SJQU-QR-JW-033 (AO) 【税法】 Tax law】 基本信息 课程代码:【2060138】 课程学分:【2】 面向专业:【国贸、金融工程等】 课程性质:【跨专业模块组】 开课院系:商学院会计系 使用教材:【税法学(第七版),王曙光等,东北财经出版社,2019年】 参考书目【税法教程(第五版),梁伟样,高等教育出版社,2016年】 【2015中华人民共和国税收基本法规,国家税务总局编著,中国税务出版社 2015年】 【税法,李敏、朱利荣编著,上海财经大学出版社,2015年第2版】 课程网站网址: 先修课程:【会计学2060074(3)】 二、课程简介 本课程了介绍税法的基本原理、税法基本制度、流转税制度、所得税制度和财产、资源和行 为税法制度等内容,既具有一定的理论性,又具有较强的实用性。在市场经济体制下,税收制度 是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。科学系统地学习税收理论,掌握涉税实务 对纳税人是十分必要的。本课程通过引导学生学习税收基本原理,并对中国的税收法律制度和各 税种的征收管理形成较全面的了解 三、选课建议 本课程适合非会计学专业在第3-5学期开设。 四、课程与专业毕业要求的关联性 专业毕业要求 关联 解他人的观点,尊重他人的价值观能在不同场合用书面或口头进 行有效交流。 L021:能积极自主的参与学习,能够确定自己的学习目标,并主动地通过搜 集信息、分析信息、讨论、实践、质疑、创造等方法来实现学习目标。 L031:财务管理分析能力 L032:会计核算与监督能力 L033:会计软件操作与应用能力 L034:风险管理控制能力
SJQU-QR-JW-033（A0） 【税法】 【Tax Law】 一、基本信息 课程代码：【2060138】 课程学分：【2】 面向专业：【国贸、金融工程等】 课程性质：【 跨专业模块组】 开课院系：商学院会计系 使用教材：【税法学(第七版)，王曙光等，东北财经出版社，2019 年】 参考书目【税法教程（第五版），梁伟样，高等教育出版社，2016 年】 【2015 中华人民共和国税收基本法规，国家税务总局编著，中国税务出版社， 2015 年】 【税法，李敏、朱利荣编著，上海财经大学出版社，2015 年第 2 版】 课程网站网址： 先修课程：【会计学 2060074（3）】 二、课程简介 本课程了介绍税法的基本原理、税法基本制度、流转税制度、所得税制度和财产、资源和行 为税法制度等内容，既具有一定的理论性，又具有较强的实用性。在市场经济体制下，税收制度 是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。科学系统地学习税收理论，掌握涉税实务， 对纳税人是十分必要的。本课程通过引导学生学习税收基本原理，并对中国的税收法律制度和各 税种的征收管理形成较全面的了解。 三、选课建议 本课程适合非会计学专业在第 3-5 学期开设。 四、课程与专业毕业要求的关联性 专业毕业要求 关联 LO11： 理解他人的观点,尊重他人的价值观,能在不同场合用书面或口头进 行有效交流。 LO21：能积极自主的参与学习，能够确定自己的学习目标，并主动地通过搜 集信息、分析信息、讨论、实践、质疑、创造等方法来实现学习目标。 LO31：财务管理分析能力 LO32：会计核算与监督能力 LO33：会计软件操作与应用能力 LO34：风险管理控制能力
SJQU-QR-JW-033(AO) L041:遵守纪律、守信守责;具有耐挫折、抗压力的能力。(“责任”为我 校校训内容之一) L051:同群体保持良好的合作关系,做集体中的积极成员;善于从多个维度 思考问题,利用自己的知识与实践来提出新设想 L061:具备一定的信息素养,并能在工作中应用信息技术解决问题。 L071:愿意服务他人、服务企业、服务社会;为人热忱,富于爱心,懂得感 恩(“感恩、回报、爱心”为我校校训内容之一) L081:具有基本的外语表达沟通能力与跨文化理解能力,有国际竞争与合作 的意识 备注:LO= earning outcomes(学习成果) 五、课程目标/课程预期学习成果 序课程预期 课程目标 号学习成果(细化的预期学习成果 教与学方式 评价方式 理解各类税种,能对增值税、 个案教学法 流转税、所得税测试 消费税、所得税、关税等税教师讲授,学生讨论 Lo321 种进行分类和计算 教师布置任务,学生课堂 和课后完成 1知道相关法律条文,能够 讨论教学法 读书笔记与课堂笔记 准确分析评价增值税、消费教师讲授,学生讨论·(包括课外阅读资料) 税、所得税等税种。 应用各类税法知识,能够项目教学+协同教学法流转税、所得税测试 进行增值税、消费税、所得教师演示,学生操作展示 税等税的网上申报 Lo212 能搜集税法相关知识,熟悉 探究教学法 读书笔记与课堂笔记 的相关税收条款。 教师布置任务,学生课堂(包括课外阅读资料) 和课后完成 六、课程内容 第1单元税与税法理论知识(理论课时1) 教学内容 11税和税法的概念、内容 1.2税法的概念和调整对象 13税法的价值、理念 14税法要素和基本原则 1.5税法的功能、作用和体系
