be grasped.Also the students should understand the new development in international settlement.In this course,the students are required to observe a number of documents and letters of credit and analyze them with the given terms in intemational settlement practice. They also should participate in class discussions actively and complete the practice of the
1 《国际结算》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：18060252 课程名称：国际结算 英文名称：International Settlement 课程类别：专业课 学 时：32 学 分：2 适用对象: 国际经济与贸易专业 考核方式：考试 先修课程：国际贸易实务、国际金融、国际贸易、外贸英语函电 二、课程简介 中文简介：《国际结算》是是一门理论与实务相结合的课程。通过该课程的学习， 要求学生深刻理解国际结算的工具、结算方式和国际结算中的单据，全面掌握国际结 算和贸易融资相关知识，系统了解国际结算发展的最新动态及发展趋势。教学中要求 学生能观察相当数量的单据和信用证，对照国际惯例分析对给定的条款进行分析，积 极参与课堂讨论并且认真完成主要单据的操练。 英文简介：The course of International Settlement is a combination of theory and practice. Through learning, students are required to deeply understand different international settlement tools, settlement methods and the settlement documents. Comprehensive knowledge of international financing in international trade should be grasped. Also the students should understand the new development in international settlement. In this course, the students are required to observe a number of documents and letters of credit and analyze them with the given terms in international settlement practice. They also should participate in class discussions actively and complete the practice of the
main documents carefully 三、课程性质与教学目的 课程性质：国际结算是国际经济与贸易专业的必修课。 教学目的：国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务经由银 行来办理清算的一门科学。该课程旨在使学生了解和掌握从事涉外经济以及金融工作 所必需的国际间债权债务结算知识，包括国际结算的基本理论、传统及新兴结算方式、 单据的制作及审核、银行贸易融资、银行间索汇及偿付以及各方当事人面临的风险及 防范等内容。本课程以国际银行间通行的国际惯例为准则，借鉴国内外最新科研成果， 结合相关案例以及有关单证，注重实务操作，着力培养学生们独立的判断、分析及解 决问题能力。重点内容是国际银行间结算所涉及的票据、结算方式、单据以及相关融 资。通过本课程的学习，使学生学握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理 和基础业务识，使其金融业务及进出口贸易实务知识结构更为完备。同时，通过案例 教学、专题讨论、实验操作等引导学生学习职业道德、契约精神、诚信教育等，使学 生进一步树立“四个自信”、建立职业的责任感，增强民族的自信心，培养民族精神 和爱国情怀，提高学生科学的综合分析能力和解决能力。 四、教学内容及要求 第一章国际结算概述 (一)目的与要求 1.了解中国对外贸易的发展历程和支付体系的发展史，激发爱国热情。理 解我国社会主义制度的优越性，牢固树立中国特色社会主义道路自信、理论自信、制 度自信、文化自信。 2.理解国际结算的概念，功能。了解国际结算业务的种类、基本内容。 3.银行间电子通讯系统和电子支付系统。 2
