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《ERP理论与应用发展历史》第三讲 ERP之应用-固定资产

一、固定资产管理系统的主要功能 1、系统初始设置 2、固定资产卡片管理 3、自动计提折旧并生成凭证 4、月末对账、结账、账表查询
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ERP之应用一固定资产 固定资产管理系统

ERP之应用-固定资产 固定资产管理系统

固定资产管理系统的主要功能 1、系统初始设置 2、固定资产卡片管理 3、自动计提折旧并生成凭证 4、月末对账、结账、账表查询

一、固定资产管理系统的主要功能 1、系统初始设置 2、固定资产卡片管理 3、自动计提折旧并生成凭证 4、月末对账、结账、账表查询

二、固定资产營理的基本原则 (-)序时管理原则 (二)变动后折旧计算和分配汇总原则 加速折旧法的处理;直线法仍然以原公式; 2、变动后采用未来适用法,不自动调整以前的; 3、与折旧计算有关的变动(除几种)均是由变动单引起 4、方法调整、年限调整当月有效,其它下月有效 5

二、固定资产管理的基本原则 (一)序时管理原则 (二)变动后折旧计算和分配汇总原则 1、加速折旧法的处理;直线法仍然以原公式; 2、变动后采用未来适用法,不自动调整以前的; 3、与折旧计算有关的变动(除几种)均是由变动单引起 4、方法调整、年限调整当月有效,其它下月有效 5

与其它系统的关系 1、与系统管理的关系 2、总账系统的关系 3、与成本核算

三、与其它系统的关系 1、与系统管理的关系 2、总账系统的关系 3、与成本核算

第一节固定资产管理系统概述 四、固定资产管理系统的任务与特点 )回定资产管理系统的任务 1核算固定资产的增加、减少、清理报废等情况,并定期进行固定 资产的盘点,以保证固定资产的完好无损和保值增值; 2正确计提固定资产折旧,做好固定资产的维护修理工作,以保证 固定资产的正常使用 3检育分析固定资产的利用效果,盘活固定资产,提高固定资产投 资的经济效益。 )固定资产管理系统的特点 1固定资产数据存贮量大; 2.日常固定资产数据输入量小; 3.需要建立严格的固定资产变动数据采集制度

第一节 固定资产管理系统概述 四 、固定资产管理系统的任务与特点 (一)固定资产管理系统的任务 1.核算固定资产的增加、减少、清理报废等情况,并定期进行固定 资产的盘点,以保证固定资产的完好无损和保值增值; 2.正确计提固定资产折旧,做好固定资产的维护修理工作,以保证 固定资产的正常使用; 3.检查分析固定资产的利用效果,盘活固定资产,提高固定资产投 资的经济效益。 (二)固定资产管理系统的特点 1.固定资产数据存贮量大; 2.日常固定资产数据输入量小; 3.需要建立严格的固定资产变动数据采集制度

第一节固定资产管理系统概述 五、固定资产核算流程 (一)手工方式下固定资产核算的业务处理流程 固定资产采购发票、调拨单、验收单 7 报废单等原始凭证 固定资产登记簿 固定资产卡片 总账 固定资产明细账 固定资产折旧分配表 分类固定资产结转表

第一节 固定资产管理系统概述 五、固定资产核算流程 (一)手工方式下固定资产核算的业务处理流程 ↓ ↓ ↓ ↓ ↑ ↓ ↓ ↓ ↓ 固定资产采购发票、调拨单、验收单 报废单等原始凭证 固定资产登记簿 固定资产卡片 固定资产明细账 固定资产折旧分配表 分类固定资产结转表 总 账

第一节固定资产管理系统概述 二)固定资产核算的数据流程 调拔单、领 固定资产增加文件 用单、验收 输 减少文件、内部变动文件 单、报废单 7 更 新 处理 固定资产 输 固定资产卡片 卡片 入 固定资产 各种报表 折旧费用 固定资产折旧文件 分配表 生成 生成 固定资产 转账凭证