SJQU-QR-JW-033（A0） 备注：LO=learning outcomes（学习成果） 五、课程目标/课程预期学习成果 六、课程内容 第 1 单元 税与税法理论知识（理论课时 1） 教学内容： 1.1 税和税法的概念、内容； 1.2 税法的概念和调整对象； 1.3 税法的价值、理念； 1.4 税法要素和基本原则 1.5 税法的功能、作用和体系； LO41：遵守纪律、守信守责;具有耐挫折、抗压力的能力。(“责任”为 我 校校训内容之一) LO51：同群体保持良好的合作关系,做集体中的积极成员;善于从多个维 度 思考问题,利用自己的知识与实践来提出新设想。 LO61：具备一定的信息素养,并能在工作中应用信息技术解决问题。 LO71：愿意服务他人、服务企业、服务社会;为人热忱,富于爱心,懂得 感 恩(“感恩、回报、爱心”为我校校训内容之一) LO81：具有基本的外语表达沟通能力与跨文化理解能力，有国际竞争与合作 的意识。 序 号 课程预期 学习成果 课程目标 （细化的预期学习成果） 教与学方式 评价方式 1 LO321 理解各类税种，能对增值税、 消费税、所得税、关税等税 种进行分类和计算 个案教学法 教师讲授，学生讨论 教师布置任务，学生课堂 和课后完成 流转税、所得税测试 1.知道相关法律条文，能够 准确分析评价增值税、消费 税、所得税等税种。 讨论教学法 教师讲授，学生讨论· 读书笔记与课堂笔记 （包括课外阅读资料） 2 LO413 2.应用各类税法知识，能够 进行增值税、消费税、所得 税等税的网上申报 项目教学+协同教学法 教师演示，学生操作展示 流转税、所得税测试 3 LO212 能搜集税法相关知识，熟悉 的相关税收条款。 探究教学法 教师布置任务，学生课堂 和课后完成 读书笔记与课堂笔记 （包括课外阅读资料）
SJQU-QR-JW-033 (AO) 16税法的产生和发展 知识要求 ①知道:税的形式特征、税法的概念和特征 ②理解:税法要素、调整对象的性质和范围 ③运用:税法的价值和功能 ④分析:国际税法和外国税法 能力要求 能根据税法要素进行税务的基本判断 教学难点 税法的特征、税法的公平价值和效率价值、税法的演变历史 第2单元国家税权与纳税人权利(理论评 教学内容 21税收法律关系 22税收的概念和基本权能 23税收管辖权 24纳税人权利 知识要求 ①知道:税权的基本权能、纳税人的基本权利: ②理解:税收管辖权及其属人原则和属地原则 能力要求 ①能够利用税法与税收的知识进行纳税人性质的判断 ②能够进行各税种的准确分类 教学难点 税收管辖权的概念和类型 第3单元增值税法(理论课时6) 教学内容 3.1增值税法和增值税概述 32增值税应纳税额的计算: 33增值税的优惠和出口货物退(免)税 34增值税的纳税地点和纳税期限
SJQU-QR-JW-033（A0） 1.6 税法的产生和发展 知识要求： ①知道：税的形式特征、税法的概念和特征； ②理解：税法要素、调整对象的性质和范围； ③运用：税法的价值和功能； ○4 分析：国际税法和外国税法 能力要求： 能根据税法要素进行税务的基本判断。 教学难点： 税法的特征、税法的公平价值和效率价值、税法的演变历史 第 2 单元 国家税权与纳税人权利（理论课时 1） 教学内容： 2.1 税收法律关系； 2.2 税收的概念和基本权能； 2.3 税收管辖权； 2.4 纳税人权利； 知识要求： ①知道：税权的基本权能、纳税人的基本权利； ②理解：税收管辖权及其属人原则和属地原则； 能力要求： ①能够利用税法与税收的知识进行纳税人性质的判断 ②能够进行各税种的准确分类 教学难点： 税收管辖权的概念和类型 第 3 单元 增值税法（理论课时 6） 教学内容： 3.1 增值税法和增值税概述； 3.2 增值税应纳税额的计算； 3.3 增值税的优惠和出口货物退（免）税； 3.4 增值税的纳税地点和纳税期限；
SJQU-QR-JW-033 (AO) 知识要求 ①知道:增值税概念 ②理解:增值税的征税范围、税率 ③运用增值税应纳税额的计算公式; ④分析:增值税优惠政策和特殊纳税情况 能力要求 ①能够进行增值税的纳税金额的计算 ②能够利用相关税收优惠政策进行增值税的筹划 ③能进行增值税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识 教学难点 增值税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第4单元消费税法(理论课时4) 教学内容: 41消费税法概述 4.2消费税的纳税主体和征税范围 4.3消费税的税目与税率 44消费税应纳税额的计算 45消费税的征收管理制度 知识要求 ①知道:消费税的基本 ②理解:消费税的征税范围 ③运用:消费税的税目与税率 ④分析消费税纳税计算的不同方法 能力要求 ①能够区分各类消费税应税商品和税率 ②能够利用不同的计算方法进行各种消费税纳税商品纳税金额的计算 ③能进行消费税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识 教学难点
