开放教育（专科）《钠税基础与实务》课程教学实施意见 重庆电大财经管理学院 2013年3月修订 《钠税基础与实务》课程是开收教育专科会计学专业的选傲课，也是经济管理工作者所必备的一门 基础课程，是为提高学生国家税收知识和应用能力而设置的一门误程。为了搞好本误程的教学与管理工作， 确保本课程的教学质量，实现开放教育专科的培养目标，特制定出《纳税基础与实务》课程教学实随意见， 一、课程性质、教学基本目的和要求 纳税基础与实务是经济管理工作者特别是会计人员所必备的一门基础课程，是为提高学生税收及纳税 实务知识和应用能力而设置的一门误程。通过本课程的学习，可以使学生掌握税收的基本知识、纳税基础 知如识及各税件的会计核算和钠税申报，为学好专业课程、完善会计专业的如识结构打下坚实的基础。 二、教学煤体设置与教学进度 本课程的散学湿体设置情况是： ()本课程的教学煤体主要为印侧媒体2类：即主教材和期末复习指导。本课程主教材采用中国时代 经济出版社出板、由邵惠芳、司宇佳主偏的《纳脱实务》(0g年8月第一次印制)，文字教材是学生学习 的主要用书，是教学的主要媒体和误程考核的基本依据，教材系统、全面的反缺了本门课程的全部内容。 期末复习指导由重庆电大统一制定下发 (2)本课程暂无音像媒体资源。 ()网路媒体货源：重庆电大教学平台中，有本课程的大钢、实施意见、重难点分析、作业评讲、自 检自测、期末复习指导等资潭。 本课程3学分。共54个课内学时，周学时为3。 三、本课程各章教学内容及要求 第一章税务登记实务 1.重点掌据： 拿据开业税务登记、变更、注销税务登记的操作规范和流程：掌据一般钠税人认定登记和税种登记的 管理规范和操作要点。 2一般了解： 了解税务登记的种类。 第二章账薄、凭证的管理 1.重点掌握： 第1贝共4页
第 1 页 共 4 页 开放教育（专科）《纳税基础与实务》课程教学实施意见 重 庆电大财经管理学院 2013 年 3 月修订 《纳税基础与实务》课程是开放教育专科会计学专业的选修课，也是经济管理工作者所必备的一门 基础课程，是为提高学生国家税收知识和应用能力而设置的一门课程。为了搞好本课程的教学与管理工作， 确保本课程的教学质量，实现开放教育专科的培养目标，特制定出《纳税基础与实务》课程教学实施意见。 一、课程性质、教学基本目的和要求 纳税基础与实务是经济管理工作者特别是会计人员所必备的一门基础课程，是为提高学生税收及纳税 实务知识和应用能力而设置的一门课程。通过本课程的学习，可以使学生掌握税收的基本知识、纳税基础 知识及各税种的会计核算和纳税申报，为学好专业课程、完善会计专业的知识结构打下坚实的基础。 二、教学媒体设置与教学进度 本课程的教学媒体设置情况是： (1) 本课程的教学媒体主要为印刷媒体 2 类：即主教材和期末复习指导。本课程主教材采用中国时代 经济出版社出版、由邵惠芳、司宇佳主编的《纳税实务》（2008 年 8 月第一次印刷）。文字教材是学生学习 的主要用书，是教学的主要媒体和课程考核的基本依据，教材系统、全面的反映了本门课程的全部内容。 期末复习指导由重庆电大统一制定下发。 (2)本课程暂无音像媒体资源。 (3)网络媒体资源：重庆电大教学平台中，有本课程的大纲、实施意见、重难点分析、作业评讲、自 检自测、期末复习指导等资源。 本课程 3 学分，共 54 个课内学时，周学时为 3。 三、本课程各章教学内容及要求 第一章 税务登记实务 1.重点掌握： 掌握开业税务登记、变更、注销税务登记的操作规范和流程；掌握一般纳税人认定登记和税种登记的 管理规范和操作要点。 2.一般了解： 了解税务登记的种类。 第二章 账簿、凭证的管理 1.重点掌握：
拿捉会计凭证和张薄的种类！拿掘账待设置与保管要求。 2一般了解： 了解会计与税法的协调。 第三章发票领购与审查实务 1.重点掌挥： 重点掌握发票领购和基本审查实务。 2一般章据： 掌握发票填开的要求及慢作要点。 3.一般了解： 了解发票的种类与使用意围、发票领购规程 第四章钠积申报与税款渐钠实务 1.重点掌据： 纳税巾报、延期钠税中服、税款量纳和延期数钠税款的实务。 2.一般掌挥： 办理瑶期钠税申报、延期嫩纳税款的条件 3.一般了解： 纳税中报的种类、税款餐纳的方式 第五章增值税涉税会计核算及钠税申报实务 1.重点掌挥： 一般纳税人和小线模纳税人涉税业务的会计处理：增值税一般纳税人和小规模纳税人钠税申报实务 2.一般掌据： 增值税一般纳税人和小规根纳税人的会计科目的设置 3一般了解： 增值税的法律规定 第六章游贵税沙税会计枝算及纳税中报实务 1.重点掌据： 消贵税浅税业务的会计处理：消费税纳秘中报实务 2一般草捉： 消贵税的会计科目的设置 3.一般了解： 消贵税的法律规定 第2%其4真
