教学辅导二 第三章信用 第一节信用的产生 一、信用的产生与发展 所罚信用。就是一种以偿还和支付利息为条件的售贷活动。具体说，就是商品和货币的 所有者（贷者）把商品和货币让蔻给需要者（借者），并约定一定时由仙者还本付息的行 为，偿还性和支付利息是它的基本特任。具体地说，经济学上的“信用”可从以下几方面 理解： 1、偏用不是一般的借贷行为，面是有条件的借贷行为。 2、信用是价值运动的特殊形式。 3、信用是一种债权债务关系。 4、信用是与商品货币经济紧密相连的经济范睛。 所以，信用是在私有制基础上产生的一种以偿还和支付利息为条件的借货活动： 二、借贷活动的形式 历史上，借贷活动产生后主要有2种形式： 1、实物借贷，就是指以实物为标准进行的借货活动。 2、货币借贷，就是指以货币为标准进行的借货活动， 三、信用的作用与影响 信用在现代经济中的主要作用体现在以下几方面： 1、促进杜会资金的合理利用。 2、优化社会资源配置。 3、调节经济总量与结构。推动经济的增长。 但是，如果对信用使用不当，一日等发信用风险或产生泡沫经济，则会给社会经济发展 带来灾本性的影响。 信用风险是指债务人无法按哪承诺偿还债权人本息而产生的风险，如购货企业到期无法 支付除销商品的货款，酒费者不能按到使还住房贷款，等等，凡是有信用活动就有信用风险。 但是在现代信用活动中，信用风险具有传染性强，扩散快的特点。特别是在现代社会，偏用 关系已经成为最售追、最基本的经济关系，社会各经济主体之间债权债务关系情棕复杂，形 成的债权债务蛙上只要有一个环节断裂，就会象多米诺骨牌一样棱推倒，对整个社会的经济 透成很大危害。 泡沫经济是虚板资本过度增长与相关交号持续彭张日益脱离实物资本的增长和实业部 门的成长，金装正券、地产价格飞灌，投机交易极为活跃的经济现象，泡沫经济寓于金慰投 机，造成社会经济的虚假繁荣，最后必定泡沫破灭。导致社会震荡，甚至经济澄。由此定 义可见。泡沫经济可以表现在许多隆产或商品上，不仅虚拟资产可能产生泡沫，实物资产同 样也可能出现泡沫， 第二节信用形式
1 教学辅导二 第三章 信用 第一节 信用的产生 一、信用的产生与发展 所谓信用，就是一种以偿还和支付利息为条件的借贷活动。具体说，就是商品和货币的 所有者（贷者）把商品和货币让渡给需要者（借者），并约定一定时期由借者还本付息的行 为，偿还性和支付利息是它的基本特征。具体地说，经济学上的 “信用”可从以下几方面 理解： 1、信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为。 2、信用是价值运动的特殊形式。 3、信用是一种债权债务关系。 4、信用是与商品货币经济紧密相连的经济范畴。 所以，信用是在私有制基础上产生的一种以偿还和支付利息为条件的借贷活动。 二、借贷活动的形式 历史上，借贷活动产生后主要有 2 种形式： 1、实物借贷，就是指以实物为标准进行的借贷活动。 2、货币借贷，就是指以货币为标准进行的借贷活动。 三、信用的作用与影响 信用在现代经济中的主要作用体现在以下几方面： 1、促进社会资金的合理利用。 2、优化社会资源配置。 3、调节经济总量与结构，推动经济的增长。 但是，如果对信用使用不当，一旦爆发信用风险或产生泡沫经济，则会给社会经济发展 带来灾难性的影响。 信用风险是指债务人无法按照承诺偿还债权人本息而产生的风险。如购货企业到期无法 支付赊销商品的货款，消费者不能按时偿还住房贷款，等等，凡是有信用活动就有信用风险。 但是在现代信用活动中，信用风险具有传染性强，扩散快的特点。