SJQU-QR-JW-033（A0） 知识要求： ①知道:增值税概念 ②理解:增值税的征税范围、税率； ③运用:增值税应纳税额的计算公式； ○4 分析:增值税优惠政策和特殊纳税情况 能力要求： ①能够进行增值税的纳税金额的计算 ②能够利用相关税收优惠政策进行增值税的筹划 ③能进行增值税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识 教学难点： 增值税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第 4 单元 消费税法（理论课时 4） 教学内容： 4.1 消费税法概述； 4.2 消费税的纳税主体和征税范围； 4.3 消费税的税目与税率； 4.4 消费税应纳税额的计算 4.5 消费税的征收管理制度 知识要求： ①知道:消费税的基本特征； ②理解:消费税的征税范围； ③运用:消费税的税目与税率； ○4 分析:消费税纳税计算的不同方法 能力要求： ①能够区分各类消费税应税商品和税率 ②能够利用不同的计算方法进行各种消费税纳税商品纳税金额的计算 ③能进行消费税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识 教学难点：
SJQU-QR-JW-033 (AO) 消费税的税目、税率和应纳税额的计算 第5单元关税法(理论课时2) 教学内容 51关税法制度概述 52进出口关税制度 53关税征收管理 知识要求 ①知道:关税制度的概念和特点、船舶吨税制度的概念: ②理解:保税制度、加重关税制度 ③运用:关税应纳税额的计算公式 能力要求 能够进行进出口关税应纳税额的计算和分析。 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识 教学难点 关税应纳税额的计算 第6单元个人所得税法(理论课时6) 教学内容 61个人所得税法概述; 62个人所得税的纳税主体 63个人所得税的征税对象与税率; 64个人所得税的应纳税额计算 65个人所得税法规定的税收优惠制度; 66个人所得税法的扣减和纳税申报制度: 知识要求 ①知道:国内外个人所得税的征税范围和税率; ②理解:个人所得税的居民纳税人与非居民纳税人 ③运用:个人所得税应纳税额的计算公式 ④分析:个人所得税的税收优惠政策和方案 能力要求
SJQU-QR-JW-033（A0） 消费税的税目、税率和应纳税额的计算 第 5 单元 关税法（理论课时 2） 教学内容： 5.1 关税法制度概述； 5.2 进出口关税制度； 5.3 关税征收管理； 知识要求： ①知道：关税制度的概念和特点、船舶吨税制度的概念； ②理解：保税制度、加重关税制度； ③运用：关税应纳税额的计算公式； 能力要求： 能够进行进出口关税应纳税额的计算和分析。 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识 教学难点： 关税应纳税额的计算 第 6 单元 个人所得税法（理论课时 6） 教学内容： 6.1 个人所得税法概述； 6.2 个人所得税的纳税主体； 6.3 个人所得税的征税对象与税率； 6.4 个人所得税的应纳税额计算； 6.5 个人所得税法规定的税收优惠制度； 6.6 个人所得税法的扣减和纳税申报制度； 知识要求： ①知道:国内外个人所得税的征税范围和税率； ②理解:个人所得税的居民纳税人与非居民纳税人； ③运用:个人所得税应纳税额的计算公式； ○4 分析:个人所得税的税收优惠政策和方案 能力要求：
SJQU-QR-JW-033 (AO) ①能够对个人所得的相关内容进行分类和判断 ②能够进行各种个人所得的应纳税额的计算,并能计算典型国家的个人所得税 ③能进行个人所得税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识 教学难点 个人工资、薪金所得的应纳税额计算 第7单元企业所得税法(理论课时8) 教学内容 7.1企业所得税法概述 7.2企业所得税法的产生和发展 73企业所得税的纳税主体和征税对象 74企业所得税的税率和应纳税额的计算: 75企业所得税法规定的税收优惠; 7.6企业所得税法规定的纳税管理 7.7企业所得税法规定的特别纳税调整制度 7.8企业所得税法规定的申报与缴纳制度 知识要求 ①知道:企业所得税的征税范围、税前扣除标准、特别纳税调整: ②理解:企业所得税的居民纳税人与非居民纳税人 ③运用:企业所得税的应纳税额计算 ④分析:企业所得税的税收优惠政策和纳税筹划要点 能力要求 ①能够计算企业所得税的应纳税额,并能计算国与国之间的所得税征收金额 ②能够利用税收优惠政策进行企业所得税的简单筹划 ③能进行企业所得税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识 教学难点 企业所得税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第8单元其他税法(理论课时2)
