《商业银行综合业务处理》教学大纲 基本信息 课程名称 商业银行综合业务处理 课程编 B0390100 号 英文名称 Business practice of Commercial Bank 课程类 专业选修 型 总学时 32 授课学时 4 实验学 28 实践学时 时 学分 2 预修课程 《商业银行经营管理》、《会计学》 《金融会计》、《国际金融》 适用对象 金融学、会计学、CFA、金融工程课程负责人胡娟 本实验课程针对商业银行的核心业务处理进行模拟操作 旨在通过寸少对银行综合业务系统中主要参与方身份的模拟，以实 际案例为实验内容，让学生全面了解及验证教学课堂中介绍的 课程简介 银行会计核算信贷审批、风险管理的基本理论和操作流程；通 过本实验课程，不仅可以对学生进行商业银行业务操作的实际 训练，为学年实习、毕业实习和在商业银行就业提供理论知识 和实践经验的准备，还可以巩固已经学习过的金融学、会计学 的基础知识，并为商业银行经营管理、中央银行学等高年纪课 程奠定良好的实务基础。 二、教学目标及任务 《商业银行综合业务处理》实验课，主要是通过应用商业银行综 合业务模拟系统和银行信贷业务模拟系统，运用的计算机和网络技 术，把银行日常业务处理、决策管理流程的各个环节和过程全部纳入 计算机处理。在此基础上，设计多种实践活动，使学生了解银行业务 运作的基本流程，掌握前台、中台、后台的基本职能设置及分工协作
1 《商业银行综合业务处理》教学大纲 一、基本信息 课程名称 商业银行综合业务处理 课程编 号 B0390100 英文名称 Business practice of Commercial Bank 课程类 型 专业选修 总学时 32 授课学时 4 实验学 时 28 实践学时 学分 2 预修课程 《商业银行经营管理》、《会计学》、 《金融会计》、《国际金融》 适用对象 金融学、会计学、CFA、金融工程 课程负责人 胡娟 课程简介 本实验课程针对商业银行的核心业务处理进行模拟操作， 旨在通过对银行综合业务系统中主要参与方身份的模拟，以实 际案例为实验内容，让学生全面了解及验证教学课堂中介绍的 银行会计核算信贷审批、风险管理的基本理论和操作流程；通 过本实验课程，不仅可以对学生进行商业银行业务操作的实际 训练，为学年实习、毕业实习和在商业银行就业提供理论知识 和实践经验的准备，还可以巩固已经学习过的金融学、会计学 的基础知识，并为商业银行经营管理、中央银行学等高年纪课 程奠定良好的实务基础。 二、教学目标及任务 《商业银行综合业务处理》实验课，主要是通过应用商业银行综 合业务模拟系统和银行信贷业务模拟系统，运用的计算机和网络技 术，把银行日常业务处理、决策管理流程的各个环节和过程全部纳入 计算机处理。在此基础上，设计多种实践活动，使学生了解银行业务 运作的基本流程，掌握前台、中台、后台的基本职能设置及分工协作
把握商业银行客户化管理的思想；了解商业银行业务通用规定，为今 后从事金融工作奠定基础；掌握商业银行信贷业务及风险管理的基 本分析方法、技术与技巧。通过这些实验项目的操作，加深学生对商 业银行经营管理实践的理解，培养学生综合运用所学知识分析和解决 实际问题的能力以及自学能力，使学生具有较高的学习专业理论的素 质，增强课程教学的实战效果，满足应用型人培养要求。 三、学时分配 以表格方式说明各章节的学时分配，表格如下： 教学课时分配 教学形式及课时分配 课时合计 周次 教学内容 讲课实验 实践 1 第一章 1 1 2 2-3 第二章 4 第三章、第四章 2 2 5 第五、六、七章 2 6-8 第八章 6 9 第九章 2 2 10-11 第十章 3 12 第十一章 2 2 13-14 第十二章 A 4 15-16 实验设计 4 4 合计 28 32 2