2 main documents carefully. 三、课程性质与教学目的 课程性质：国际结算是国际经济与贸易专业的必修课。 教学目的：国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务经由银 行来办理清算的一门科学。该课程旨在使学生了解和掌握从事涉外经济以及金融工作 所必需的国际间债权债务结算知识，包括国际结算的基本理论、传统及新兴结算方式、 单据的制作及审核、银行贸易融资、银行间索汇及偿付以及各方当事人面临的风险及 防范等内容。本课程以国际银行间通行的国际惯例为准则，借鉴国内外最新科研成果， 结合相关案例以及有关单证，注重实务操作，着力培养学生们独立的判断、分析及解 决问题能力。重点内容是国际银行间结算所涉及的票据、结算方式、单据以及相关融 资。通过本课程的学习，使学生掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理 和基础业务识，使其金融业务及进出口贸易实务知识结构更为完备。同时，通过案例 教学、专题讨论、实验操作等引导学生学习职业道德、契约精神、诚信教育等，使学 生进一步树立“四个自信”、建立职业的责任感，增强民族的自信心，培养民族精神 和爱国情怀，提高学生科学的综合分析能力和解决能力。 四、教学内容及要求 第一章 国际结算概述 （一）目的与要求 1.了解中国对外贸易的发展历程和支付体系的发展史，激发爱国热情。理 解我国社会主义制度的优越性，牢固树立中国特色社会主义道路自信、理论自信、制 度自信、文化自信。 2.理解国际结算的概念，功能。了解国际结算业务的种类、基本内容。 3.银行间电子通讯系统和电子支付系统
4.掌握代理行关系。 5.了解人民币国际化的发展现状和面临的障碍，领悟中国反对贸易保护 坚持合作共享共赢的诚意和决心，彰显中国的大国风范，树立民族的自信心和责任感。 (二)教学内容 第一节国际结算的基本问题 第二节国际结算的产生与发展 第三节国际结算的特征 第四节代理行与国际支付体系 (三)思考与实践 1.国际结算的含义 2.国际结算的主要方式有哪些？ 3.国际结算中的电子通讯系统与电子支付系统主要有哪些？ 4.国际结算的相关国际惯例和国际规则有哪些？ 5.建立代理行关系的步骤如何？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、小组讨论 第二章国际结算中的票据 (一)目的与要求 1.了解掌握国际结算中的三大票据的样式、内容。 2。能够根据实际情况进行票据业务操作。 3.了解中国票据法及其他国家票据法，夯实理论基础知识，对接国际市 场的需求，应对国际贸易中的挑战。尊重文化差异，遵守国际规则，严守契约精神。 (二)教学内容 第一节票据概述
3 4.掌握代理行关系。 5.了解人民币国际化的发展现状和面临的障碍，领悟中国反对贸易保护、 坚持合作共享共赢的诚意和决心，彰显中国的大国风范，树立民族的自信心和责任感。 （二）教学内容 第一节 国际结算的基本问题 第二节 国际结算的产生与发展 第三节 国际结算的特征 第四节 代理行与国际支付体系 （三）思考与实践 1.国际结算的含义 2.国际结算的主要方式有哪些？ 3.国际结算中的电子通讯系统与电子支付系统主要有哪些？ 4.国际结算的相关国际惯例和国际规则有哪些？ 5.建立代理行关系的步骤如何？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、多媒体教学、小组讨论 第二章 国际结算中的票据 （一）目的与要求 1. 了解掌握国际结算中的三大票据的样式、内容。 2. 能够根据实际情况进行票据业务操作。 3.了解中国票据法及其他国家票据法，夯实理论基础知识，对接国际市 场的需求，应对国际贸易中的挑战。尊重文化差异，遵守国际规则，严守契约精神。 （二）教学内容 第一节 票据概述