特别是在现代社会，信用 关系已经成为最普遍、最基本的经济关系，社会各经济主体之间债权债务关系错综复杂，形 成的债权债务链上只要有一个环节断裂，就会象多米诺骨牌一样被推倒，对整个社会的经济 造成很大危害。 泡沫经济是虚拟资本过度增长与相关交易持续膨胀日益脱离实物资本的增长和实业部 门的成长，金融证券、地产价格飞涨，投机交易极为活跃的经济现象。泡沫经济寓于金融投 机，造成社会经济的虚假繁荣，最后必定泡沫破灭，导致社会震荡，甚至经济崩溃。由此定 义可见，泡沫经济可以表现在许多资产或商品上，不仅虚拟资产可能产生泡沫，实物资产同 样也可能出现泡沫。 第二节 信用形式
一、高利贷信用 高利贷信用是最古老也是持续时间最长的信用，是以极高的利率为特征的一种借贷话 动。主要存在于奴隶杜会和封建社会。 进入蛋本主义阶段以后，高利贷在信用额域已不再占有统治地位，但信用活动总是要采 用一种具体的表现方式米进行，随着商品货币经济的发展，它的形式日新多样化。如商业信 用、银行信用、国家信用、清费信用等等，现代信用逐渐地形成并迅速电发展起来了。 二、现代信用形式 信用作为一种借货行为，要通过一定的形式表现出米，随着最原始的信用形式一一高利 贷信用从信用领域的统治地位遇出以后，各种类繁多，特点各异的信用形式开始在发达的信 用社会中通现，我门按照借贷关系中债务人与街权人的不同，把现代信用形式分为以下几种： 企业信用、银行信用、政府信用、个人信用、国际信用和民间信用。其中，企业信用和银行 信用是最基本的信用形式 (一)企业信用 企业信用是以企业作为聪资主体的信用形式，即由企业作为资金的货权人或债务人的融 货活动。它是现代信用话动中的最主要构成部分。商业信用是企业生产经营中最基本的信用 形式。 (二)恨行信用 银行信用是银行或其他金融机构以货币形态向其它经济实体提供的信用，其表现形式主 要为眼行吸收存款和发傲贷款。 与商业信用不同，银行信用是以金装机构作为信用煤介的。它与所有的资金提供者之间 形成情权倩务关系，既代表货币资金一一贷出者的集中，也代表借入者的集中，所以属于间 接信用。 眼行信用具有以下特点： (1)以金壁机构作为媒介。 《2)借贷的对象以货币的形态存在，具有相当的灵活性， 育业信用和银行信用的美系 商业信用和银行信用具有密切的联系。首先，商业信用始终是整个信用制度的基础。历 史上商业信用产生在先，它直接与产品的生产和流通相关联，直接为生产和交换服务。企业 在销售过程中，被此之间如果能够通过商业信用直接融通所需赏金，就不一定依赖于银行。 其次，商业信用只有发展到一定程度后才会出现银行信用，货本主义的银行信用体系，正是 在商业信用广泛发展的基础上产生和发展的。所以，银行信用在线模上、范围上和期限上霜 远运优于商业信用，成为现代经济中古主导地位的信用形式。再次。银行信用的发展又使商 业信用得到进一步的完善。如商业票据未到期面持票人又急需现金时，持票人可到银行办理 票据贴现，及时取得急需的现金，这时商业信用藏转化为眼行信用。面通过银行办理的各种 商业票据的及时兑现。使商业信用得到进一步发展。 (三)国家信用 国家信用也称政府信用，有广义和装义两种假念。广义的概念是指以国家为一方的倩货 活动，即国家作为债权人或债务人的信用。但通常政府作为债务人的时候更为常见，所以我