2 把握商业银行客户化管理的思想；了解商业银行业务通用规定，为今 后从事金融工作奠定基础； 掌握商业银行信贷业务及风险管理的基 本分析方法、技术与技巧。通过这些实验项目的操作，加深学生对商 业银行经营管理实践的理解，培养学生综合运用所学知识分析和解决 实际问题的能力以及自学能力，使学生具有较高的学习专业理论的素 质，增强课程教学的实战效果，满足应用型人才培养要求。 三、学时分配 以表格方式说明各章节的学时分配，表格如下： 教学课时分配 周次 教学内容 教学形式及课时分配 课时合计 讲课 实验 实践 1 第一章 1 1 2 2-3 第二章 1 3 4 4 第三章、第四章 2 2 5 第五、六、七章 2 2 6-8 第八章 1 5 6 9 第九章 2 2 10-11 第十章 1 3 4 12 第十一章 2 2 13-14 第十二章 4 4 15-16 实验设计 4 4 合计 4 28 32
四、教学内容及教学要求 第一章实验操作培训 本章的教学目的：本章主要是通过对所使用的商业银行综合业务 处理系统的介绍，让学生了解该软件的基本原理和特点，各模块的基 本功能，熟悉业务处理中的各种专业术语，以及银行柜员日常操作的 基本流程，理解银行核心会计制度及综合柜员制及客户化管理思想。 为后阶段的实验操作打好基础 本章主要内容： 第一节系统特点 第二节专业术语说明 第三节业务流程 本章重点、难点：本章的重点应是熟练掌握各种专业术语的含义 了解银行日常业务处理的操作流程。教学难点在于让学生在掌握基本 流程的基础上，理解系统设计、流程设计与商业银行业务管理模式和 账务组织体系间的联系。 本章思考题： 1.商业银行银行综合业务处理系统的设计体现了现代银行业务管 理模式中的那些特点？ 2.对公业务凭证领用的程序是怎样的，它是由商业银行经营管理 中的那些特点决定的？ 3.简述个人业务和对公业务的基本业务流程，并说明他们与传统 的银行基本核算方法间的关系。 3
3 四、教学内容及教学要求 第一章 实验操作培训 本章的教学目的：本章主要是通过对所使用的商业银行综合业务 处理系统的介绍，让学生了解该软件的基本原理和特点，各模块的基 本功能，熟悉业务处理中的各种专业术语，以及银行柜员日常操作的 基本流程，理解银行核心会计制度及综合柜员制及客户化管理思想。 为后阶段的实验操作打好基础。 本章主要内容： 第一节 系统特点 第二节 专业术语说明 第三节 业务流程 本章重点、难点：本章的重点应是熟练掌握各种专业术语的含义， 了解银行日常业务处理的操作流程。教学难点在于让学生在掌握基本 流程的基础上，理解系统设计、流程设计与商业银行业务管理模式和 账务组织体系间的联系。 本章思考题： 1.商业银行银行综合业务处理系统的设计体现了现代银行业务管 理模式中的那些特点？ 2.对公业务凭证领用的程序是怎样的，它是由商业银行经营管理 中的那些特点决定的？ 3.简述个人业务和对公业务的基本业务流程，并说明他们与传统 的银行基本核算方法间的关系
4.商业银行的核心会计制度有哪些？ 第二章个人储蓄业务 本章的教学目的：本章主要要求熟练掌握个人储蓄业务操作的 般流程，了解不同储蓄品种的特点，学会处理各储蓄种类开户、续存 支取、销户的处理方法 本章主要内容： 第一节客户管理 第二节活期业务 第三节整存整取 第四节定活两便 第五节零存整取 第六节存本取息 第七节通知存款 第八节教育储蓄 第九节个人支票 第十节信用卡业务 本章重点、难点：本章的重点应是了解银行以客户为中心的业务 管理模式，掌握储蓄业务处理的操作流程。教学难点在于熟悉不同储 蓄品种的特点与区别，凭证领用的程序。 本章思考题： 1、负债业务办理的通用流程和特殊流程？