1.主要内容 票据的概念、票据的种类、票据的主要特征 2.基本概念和知识点 汇票、本票、支票 3问题与应用（能力要求）》 流通票据的主要特征有哪些？ 第二节汇票 1.主要内容 (1)汇票的概念 (2)汇票的必要项目 (3)汇票流通转让过程中涉及的主要行为 (4)汇票的主要分类 2.基本概念和知识点 出票、背书、提示、承兑、付款、拒付、追索、保证、参加承兑、单价付 款、即期汇票、远期汇票、商业汇票、银行汇票、商业承兑汇票与银行承兑汇票、记 名汇票与来人汇票、光票与跟单汇票 3.问题与应用（能力要求） 汇票的必要项目有哪些？ 第三节本票与支票 1.主要内容 (1)本票、支票及其必要项目 (2)本票的主要分类 (3)支票的主要分类 (4)本票、支票与汇票的不同 2.基本概念和知识点 本票、支票 3.问题与应用（能力要求
4 1.主要内容 票据的概念、票据的种类、票据的主要特征 2.基本概念和知识点 汇票、本票、支票 3.问题与应用（能力要求） 流通票据的主要特征有哪些？ 第二节 汇票 1.主要内容 （1）汇票的概念 （2）汇票的必要项目 （3）汇票流通转让过程中涉及的主要行为 （4）汇票的主要分类 2.基本概念和知识点 出票、背书、提示、承兑、付款、拒付、追索、保证、参加承兑、单价付 款、即期汇票、远期汇票、商业汇票、银行汇票、商业承兑汇票与银行承兑汇票、记 名汇票与来人汇票、光票与跟单汇票 3.问题与应用（能力要求） 汇票的必要项目有哪些？ 第三节 本票与支票 1.主要内容 （1）本票、支票及其必要项目 （2）本票的主要分类 （3）支票的主要分类 （4）本票、支票与汇票的不同 2.基本概念和知识点 本票、支票 3.问题与应用（能力要求）
(1)本票与汇票的不同点有哪些？ (2)支票与汇票的不同点有哪些？ (三)思考与实践 (1)汇票、本票、支票有哪些异同？ (2)一商人手持一张金额为US3,600的汇票，提前120天向A银行贴 现，当时市场贴现率为10%p,a按360天计算，该商人应得票款净值是多少？ (3)国际出口公司(Intemational Exporting Co.)出口机器设备和零部件 给环球进口公司Globe Importing Co.。价值100,000美元。国际出口公司在2007年 4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进 口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。请按上述条件填写下列汇票。 ACCEPTED BILL OF EXCHANGE For Date amount in figure date of issueCompany At sight of this bill of exchangeName SECOND being unpaid Pay to or order the sum of amount in words for value received.To: For and on behalf of (4)票据有哪些特性？如何理解？ (5)票据的背书方式有哪些种类，特点如何？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、案例讨论 第三章国际结算方式 (一)目的与要求 1.了解掌握各种主要结算方式的特点、适用条件、利弊及基本流程。 2。能够根据实际情况进行各种结算方式的实际业务操作。 3.知晓并遵守国际贸易从业人员的诚信精神和职业道德修养，通晓国际贸易 5
5 （1）本票与汇票的不同点有哪些? （2）支票与汇票的不同点有哪些? （三）思考与实践 （1）汇票、本票、支票有哪些异同？ （2）一商人手持一张 金额为 US3，600 的汇票，提前 120 天向 A 银行贴 现，当时市场贴现率为 10％p.a.按 360 天计算，该商人应得票款净值是多少？ （3）国际出口公司（International Exporting Co.）出口机器设备和零部件 给环球进口公司 Globe Importing Co.。价值 100，000 美元。国际出口公司在 2007 年 4 月 20 日开出汇票，要求环球进口公司在见票后 30 天付款给 XYZ 银行。环球进 口公司于 2007 年 4 月 30 日承兑了该汇票。请按上述条件填写下列汇票。 ACCEPTED BILL OF EXCHANGE For Date amount in figure date of issueCompany At sight of this bill of exchangeName ） SECOND being unpaid Pay to ___________________________________________ or order the sum of _________________________________________amount in words for value received. To: For and on behalf of _____________________________ （4）票据有哪些特性?如何理解？ （5）票据的背书方式有哪些种类，特点如何？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、案例讨论 第三章 国际结算方式 （一）目的与要求 1. 了解掌握各种主要结算方式的特点、适用条件、利弊及基本流程。 2. 能够根据实际情况进行各种结算方式的实际业务操作。 3. 知晓并遵守国际贸易从业人员的诚信精神和职业道德修养，通晓国际贸易