第一节 固定资产管理系统概述 (二)固定资产核算的数据流程 调拔单、领 固定资产增加文件、 用单、验收 → 输入 ─→ 减少文件、内部变动文件 ──→生成 单、报废单 ↓ ↓ ↓ 固定资产 固定资产卡片文件 卡片 → ─→ ↓ ↓ 计算─────→ ↓ ↑ ↓ ← ← → → 输 入 生 成 更 新 固定资产 卡片 输 入 固定资产卡片 处 理 计 算 折旧费用 分配表 生 成 固定资产折旧文件 生 成 固定资产 各种报表 固定资产 转账凭证

第一节固定资产管理系统概述 固定资产管理系统的基本功能模块结构 7 固定资产管理系统 系统‖卡片 增减变动目计算审核‖账表目月末 初始化管理 凭证处理汇总 输出处理

第一节 固定资产管理系统概述 六、固定资产管理系统的基本功能模块结构 固定资产管理系统 增减变动 凭证处理 系统 初始化 计 算 汇 总 审 核 账 表 输 出 月 末 处 理 卡 片 管 理

第一节固定资产管理系统概述 七、固定资产管理系统的基本操作过程 固定资产管理系统初始化设置 7 固定资产日常业务处理卡片管理 计提固定资产折旧 固定资产变动账务处理 固定资产数据查询与报表打印 开始下月工作 月末固定资产转账处理

第一节 固定资产管理系统概述 七、固定资产管理系统的基本操作过程 → ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 开始下月工作 固定资产管理系统初始化设置 固定资产日常业务处理(卡片管理) 计提固定资产折旧 固定资产变动账务处理 固定资产数据查询与报表打印 月末固定资产转账处理

第二节固定资产營理系统初始化 建立固定资产账套 1.在 Windows95的“开始”菜单,单击“程序”中的“用友财务及 企业管理软件M8.x菜单下的“财务系统”下的“固定资产”,在 册”界面,输入账套主管的姓 系统提示是否进 行账套初始化,点击[是],屏幕显示固定资产管理系统初始化向 界面 2.在向导一界面选择[同 点击[下一步],开始设置本套固定资 开始使用的年份和期间 3.在向导二界面的“主要折旧方法”栏选择“平均年限法”,在 折汇总分配期限”一栏选择“1个月 下次折旧分配月 份”为 4.在向导三界面的“资产类别编码方式”一栏,选择国家规定的4 级6位编码方式即“2112”,在“固定资 选择“自动编号”,采用“类别编号十部门编号十序号”,自动 编号码中的序号长度自由选择; 5.在向导四界面的“对账科目”一栏,参照账务处理系统和科目分 别选择“固定资产 “累计折 并在“对 充许固定资产月末结账”处打 √”,设置完毕,点 提示“初 成功”并自动进行固定资产管理系统主界面

第二节 固定资产管理系统初始化 一、建立固定资产账套 1.在Windows95的“开始”菜单,单击“程序”中的“用友财务及 企业管理软件M8.x”菜单下的“财务系统”下的“固定资产” ,在 “注册”界面,输入账套主管的姓名、口令等,系统提示是否进 行账套初始化,点击[是],屏幕显示固定资产管理系统初始化向 导一界面; 2.在向导一界面选择[同意],点击[下一步],开始设置本套固定资 产账开始使用的年份和期间; 3.在向导二界面的“主要折旧方法”栏选择“平均年限法” ,在 “折旧汇总分配期限”一栏选择“1个月” , “下次折旧分配月 份”为“2001.12” ; 4.在向导三界面的“资产类别编码方式”一栏,选择国家规定的4 级6位编码方式即“2112” ,在“固定资产编码方式”一栏 选择“自动编号” ,采用“类别编号+部门编号+序号” ,自动 编号码中的序号长度自由选择; 5.在向导四界面的“对账科目”一栏,参照账务处理系统和科目分 别选择“固定资产” 、 “累计折旧” ,并在“对账不平情况下不 充许固定资产月末结账”处打上“√” ,设置完毕,点击[完成], 系统提示“初始化已成功”并自动进行固定资产管理系统主界面

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