2 一、高利贷信用 高利贷信用是最古老也是持续时间最长的信用，是以极高的利率为特征的一种借贷活 动。主要存在于奴隶社会和封建社会。 进入资本主义阶段以后，高利贷在信用领域已不再占有统治地位，但信用活动总是要采 用一种具体的表现方式来进行，随着商品货币经济的发展，它的形式日渐多样化，如商业信 用、银行信用、国家信用、消费信用等等，现代信用逐渐地形成并迅速地发展起来了。 二、现代信用形式 信用作为一种借贷行为，要通过一定的形式表现出来，随着最原始的信用形式——高利 贷信用从信用领域的统治地位退出以后，各种类繁多，特点各异的信用形式开始在发达的信 用社会中涌现。我们按照借贷关系中债务人与债权人的不同，把现代信用形式分为以下几种： 企业信用、银行信用、政府信用、个人信用、国际信用和民间信用。其中，企业信用和银行 信用是最基本的信用形式。 （一）企业信用 企业信用是以企业作为融资主体的信用形式，即由企业作为资金的债权人或债务人的融 资活动，它是现代信用活动中的最主要构成部分。商业信用是企业生产经营中最基本的信用 形式。 （二）银行信用 银行信用是银行或其他金融机构以货币形态向其它经济实体提供的信用，其表现形式主 要为银行吸收存款和发放贷款。 与商业信用不同，银行信用是以金融机构作为信用媒介的，它与所有的资金提供者之间 形成债权债务关系，既代表货币资金——贷出者的集中，也代表借入者的集中，所以属于间 接信用。 银行信用具有以下特点： （1）以金融机构作为媒介。 （2）借贷的对象以货币的形态存在，具有相当的灵活性。 商业信用和银行信用的关系 商业信用和银行信用具有密切的联系。首先，商业信用始终是整个信用制度的基础。历 史上商业信用产生在先，它直接与产品的生产和流通相关联，直接为生产和交换服务。企业 在销售过程中，彼此之间如果能够通过商业信用直接融通所需资金，就不一定依赖于银行。 其次，商业信用只有发展到一定程度后才会出现银行信用。资本主义的银行信用体系，正是 在商业信用广泛发展的基础上产生和发展的。所以，银行信用在规模上、范围上和期限上都 远远优于商业信用，成为现代经济中占主导地位的信用形式。再次，银行信用的发展又使商 业信用得到进一步的完善。如商业票据未到期而持票人又急需现金时，持票人可到银行办理 票据贴现，及时取得急需的现金，这时商业信用就转化为银行信用。而通过银行办理的各种 商业票据的及时兑现，使商业信用得到进一步发展。 （三）国家信用 国家信用也称政府信用，有广义和狭义两种概念。广义的概念是指以国家为一方的借贷 活动，即国家作为债权人或债务人的信用。但通常政府作为债务人的时候更为常见，所以我
们平时主要讲陕义的国家信用，即以国家为债务人，从社会上等情货金来解诀财政需要的一 种信用形式 国家信用根据发行国家和地区的不洞可分为内债与外债，若倩权人是国内的企业单位或 个人，则为内债，若债权人是国外的企业单位成个人，则为外债。国家信用就其内债而言， 主要有这几种形式：(1)爱行国家公债。这是一种长期国债，一般在一年以上。政府发行这 种公债的川的通常是用于茅补长期的财政赤学或大的授货项山与建设：《2)发行国库券。是 致府为解决短期资金需要而发行的期限为1年以下的债券，一般是1、3、6、9个月。(3) 专项货界。是一种指明专门用途的债券，专款专用：()银行透支或借款。透赏一般是指临 时性的。有的在年度内偿还，我国《中国人民银行法》从1995年起明文规定或府不得向眼 行透货。借款一般期限较长，通常在隔年财政收入大于支出时才能德还。 一般说，国家信用在现代经济中起着以下作用 (1)路补政府尉政赤字。 (2)调剂财政年度收支的暂时不平衡。 (3)是政府实施宏观经济调控的重要手段。 (四)个人信用 个人信用主要是指居民家庭域个人作为债务人借入魔金而形成的信用话动， 作为一种重要的个人信用形式，消费信用是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提 供的用于满足其生活清费的信用。