管理，秉承公开、公正和透明的机制，灵活应对多变的国际贸易环境 (二)教学内容 第一节汇款的涵义 1.主要内容 (1)汇款的当事人 (2)汇款的种类及业务流程 (3)汇款的偿付 (4)汇款在国际贸易结算中的运用 2.基本概念和知识点 汇款人、收款人、汇出行、汇入行、电汇T/T、信汇M/T、票汇DD、预付货款、 货到付款 3.问题与应用（能力要求）》 (1)汇款的业务流程。 (2)汇款的头寸调拨 第二节托收 1.主要内容 (1)托收的概念 (2)托收的基本当事人及关系人 (3)托收的种类 (4)交单条件 (5)跟单托收的业务流程 (6)托收方式下的融资方式 2.基本概念和知识点 跟单托收、光票托收、托收行、付款行、提示行 3.问题与应用（能力要求） 第三节信用证 1.主要内容
6 管理，秉承公开、公正和透明的机制，灵活应对多变的国际贸易环境。 （二）教学内容 第一节 汇款的涵义 1.主要内容 （1）汇款的当事人 （2）汇款的种类及业务流程 （3）汇款的偿付 （4）汇款在国际贸易结算中的运用 2.基本概念和知识点 汇款人、收款人、汇出行、汇入行、电汇 T/T、信汇 M/T、票汇 D/D、预付货款、 货到付款 3.问题与应用（能力要求） （1）汇款的业务流程。 （2）汇款的头寸调拨 第二节托收 1.主要内容 （1）托收的概念 （2）托收的基本当事人及关系人 （3）托收的种类 （4）交单条件 （5）跟单托收的业务流程 （6）托收方式下的融资方式 2.基本概念和知识点 跟单托收、光票托收、托收行、付款行、提示行 3.问题与应用（能力要求） 第三节信用证 1.主要内容
(1)信用证的概念 (2)信用证的基本当事人与关系人 (3)信用证的特点 (4)信用证的内容 (5)信用证的业务流程 (6)信用证种类 (7)信用证结算方式下的融资 (8)信用证业务中的风险 2.基本概念和知识点 信用证光票信用证和跟单信用证、保兑信用证和非保兑信用证、即期付款信用证、 延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证、可转让信用证、背对背信用证、循 环信用证与非循环信用证、红条款信用证（预支信用证）、对开信用证 3.问题与应用（能力要求） (1)信用证的业务流程。 (2)常见信用证软条款有哪些？ (3)议付行对不符点单据的处理方法通常有哪些？ (4)各种信用证的概念及分类标准 (5)信用证下出口商的融资方式 (6)信用证下进口商的融资方式 (三)思考与实践 1、各种结算方式的基本流程 2、汇款如何拨头寸？ 3、托收的交单条件 4、信用证的特点、内容、融资业务 (四)教学方法与手段
7 （1）信用证的概念 （2）信用证的基本当事人与关系人 （3）信用证的特点 （4）信用证的内容 （5）信用证的业务流程 （6）信用证种类 （7）信用证结算方式下的融资 （8）信用证业务中的风险 2.基本概念和知识点 信用证光票信用证和跟单信用证、保兑信用证和非保兑信用证、即期付款信用证、 延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证、可转让信用证、背对背信用证、循 环信用证与非循环信用证、红条款信用证（预支信用证）、对开信用证 3.问题与应用（能力要求） （1）信用证的业务流程。 （2）常见信用证软条款有哪些？ （3）议付行对不符点单据的处理方法通常有哪些？ （4）各种信用证的概念及分类标准 （5）信用证下出口商的融资方式 （6）信用证下进口商的融资方式 （三）思考与实践 1、各种结算方式的基本流程 2、汇款如何拨头寸？ 3、托收的交单条件 4、信用证的特点、内容、融资业务 （四）教学方法与手段