4 4.商业银行的核心会计制度有哪些？ 第二章 个人储蓄业务 本章的教学目的：本章主要要求熟练掌握个人储蓄业务操作的一 般流程，了解不同储蓄品种的特点，学会处理各储蓄种类开户、续存、 支取、销户的处理方法。 本章主要内容： 第一节 客户管理 第二节 活期业务 第三节 整存整取 第四节 定活两便 第五节 零存整取 第六节 存本取息 第七节 通知存款 第八节 教育储蓄 第九节 个人支票 第十节 信用卡业务 本章重点、难点： 本章的重点应是了解银行以客户为中心的业务 管理模式，掌握储蓄业务处理的操作流程。教学难点在于熟悉不同储 蓄品种的特点与区别，凭证领用的程序。 本章思考题： 1、负债业务办理的通用流程和特殊流程？
2、一卡通账户与普通账户之间有何区别？ 3、活期存款的属性？ 4、柜员制这一劳动组织形式有何特点。？ 第三章个人储蓄业务通用模块 本章的教学目的：本章要求掌握个人储蓄通用模块的基本功能和 熟练使用这些模块进行表内、表外记账、储蓄业务的信息维护、凭证 管理和凭证状态查询，学会申请及管理钱箱。 本章主要内容： 第一节通用记帐 第二节信息维护 第三节账户维护 第四节凭证管理 第五节操作员管理 第六节钱箱管理 本章重点、难点：本章的重点是使用通用记账模块进行表内、表 外记账；正确的凭证管理方法、账户冻结和解冻和凭证的领用和使用 方法。难点是通用记账和支票的出售、挂失处理 章思考题： 1.什么时候需要使用系统中的表内记账功能？ 2.进行信息维护、账户维护的原因是什么？ 3柜员钱箱有何作用？
5 2、一卡通账户与普通账户之间有何区别？ 3、活期存款的属性？ 4、柜员制这一劳动组织形式有何特点。？ 第三章 个人储蓄业务通用模块 本章的教学目的：本章要求掌握个人储蓄通用模块的基本功能和 熟练使用这些模块进行表内、表外记账、储蓄业务的信息维护、凭证 管理和凭证状态查询，学会申请及管理钱箱。 本章主要内容： 第一节 通用记帐 第二节 信息维护 第三节 账户维护 第四节 凭证管理 第五节 操作员管理 第六节 钱箱管理 本章重点、难点： 本章的重点是使用通用记账模块进行表内、表 外记账；正确的凭证管理方法、账户冻结和解冻和凭证的领用和使用 方法。难点是通用记账和支票的出售、挂失处理。 章思考题： 1.什么时候需要使用系统中的表内记账功能？ 2.进行信息维护、账户维护的原因是什么？ 3.柜员钱箱有何作用？
4.储蓄业务中凭证使用要经过哪些环节？为什么？ 第四章个人业务一般查询 本章的教学目的：掌握个人业务中客户信息的查询、某一客户号 下所有账户信息的查询、存折、支票、存单等凭证状态的查询以及各 账户交易信息的查询方法。 第一节客户查询 第二节帐户查询 第三节凭证查询 第四节交易信息查询 本章重点、难点：本章的重点是表内、表外账户综合查询的方法 和个人业务客户交易信息的查询。重点是客户信息和客户交易信息 的查询。 本章思考题： 1.客户号与账户号间的关系如何？构成这一关系的原理是什么？ 2对某一特定客户的账户信息进行查询时，有哪几种方法？ 3.客户查询、账户查询和交易信息查询分别可以提供哪些信息？ 第五章对公业务操作 本章教学目的：了解商业银行对公业务的基本种类、对公业务操 作的一般流程和对公业务的日常处理。 第一节操作流程概