在这种信用形式下，消费者可以先取得商品成劳务，然后 按照约定的期限情还贷款，具有先消贵、后付款的特点，与我们传统的“量入为出”观念恰 恰相反。 (五)国际信用 国际信用是指国与国之间的企业、金胞机构、政府、国际金融机构等相互提供的信用， 是信用美系的国际化。随着世界经济一体化和贸易全球化的不断推进，国际信用已成为各国 扩大贸号出口、如强国际交往的重要工具。 第三节现代信用体系的构成 根据信用的定义和所涵盖的内容，可以把信用体系划分为三个层次。一是基于金融活动 的信用体系，二是基于经济活动的信用体系，三是基于社会活动的信用体系。由于不同层次 的信用体系在金融、经济和社会安全中发挥着不同的功能，因此这里主要介绍基于金触活动 的信用体系。 基于金触活动的信用体系通常由偏用形式、信用机构、信用管理体系和杜会征信系统等 相互联系和影响的各个方面共同构成。 一，信用形式 现代信用活动通常集中在投资与融贷方面，根据不同的划分标准。现代信用活动可以分 为以下几类： 1,按鞋魔活动中当事人的法律关扇分为债权题货与股权融受 在慰资活动中，若当事人之间的法律美系体现了使权债务美系，则为债权脸赏，若体暖 的是所有权关系，则为股权脓货。在债权融货中，债务人的法律责任是要按照融货合同规定
3 们平时主要讲狭义的国家信用，即以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一 种信用形式。 国家信用根据发行国家和地区的不同可分为内债与外债，若债权人是国内的企业单位或 个人，则为内债，若债权人是国外的企业单位或个人，则为外债。国家信用就其内债而言， 主要有这几种形式：（1）发行国家公债。这是一种长期国债，一般在一年以上。政府发行这 种公债的目的通常是用于弥补长期的财政赤字或大的投资项目与建设；（2）发行国库券。是 政府为解决短期资金需要而发行的期限为 1 年以下的债券，一般是 1、3、6、9 个月。（3） 专项债券。是一种指明专门用途的债券，专款专用；（4）银行透支或借款。透资一般是指临 时性的，有的在年度内偿还，我国《中国人民银行法》从 1995 年起明文规定政府不得向银 行透资。借款一般期限较长，通常在隔年财政收入大于支出时才能偿还。 一般说，国家信用在现代经济中起着以下作用： （1）弥补政府财政赤字。 （2）调剂财政年度收支的暂时不平衡。 （3）是政府实施宏观经济调控的重要手段。 （四）个人信用 个人信用主要是指居民家庭或个人作为债务人借入资金而形成的信用活动。 作为一种重要的个人信用形式，消费信用是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提 供的用于满足其生活消费的信用。在这种信用形式下，消费者可以先取得商品或劳务，然后 按照约定的期限偿还贷款，具有先消费、后付款的特点，与我们传统的“量入为出”观念恰 恰相反。 （五）国际信用 国际信用是指国与国之间的企业、金融机构、政府、国际金融机构等相互提供的信用， 是信用关系的国际化。随着世界经济一体化和贸易全球化的不断推进，国际信用已成为各国 扩大贸易出口、加强国际交往的重要工具。 第三节 现代信用体系的构成 根据信用的定义和所涵盖的内容，可以把信用体系划分为三个层次，一是基于金融活动 的信用体系，二是基于经济活动的信用体系，三是基于社会活动的信用体系。由于不同层次 的信用体系在金融、经济和社会安全中发挥着不同的功能，因此这里主要介绍基于金融活动 的信用体系。 基于金融活动的信用体系通常由信用形式、信用机构、信用管理体系和社会征信系统等 相互联系和影响的各个方面共同构成。 一、信用形式 现代信用活动通常集中在投资与融资方面，根据不同的划分标准，现代信用活动可以分 为以下几类： 1、按融资活动中当事人的法律关系分为债权融资与股权融资 在融资活动中，若当事人之间的法律关系体现了债权债务关系，则为债权融资，若体现 的是所有权关系，则为股权融资。在债权融资中，债务人的法律责任是要按照融资合同规定