课堂讲授、案例讨论、实践操作 第四章银行保函 (一)目的与要求 1.了解银行保函与信用证的区别 2.掌握银行保函的业务流程与种类 3.熟悉《见索即付保函统一规则》等国际贸易惯例，严守契约精神。 (二)教学内容 第一节保函的概念 1.主要内容 (1)保函的概念 (2)保函与信用证的区别 (3)保函的内容 2.基本概念和知识点 银行保函 3.问题与应用（能力要求）》 第二节保函流程与种类 1.主要内容 (1)保函业务流程 (2)保函种类 2.基本概念和知识点 直开保函、转开保函、出口保函（投标保函、履约保函和还款保函）、进 口保函（成套设备进口保函、中小型补偿贸易保函、加工装配进口保函）、其他 保函（海关免税保函、透支保函和保释金保函）》 3.问题与应用（能力要求） (1)保函与信用证有何区别？ (2)包含内容有哪些？
8 课堂讲授、案例讨论、实践操作 第四章 银行保函 （一）目的与要求 1.了解银行保函与信用证的区别 2.掌握银行保函的业务流程与种类 3.熟悉《见索即付保函统一规则》等国际贸易惯例，严守契约精神。 （二）教学内容 第一节 保函的概念 1.主要内容 （1）保函的概念 （2）保函与信用证的区别 （3）保函的内容 2.基本概念和知识点 银行保函 3.问题与应用（能力要求） 第二节保函流程与种类 1.主要内容 （1）保函业务流程 （2）保函种类 2.基本概念和知识点 直开保函、转开保函、出口保函（投标保函、履约保函和还款保函）、进 口保函（成套设备进口保函、中小型补偿贸易保函、加工装配进口保函）、其他 保函（海关免税保函、透支保函和保释金保函） 3.问题与应用（能力要求） （1）保函与信用证有何区别？ （2）包含内容有哪些？
(3)保函业务流程如何？ (三)思考与实践 (1)出口类保函有哪些？ (2)进口类保函有哪些？ (四)教学方法与手段 课堂讲授、案例分析 第五章国际保理和福费廷业务 (一)目的与要求 1.掌握国际保理业务流程及其利弊。 2.掌握福费廷业务流程及其利弊。 3.熟悉并遵守《票据法》、《国际保理管理规则》、《国际保理公约》 等国际贸易惯例及法律法规，严守契约精神。 (二)教学内容 第一节国际保理 1.主要内容 (1)国际保理的概念 (2)国际保理的产生与发展状况 (3)国际保理的服务内容 资信调查及坏账担保、资金融通、应收账款管理、资金回收与结算 (4)国际保理的业务流程 2.基本概念和知识点 国际保理、应收账款、双保理、单保理 3.问题与应用（能力要求） (1)国际保理业务常见使用情况。 9
9 （3）保函业务流程如何？ （三）思考与实践 （1）出口类保函有哪些？ （2）进口类保函有哪些？ （四）教学方法与手段 课堂讲授、案例分析 第五章 国际保理和福费廷业务 （一）目的与要求 1.掌握国际保理业务流程及其利弊。 2.掌握福费廷业务流程及其利弊。 3.熟悉并遵守《票据法》、《国际保理管理规则》、《国际保理公约》 等国际贸易惯例及法律法规，严守契约精神。 （二）教学内容 第一节国际保理 1.主要内容 （1）国际保理的概念 （2）国际保理的产生与发展状况 （3）国际保理的服务内容 资信调查及坏账担保、资金融通、应收账款管理、资金回收与结算 （4）国际保理的业务流程 2.基本概念和知识点 国际保理、应收账款、双保理、单保理 3.问题与应用（能力要求） （1）国际保理业务常见使用情况
(2)国际保理服务项目有哪些？ 第二节福费廷 1.主要内容 (1)福费廷的概念 (2)福费廷的特点 与贴现业务的区别、与国际保理业务的区别 (3)福费廷的业务流程 2.基本概念和知识点 福费廷、无追索权 3.问题与应用（能力要求） (1)福费廷业务特征？ (2)福费廷业务流程及其适用情况？ (三)思考与实践 1.国际保理的服务项目有哪些？ 2.国际双保理的业务流程 3.福费廷业务的特点 4.福费廷的业务流程 (四)教学方法与手段 课堂讲授、案例讨论 第六章国际结算中的单据 (一)目的与要求 1.了解国际结算中单据的重要性。 2.掌握基本单据的内容条款、填制要求及审核要点。 3.培养学生在今后金融和财务工作中的细致谨慎、严格把关、灵活机动和 善于思考的工匠精神。 10
10 （2）国际保理服务项目有哪些？ 第二节福费廷 1.主要内容 （1）福费廷的概念 （2）福费廷的特点 与贴现业务的区别、与国际保理业务的区别 （3）福费廷的业务流程 2.基本概念和知识点 福费廷、无追索权 3.问题与应用（能力要求） （1）福费廷业务特征？ （2）福费廷业务流程及其适用情况？ （三）思考与实践 1.国际保理的服务项目有哪些？ 2.国际双保理的业务流程 3．福费廷业务的特点 4.福费廷的业务流程 （四）教学方法与手段 课堂讲授、案例讨论 第六章 国际结算中的单据 （一）目的与要求 1. 了解国际结算中单据的重要性。 2. 掌握基本单据的内容条款、填制要求及审核要点。 3.培养学生在今后金融和财务工作中的细致谨慎、严格把关、灵活机动和 善于思考的工匠精神