6 4.储蓄业务中凭证使用要经过哪些环节？为什么？ 第四章 个人业务一般查询 本章的教学目的：掌握个人业务中客户信息的查询、某一客户号 下所有账户信息的查询、存折、支票、存单等凭证状态的查询以及各 账户交易信息的查询方法。 第一节 客户查询 第二节 帐户查询 第三节 凭证查询 第四节 交易信息查询 本章重点、难点： 本章的重点是表内、表外账户综合查询的方法 和个人业务客户交易信息的 查询。重点是客户信息和客户交易信息 的查询。 本章思考题： 1.客户号与账户号间的关系如何？构成这一关系的原理是什么？ 2.对某一特定客户的账户信息进行查询时，有哪几种方法？ 3.客户查询、账户查询和交易信息查询分别可以提供哪些信息？ 第五章 对公业务操作 本章教学目的：了解商业银行对公业务的基本种类、对公业务操 作的一般流程和对公业务的日常处理。 第一节 操作流程概
第二节一般通用操作 本章的重点、难点：本章的重点是了解对公业务处理的一般流程， 难点是掌握对公业务与个人储蓄业务在业务流程及会计人员分工组 织形式上的区别 本章思考题： 1.商业银行对公业务日常操作与个人业务日常操作有何区别？ 2.对公业务开立存款账户的程序是怎样的？ 3.对公业务使用的会计报表及账簿有哪些？ 4.什么是财务收支报账制，这一制度在银行中是如何实现的？ 第六章对公业务通用模块 本章教学目的：本章要求掌握对公业务各模块的主要功能，学会 熟练运用这些功能进行记账、日常信息维护、凭证管理、错帐更正和 日常业务处理。 第一节通用记帐 第二节信息维护 第三节内部帐户维护 第四节 帐户维护 第五节交易维护 第六节凭证管理 第七节凭证挂失 第八节支票管理
7 第二节 一般通用操作 本章的重点、难点：本章的重点是了解对公业务处理的一般流程， 难点是掌握对公业务与个人储蓄业务在业务流程及会计人员分工组 织形式上的区别。 本章思考题： 1.商业银行对公业务日常操作与个人业务日常操作有何区别？ 2.对公业务开立存款账户的程序是怎样的？ 3.对公业务使用的会计报表及账簿有哪些？ 4.什么是财务收支报账制，这一制度在银行中是如何实现的？ 第六章 对公业务通用模块 本章教学目的：本章要求掌握对公业务各模块的主要功能，学会 熟练运用这些功能进行记账、日常信息维护、凭证管理、错帐更正和 日常业务处理。 第一节 通用记帐 第二节 信息维护 第三节 内部帐户维护 第四节 帐户维护 第五节 交易维护 第六节 凭证管理 第七节 凭证挂失 第八节 支票管理
第九节操作员管理 第十节钱箱管理 本章的重点、难点：本章重点应掌握公司客户、表内表外信息 内部账户上存户、下拔户的信息维护和账务处理；交易维护中的错帐 更正、补记的处理方法和原理。 本章思考题： 1.对公业务有哪些种类？ 2.内部上存户和内部下拨户的账务处如何完成？ 3.冲账、补账、串户冲补和差额冲正的错帐更正原理是什么，对 应的会计分录如何编制？ 第七章对公业务信息查询 本章教学目的：掌握对公业务中各种信息查询的方法。主要包括 公司客户的信息查询、某一客户各种账户信息的查询、支票、定期存 单、汇票等凭证出售、库存、使用状态查询以及账户详细胶易信息的 查询 第一节客户查询 第二节帐户查询 第三节凭证查询 第四节交易信息查询 本章的重点、难点：本章重点是掌握某一客户下各种账户信息的 查询；各种对公业务凭证状态的查询和账户交易信息的查询。难
8 第九节 操作员管理 第十节 钱箱管理 本章的重点、难点：本章重点应掌握公司客户、表内表外信息、 内部账户上存户、下拨户的信息维护和账务处理；交易维护中的错帐 更正、补记的处理方法和原理。 本章思考题： 1．对公业务有哪些种类？ 2.内部上存户和内部下拨户的账务处理如何完成？ 3.冲账、补账、串户冲补和差额冲正的错帐更正原理是什么，对 应的会计分录如何编制？ 第七章 对公业务信息查询 本章教学目的：掌握对公业务中各种信息查询的方法。主要包括 公司客户的信息查询、某一客户各种账户信息的查询、支票、定期存 单、汇票等凭证出售、库存、使用状态查询以及账户详细交易信息的 查询 第一节 客户查询 第二节 帐户查询 第三节 凭证查询 第四节 交易信息查询 本章的重点、难点：本章重点是掌握某一客户下各种账户信息的 查询；各种对公业务凭证状态的查询和账户交易信息的查询。难