按时向债权人支付利息，还本金，而德权人除了向债务人提供蹙金，具有要求债务人被期 德还本金和支付利息的权利以外，对债务人的八他收益没有要求的权利.在胶权险资活动中， 当事人之间的关系不是债权债务关系而是所有权关系，提供货金的一方成为投资企业的所有 者即般东，对入股的这部分赏金校东不能要求企业德还，目要求从公司的收益中得到回报， 股东享有所有者的各种权益，如有权参与企业的经营管理和收益分配等活动。在整个社会的 融资总规模中，债权险资的规模远远大于殿权融货的规模。 2、按融质形式分为直接胞资和间接雕贷 直接融班是指资金双方通过一定的金胞工具直接形成债权情务关系的融班形式，直接题 资的工具主要是商业票据、股票、债券，如企业直接发行殿票和债界微是一种直接融量方式 间接验货是雷受金双方通过金融中介机构间接实观资金验贵的后动。在间接险资中，资金供 求者双方不构成直核的债权债务关系，面是分别与金脓中介机构发生债权债务关系。典型的 间接胞资是根行的存、贷就业务。简单地说，直接融魔和间接融资的区别主要在于债权債务 美系的彩成方式不同，凡赏金供乘者之间直接形成债权债务关系的为直接融货，凡资金供求 者之间不直接联系面分别与金融机构形成债权债务关系的为间接融资。 二、信用机构 随着社会经济的迅速发展，信用話动成为体现现代经济活动中最警遍，最基本的经济关 系。由于信用活动中交易者的数量众多并且分股，且不同交易者的交易规模差异很大，所以 存在着严重的信息不对移性，在增加交易成本的同时严重地影响了信用語动的顺利进行。对 于大多数交易者而言，由于自身实力的限制，不得不求励于各种信用中介和服务机构，通过 它门以较低的成木获取交易信息，节省交易成本，通常信用机构包括以下几种类型： 1,信用中介机构 行为资金借贷和赎西直接提供量务的机构，通常简称为金驶机构。根据是否吸收存款为 主要魔金来源，将金融机构分为恨行类金避机构和非恨行类金慰机构，本书在第六章作专门 介绍。 2、信用服务机构 指提供信息咨询和任信服务的机构，主要包括信息咨询和授资咨询公可、信用担保公可、 征信公可和信用评估机构等。如信用担保公可主要为企业和个人提供担保，信用评估机构主 要对企业和个人的资信状况透行系统调查和评估。 三、信用管理体系 信用管理体系主要但括了政府对信用活动监管机构的设置，相应的法规及运作的方式， 也色活非或府都门的自律体系及市场的监餐体系。信川管理机构是其中的主体。 信用管理机构主要是指一个国家对各种信用中介和服务话动实域监管的机构，一般分为 政府设立的蓝管机构和行业自律型管理机构。 四、社会征信系统 所谓征信，就是指对法人成白燃人的信用信息透行系统调查和评估，主要包括两大系统： 用的调查体系和信用的评价与运用体系
4 按时向债权人支付利息，偿还本金，而债权人除了向债务人提供资金，具有要求债务人按期 偿还本金和支付利息的权利以外，对债务人的其他收益没有要求的权利。在股权融资活动中， 当事人之间的关系不是债权债务关系而是所有权关系，提供资金的一方成为投资企业的所有 者即股东，对入股的这部分资金股东不能要求企业偿还，但要求从公司的收益中得到回报。 股东享有所有者的各种权益，如有权参与企业的经营管理和收益分配等活动。在整个社会的 融资总规模中，债权融资的规模远远大于股权融资的规模。 