短期资金的筹集 12 短期资金的特性 9 3 765 筹资成本低 风险大 筹资速度快 筹资机动性大
短期资金的筹集 短期资金的特性 ——筹资成本低 ——风险大 ——筹资速度快 ——筹资机动性大
流动负债 ——短期借款 765rU 应付账款 应付票据 预收账款
流动负债 ——短期借款 ——应付账款 ——应付票据 ——预收账款
第一节银行信用(P272) 765rU 、银行信用的种类 (一)信用贷款 (二)抵押贷款 (三)贴现借款
第一节 银行信用（P272） 一、银行信用的种类 （一）信用贷款 （二）抵押贷款 （三）贴现借款
(一)信用贷款 12 9 3 1.信用额度 765 2.周转信贷协定 100万 1.1-30万;71-70万
（一）信用贷款 ⒈ 信用额度 ⒉ 周转信贷协定 ◼ 100万 ◼ 1.1 －30万 ； 7.1－70万
信用额度与周转信贷协定的区别: 765rU ■周转信贷协定—法律约束力 信用额度—没有 承诺费 0.2% 70×0.2%×6/12
信用额度与周转信贷协定的区别： ◼ 周转信贷协定——法律约束力 ◼ 信用额度——没有 ◼ 承诺费 0.2% 70×0.2%×6/12
二、银行信用的条件 12 1.单利法(收款法) 9 3 765 实际利率=名义利率 2.贴现法 实际利率>名义利率
二、银行信用的条件 ⒈ 单利法（收款法） 实际利率 = 名义利率 ⒉ 贴现法 实际利率 > 名义利率
3.分期付款法(附加法) 约为名义利率的两倍。 12 93实际利率=利息÷(贷款金额2)×100% 765 4.补偿性余额 实际利率 =名义利率÷(1一补偿性余额)×100%
⒊ 分期付款法（附加法） 约为名义利率的两倍。 实际利率=利息÷（贷款金额/2）×100% ⒋ 补偿性余额 实际利率 = 名义利率÷（1－补偿性余额）×100%
三、银行信用筹资的优缺点 (一)优点 12 9 3 1.短期借款筹资比较方便; 765 2.弹性较高。 (二)缺点 1.资本成本高; 2.限制较多
三、银行信用筹资的优缺点 （一）优点 ⒈ 短期借款筹资比较方便； ⒉ 弹性较高。 （二）缺点 ⒈ 资本成本高； ⒉ 限制较多
第二节商业信用筹资 商业信用产生的根源 12 9 3 预收账款 765 应付账款 商业票据 自发性的资金来源
第二节 商业信用筹资 商业信用产生的根源 ——预收账款 ——应付账款 ——商业票据 ——自发性的资金来源
商业信用的种类 12 9 3 765 2/10,n/30, 1000元 图示
一、商业信用的种类 2/10，n/30， 1000元 图示