点是理解客户号与账号之间的关系，以及理解交易信息提供的交 易内容。 本章思考题： 1、对公业务客户号与账号之间的关系如何？ 2账户查询、凭证查询、交易信息查询分别可以提供哪些信息。 3.交易信息查询中各栏信息分别代表什么含义？ 第八章对公存贷 本章教学目的：掌握对公业务开户的方法；熟练掌握般活期 定期存款的存取操作；了解银行贷款管理的原测与方法；贷款发放 收回、利息收取、展期、呆账核销的业务处理；商业汇票签发与到期 兑付的处理 第一节 新开户业务 第二节一般活期及临时存款 第三节 定期存款账户 第四节贷款管理 第五节贷款业务 第六节汇票兑付 本章重点、难点：本章应重点掌握一般活期和定期存款开户的三 个环节、存取的业务处理；贷款发放、收回、利息收取、呆账核销的 业务处理和商业心汇票的处理方法。难点是将各种业务处理与相应的会 计处理方法对应起来
9 点是理解客户号与账号之间的关系，以及理解交易信息提供的交 易内容。 本章思考题： 1、对公业务客户号与账号之间的关系如何？ 2.账户查询、凭证查询、交易信息查询分别可以提供哪些信息。 3.交易信息查询中各栏信息分别代表什么含义？ 第八章 对公存贷 本章教学目的：掌握对公业务开户的方法；熟练掌握一般活期、 定期存款的存取操作；了解银行贷款管理的原则与方法；贷款发放、 收回、利息收取、展期、呆账核销的业务处理；商业汇票签发与到期 兑付的处理。 第一节 新开户业务 第二节 一般活期及临时存款 第三节 定期存款账户 第四节 贷款管理 第五节 贷款业务 第六节 汇票兑付 本章重点、难点：本章应重点掌握一般活期和定期存款开户的三 个环节、存取的业务处理；贷款发放、收回、利息收取、呆账核销的 业务处理和商业汇票的处理方法。难点是将各种业务处理与相应的会 计处理方法对应起来
本章思考题： 1.单位活期存款是如何进行利息计算的？ 2.单位定期存款部分提前支取的会计分录如何编制？ 3.贴现利息如何计算？ 4.抵债资产的账务处理如何进行？ 5.简述银行承兑汇票处理的完整业务流程。 第九章个人消费贷款 本章教学目的：掌握消费贷款、助学贷款的合同要素，熟练操作 消费贷款、个人按揭贷款、助学贷款发放、收回、提前还贷、利率调 整的操作方法。 第一节消费贷款 第二节助学贷款 本章的重点、难点：重点掌握消费贷款、助学贷款的合同要素， 利息计算方法、利率调整方法。难点是各种贷款的利息计算方法超的掌 握。 本章思考题： 1.消费贷款合同有哪些要素？ 2.个人按揭贷款的还款方式有哪些？ 3如何计算个人按揭贷款还款额？ 4.简述个人消费贷款的调息政策
10 本章思考题： 1.单位活期存款是如何进行利息计算的？ 2.单位定期存款部分提前支取的会计分录如何编制？ 3.贴现利息如何计算？ 4.抵债资产的账务处理如何进行？ 5.简述银行承兑汇票处理的完整业务流程。 第九章 个人消费贷款 本章教学目的：掌握消费贷款、助学贷款的合同要素，熟练操作 消费贷款、个人按揭贷款、助学贷款发放、收回、提前还贷、利率调 整的操作方法。 第一节 消费贷款 第二节 助学贷款 本章的重点、难点：重点掌握消费贷款、助学贷款的合同要素、 利息计算方法、利率调整方法。难点是各种贷款的利息计算方法的掌 握。 本章思考题： 1.消费贷款合同有哪些要素？ 2.个人按揭贷款的还款方式有哪些？ 3 如何计算个人按揭贷款还款额？ 4.简述个人消费贷款的调息政策