2、 按融资形式分为直接融资和间接融资 直接融资是指资金双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形式。直接融 资的工具主要是商业票据、股票、债券，如企业直接发行股票和债券就是一种直接融资方式。 间接融资是指资金双方通过金融中介机构间接实现资金融资的活动。在间接融资中，资金供 求者双方不构成直接的债权债务关系，而是分别与金融中介机构发生债权债务关系。典型的 间接融资是银行的存、贷款业务。简单地说，直接融资和间接融资的区别主要在于债权债务 关系的形成方式不同，凡资金供求者之间直接形成债权债务关系的为直接融资，凡资金供求 者之间不直接联系而分别与金融机构形成债权债务关系的为间接融资。 二、信用机构 随着社会经济的迅速发展，信用活动成为体现现代经济活动中最普遍、最基本的经济关 系。由于信用活动中交易者的数量众多并且分散，且不同交易者的交易规模差异很大，所以 存在着严重的信息不对称性，在增加交易成本的同时严重地影响了信用活动的顺利进行。对 于大多数交易者而言，由于自身实力的限制，不得不求助于各种信用中介和服务机构，通过 它们以较低的成本获取交易信息，节省交易成本。通常信用机构包括以下几种类型： 1、信用中介机构 指为资金借贷和融通直接提供服务的机构，通常简称为金融机构。根据是否吸收存款为 主要资金来源，将金融机构分为银行类金融机构和非银行类金融机构。本书在第六章作专门 介绍。 2、信用服务机构 指提供信息咨询和征信服务的机构，主要包括信息咨询和投资咨询公司、信用担保公司、 征信公司和信用评估机构等。如信用担保公司主要为企业和个人提供担保，信用评估机构主 要对企业和个人的资信状况进行系统调查和评估。 三、信用管理体系 信用管理体系主要包括了政府对信用活动监管机构的设置、相应的法规及运作的方式， 也包括非政府部门的自律体系及市场的监督体系。信用管理机构是其中的主体。 信用管理机构主要是指一个国家对各种信用中介和服务活动实施监管的机构，一般分为 政府设立的监管机构和行业自律型管理机构。 四、社会征信系统 所谓征信，就是指对法人或自然人的信用信息进行系统调查和评估。主要包括两大系统： 信用的调查体系和信用的评价与运用体系
第四章 利息与利息率 第一节利息与利息率的概念 一、利息与利率的含义 所谓利息，就是借贷关系中由信入方支付给贷出方的报例，即高于本金的部分。利息是 随着信用关系的产生而产生，是信用关系存在和发展的条件，如果没有利息，货币或商品所 有者就不会贷出，需要者也就错不到货币或商品，信用也就不会发生：所以，利息是作随着 偏用关系的发展而产生的经济范畸。是构成信用的基础。 利息率通常简称利率，是一定封期内利息额与贷出货本额之比。利率是衡量利息量高低 的尺度。它体现着借贷货本或生息资本增值的程度。利率有两种计算方法：单利法和复利法， 《1)单利法：是指在计算利息额时，只以本金为基数计算利息，面不将利息税加入本 金进行重复计算的方法。用公式表示： I=T和 S=P(1+r*n) 式中，1代表利息，P代表本金，代表利息率，■代表倍货年限，S代表本金与利息之和。 例如：张先生将1万元存入某根行，为期3年，假定年利率为32售，请用单利法计算舰 行位付的本利和。根那公式： 可得利息：1=*1*n=10000*3.24*3-972(元) 扣除月息税：972*20%-194.4《元) 本利和1S=10000+(972-194.4)=10777,8(元) 所以，第三年到期时，张先生实际取目的本息为10777.6元。 以单利法进行计算，简单方便，借入者的利息负担也较轻。