第 2 页 共 4 页 掌握会计凭证和账簿的种类；掌握账簿设置与保管要求。 2.一般了解： 了解会计与税法的协调。 第三章 发票领购与审查实务 1.重点掌握： 重点掌握发票领购和基本审查实务。 2.一般掌握： 掌握发票填开的要求及操作要点。 3.一般了解： 了解发票的种类与使用范围、发票领购规程。 第四章 纳税申报与税款缴纳实务 1.重点掌握： 纳税申报、延期纳税申报、税款缴纳和延期缴纳税款的实务。 2.一般掌握： 办理延期纳税申报、延期缴纳税款的条件 3.一般了解： 纳税申报的种类、税款缴纳的方式 第五章 增值税涉税会计核算及纳税申报实务 1.重点掌握： 一般纳税人和小规模纳税人涉税业务的会计处理；增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税申报实务 2.一般掌握： 增值税一般纳税人和小规模纳税人的会计科目的设置 3.一般了解： 增值税的法律规定 第六章 消费税涉税会计核算及纳税申报实务 1.重点掌握： 消费税涉税业务的会计处理；消费税纳税申报实务 2.一般掌握： 消费税的会计科目的设置 3.一般了解： 消费税的法律规定
第七章营业税涉税会计核算及纳税申报实务 1.重点掌挥： 营业税诊税业务的会计处理：营业税纳税中服实务 2.一般掌握 营业税的会计科目的设置 3一般了解： 营业税的法律规定 第八章企业所得税涉税会计核算及纳秋中报实务 1.重点草握： 企业所得税涉税业务的会计处理：企业所得税纳税申报实务， 2.一般掌界： 企业所得税的会计科目的设置 3.一般了解： 企业所得税的法律规定 第九章 个人所得税涉税会计核算及钠税申报实务 1.重点草探： 个人所得税涉税业务的会计处理：个人所得悦的悦申报实务： 2.一般掌挥： 个人所得税的计算，个人所得脱的会计科目的设置 3一般了解： 企业所得税的法律烧定 第十兼 纳税人的权利和义务 1,一般拿据 纳税人的权利：纳钠税人的义务。 2一般了解： 了解税收法律、法规及有关纳税程序的权利 第十一章解决税务争议实务 1.一般常捉1 税务行政复议实务：税务行政诉论实务：税务行成赔德实务。 2.一般了解： 税务行政诉论的范用，税务行政赔墙的请求时效， 第3页共4页
第 3 页 共 4 页 第七章 营业税涉税会计核算及纳税申报实务 1.重点掌握： 营业税涉税业务的会计处理；营业税纳税申报实务 2.一般掌握： 营业税的会计科目的设置 3.一般了解： 营业税的法律规定 第八章 企业所得税涉税会计核算及纳税申报实务 1.重点掌握： 企业所得税涉税业务的会计处理；企业所得税纳税申报实务。 2.一般掌握： 企业所得税的会计科目的设置 3.一般了解： 企业所得税的法律规定 第九章 个人所得税涉税会计核算及纳税申报实务 1.重点掌握： 个人所得税涉税业务的会计处理；个人所得税纳税申报实务。 2.一般掌握： 个人所得税的计算，个人所得税的会计科目的设置 3.一般了解： 企业所得税的法律规定 第十章 纳税人的权利和义务 1.一般掌握： 纳税人的权利；纳税人的义务。 2.一般了解： 了解税收法律、法规及有关纳税程序的权利 第十一章 解决税务争议实务 1.一般掌握： 税务行政复议实务；税务行政诉讼实务；税务行政赔偿实务。 2.一般了解： 税务行政诉讼的范围，税务行政赔偿的请求时效
四、作业与考试 本课程有重庆电大规定的4次平时作业，每次作业按满分10分折合为5分，计入课程总成慎。期术 考试的卷面成续按满分100分折合为80分计入课程总成绩中。 本课程的考试形式与考试要求，以市电大期末下发的《考试文件》为冻。 五、敦学辅导要求 1,各试点单位专业管理教师和课程辅导教师应积极引导学生充分利用印剧娱体、音像媒体和网路煤 体资源进行个别化学习和小组协作学习：同时由于本课程有一定的牵度，试点单位还应组织和加强集中面 授辅导。 2.各数学班应聘用然悉本误程的面授辅导教师，要求辅导教师必须按中央电大和重庆电大的教学要 求进行辅导，辅导教师应将导学、助学和促学三种教学行为相配合，积极引导、，帮助和督促学生完成本课 程的学习：同到对学生平时作业要求全批全改。 大、教学反债 在本误程教学实施过程中出现的月题，请及时与市电大责任教师戴锋联系。联系方式： 电子邹件：daifengecqd过cq.cn 第。风共4真
第 4 页 共 4 页 四、作业与考试 本课程有重庆电大规定的 4 次平时作业，每次作业按满分 100 分折合为 5 分，计入课程总成绩。期末 考试的卷面成绩按满分 100 分折合为 80 分计入课程总成绩中。 本课程的考试形式与考试要求，以市电大期末下发的《考试文件》为准。 五、教学辅导要求 1．各试点单位专业管理教师和课程辅导教师应积极引导学生充分利用印刷媒体、音像媒体和网络媒 体资源进行个别化学习和小组协作学习；同时由于本课程有一定的难度，试点单位还应组织和加强集中面 授辅导。 2．各教学班应聘用熟悉本课程的面授辅导教师，要求辅导教师必须按中央电大和重庆电大的教学要 求进行辅导，辅导教师应将导学、助学和促学三种教学行为相配合，积极引导、帮助和督促学生完成本课 程的学习；同时对学生平时作业要求全批全改。 六、教学反馈 在本课程教学实施过程中出现的问题，请及时与市电大责任教师戴锋联系。联系方式： 电子邮件：daifeng@cqdd.cq.cn