SJQU-QR-JW-033（A0） ①能够对个人所得的相关内容进行分类和判断 ②能够进行各种个人所得的应纳税额的计算，并能计算典型国家的个人所得税 ③能进行个人所得税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识 教学难点： 个人工资、薪金所得的应纳税额计算 第 7 单元 企业所得税法（理论课时 8） 教学内容： 7.1 企业所得税法概述； 7.2 企业所得税法的产生和发展； 7.3 企业所得税的纳税主体和征税对象； 7.4 企业所得税的税率和应纳税额的计算； 7.5 企业所得税法规定的税收优惠； 7.6 企业所得税法规定的纳税管理； 7.7 企业所得税法规定的特别纳税调整制度； 7.8 企业所得税法规定的申报与缴纳制度； 知识要求： ①知道:企业所得税的征税范围、税前扣除标准、特别纳税调整； ②理解:企业所得税的居民纳税人与非居民纳税人； ③运用:企业所得税的应纳税额计算； ○4 分析:企业所得税的税收优惠政策和纳税筹划要点 能力要求： ①能够计算企业所得税的应纳税额，并能计算国与国之间的所得税征收金额 ②能够利用税收优惠政策进行企业所得税的简单筹划 ③能进行企业所得税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识 教学难点： 企业所得税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第 8 单元 其他税法（理论课时 2）
SJQU-QR-JW-033 (AO) 教学内容: 81房产税法 82契税法 83资源税法 84车船税法 85印花税法 86城市维护建设税法; 87土地增值税法 88城镇土地使用税法; 知识要求: ①知道:财产与行为税各税种的征税对象与计税依据 ②理解:财产与行为税各税种的征税范围与税率 能力要求 能够进行财产与行为税各税种纳税金额的计算 教学难点 财产与行为税各税种应纳税额的计算 第9单元税款征收管理法(理论课时2) 教学内容 91税务登记制度 92账簿和凭证的管理制度 93发票管理制度 94税务检查制度; 9.5税务稽查制度; 知识要求 ①知道:税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容 ②理解:税务检查与税务稽查的比较 能力要求 能够进行企业的税务登记业务和发票的申请、管理 教学难点: 税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容
SJQU-QR-JW-033（A0） 教学内容： 8.1 房产税法； 8.2 契税法； 8.3 资源税法； 8.4 车船税法； 8.5 印花税法； 8.6 城市维护建设税法； 8.7 土地增值税法； 8.8 城镇土地使用税法； 知识要求： ①知道:财产与行为税各税种的征税对象与计税依据； ②理解:财产与行为税各税种的征税范围与税率； 能力要求： 能够进行财产与行为税各税种纳税金额的计算 教学难点： 财产与行为税各税种应纳税额的计算 第 9 单元 税款征收管理法（理论课时 2） 教学内容： 9.1 税务登记制度； 9.2 账簿和凭证的管理制度； 9.3 发票管理制度； 9.4 税务检查制度； 9.5 税务稽查制度； 知识要求： ①知道:税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容； ②理解:税务检查与税务稽查的比较； 能力要求： 能够进行企业的税务登记业务和发票的申请、管理 教学难点： 税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容
SJQU-QR-JW-033 (AO) 八、评价方式与成绩(必填项) 总评构成(X) 价方式 占比评测的毕业要求/指标点 编号 XI 流转税测评 L0321/L0413 所得税测评 L0321/L0413 课堂笔记和读书笔记(包括课外25% L0413/L0212 阅读资料) 撰写人:粱游曲 系主任审核: 道量火 时间:20210901 时间:20210901
SJQU-QR-JW-033（A0） 八、评价方式与成绩（必填项） 撰写人： 系主任审核： 时间：2021.09.01 时间：2021.09.01 总评构成（X） 评价方式 占比 评测的毕业要求/指标点 编号 X1 流转税测评 40% LO321/LO413 X2 所得税测评 35% LO321/LO413 X3 课堂笔记和读书笔记（包括课外 阅读资料） 25% LO413/LO212