目前，我国的眼行存货款利 息、国债利息等都采用这种计息方法， (2)复利法：是将按本金计算出的上期利息粮再计入本金，重新计算利息的方法。用 公式表示： I-P[(1+r)-1] S=P(1+r)" (本利和=本金(1+利息率》“)（计算题看书） 式中各字母的含义与单利法相同，现将单利法中的例子按复利法计算如下： 根据公式： 可得利息：1-P[(1+r)-1]-10000*[(1+3.24%)3-1]》-100g.8(元) 扣除利息视：1003.8*20n=20076(元) 本利和：5S=10000+(1003.8-200.76)=10803.04(元) 这时，张先生实际取日的本息为108004元，比单利法多得利息2544元。可见，以复 利法计算，由于考虑了资金的时间价值因需，有利于提高是贷出者的收盒，也有利于提高资 金的使用效益 第二节利率的种类 5
5 第四章 利息与利息率 第一节 利息与利息率的概念 一、利息与利率的含义 所谓利息，就是借贷关系中由借入方支付给贷出方的报酬，即高于本金的部分。利息是 随着信用关系的产生而产生，是信用关系存在和发展的条件，如果没有利息，货币或商品所 有者就不会贷出，需要者也就借不到货币或商品，信用也就不会发生。所以，利息是伴随着 信用关系的发展而产生的经济范畴，是构成信用的基础。 利息率通常简称利率，是一定时期内利息额与贷出资本额之比。利率是衡量利息量高低 的尺度，它体现着借贷资本或生息资本增值的程度。利率有两种计算方法：单利法和复利法。 （1）单利法：是指在计算利息额时，只以本金为基数计算利息，而不将利息额加入本 金进行重复计算的方法。用公式表示： I=P*r*n S=P(1+r*n) 式中，I代表利息，P代表本金，r代表利息率，n代表借贷年限，S代表本金与利息之和。 例如：张先生将1万元存入某银行，为期3年，假定年利率为3.24%，请用单利法计算银 行应付的本利和。根据公式： 可得利息：I=P*r*n=10000*3.24%*3=972（元） 扣除利息税：972*20%=194.4（元） 本利和：S=10000+（972-194.4）=10777.6（元） 所以，第三年到期时，张先生实际取回的本息为10777.6元。 以单利法进行计算，简单方便，借入者的利息负担也较轻。目前，我国的银行存贷款利 息、国债利息等都采用这种计息方法。 （2）复利法：是将按本金计算出的上期利息额再计入本金，重新计算利息的方法。用 公式表示： I=P[(1+r)n -1] S=P(1+r)n （本利和=本金（1+利息率）n）（计算题看书） 式中各字母的含义与单利法相同。现将单利法中的例子按复利法计算如下： 根据公式： 可得利息：I=P[(1+r)n -1]=10000*[（1+3.24%）3 -1])=1003.8（元） 扣除利息税：1003.8*20%=200.76（元） 本利和：S=10000+（1003.8-200.76）=10803.04（元） 这时，张先生实际取回的本息为10803.04元，比单利法多得利息25.44元。可见，以复 利法计算，由于考虑了资金的时间价值因素，有利于提高是贷出者的收益，也有利于提高资 金的使用效益。 第二节 利率的种类
按不问的标清，利率可以划分成不月的种类： 一、年利率。月利率和日利率 校利率的时间表示方法，通常可将利率划分为年利率(360天)，月利率(30天)与日利 率。年利率是以年为时间计算利息的利率，用百分之几表示，如配，2！月利率是以月为时 间计算利息的利率，用千分之儿表示，如%：日利率是以日为时间计算利息的利率，用万 分之几表示，如3%：对干同样一笔贷款，假设年利率为7.2。用月利率或日利率表示则是 6%、2%,三者之间的转换关系如下： 年利率-月利半12-日利率360 日利率=月利率（除以）30=年利事（隐以）30 我国民阿有时常常将利率以厘的方式称谓，如年息3厘就表示本金100元时每年利息3元， 即3韩！若称月息3厘，则是表示在本金100元时，每月的利息为3元。即3% 二、官方利率与市场利率 按利率的决定方法，通常将利率划分为官方利率和市场利率。官方利率又可称法定利 率”，是一国贤币管理部门暖中央银行所规定的利率。市场利率是按市场规律自由变动的利 率，它由借货资本的供求关系直接决定并由借货双方自由议定的利率，是借贷资金供求变化 情况的指示器。 在市场经济中，利率是管理当局调挖经济的重要杠杆，为了使利率水平的波动更好地体 现政府的意志，各国几乎都形成了官方与市场利率并存的局面。一方面，透过市场利率可以 反映市场资金供求的实际情况，是国家制定官方利率的重要依据：另一方面，官方利率反映 了国家的经济发展意图，会影响到市场顾期利率的变化，所以，对市场利率也有很强的导向 作用。 三，基准利宰与差别利率 按利率在利率体系中的发挥的作用不同，可以将利率分为基准利率和一般利率。基准利 率是指在多种利率并存的条件下起决定或指导作用的利率，当它变动时，其他利率也随之发 生变化。所以，它是一定时期利率水平的一般标准，是政府管理当局实蓝金避调控的一种指 示器，对金题市场的参与者米说，注意观察基准利率的变动就可以预测整个金融市场利率的 变化趋势。在西方国家主要是中央银行的再贴现率，我国主要是中突银行对各金腔机构的再 贷款利率。 一般利率是指恨行等金聪机构对不月部门、不同期限，不同种类，不同用途和不同借货 能力的客户的存、先款制定不同的利率，一般参属基准利卓制定。 四、固定利率与浮动利率 按借贷期内利率是否调整为标准，可将利率划分为国定利率和浮动利率。如果在整个借 贷期内。利息按借货双方事先钓定的利率计算，而不随市场上货币魔金供求状况的变化而发 生变化，则是因定利率。相反，在借贷期限内，随市场利率的变化情况而不断遗行调整的利 率则为浮动利率。固定利率的特点是利率不随市场利率的变化面变化，简便易行，易干计算 借款成本，多适用于短期借款。如我国目前的定期储蓄存数利率就是固定利率。面浮动利率 的特点是能灵活地反肤市场宽金供求情况，更好地发挥利率的调节作用，但因为变化频繁， 借贷成本的计算和考核相对复染，放多用于较长期的借货和国际金融市场。 6
6 按不同的标准，利率可以划分成不同的种类： 一、年利率、月利率和日利率 按利率的时间表示方法，通常可将利率划分为年利率（360天）、月利率（30天）与日利 率。年利率是以年为时间计算利息的利率，用百分之几表示，如2.25%；月利率是以月为时 间计算利息的利率，用千分之几表示，如4‰；日利率是以日为时间计算利息的利率，用万 分之几表示，如3‰0；对于同样一笔贷款，假设年利率为7.2%，用月利率或日利率表示则是 6‰、2‰0，三者之间的转换关系如下： 年利率=月利率*12=日利率*360 日利率=月利率（除以）30=年利率（除以）360 我国民间有时常常将利率以厘的方式称谓，如年息3厘就表示本金100元时每年利息3元， 即3%；若称月息3厘，则是表示在本金100元时，每月的利息为3元，即3‰。 二、官方利率与市场利率 按利率的决定方法，通常将利率划分为官方利率和市场利率。官方利率又可称“法定利 率”，是一国货币管理部门或中央银行所规定的利率。市场利率是按市场规律自由变动的利 率，它由借贷资本的供求关系直接决定并由借贷双方自由议定的利率，是借贷资金供求变化 情况的指示器。 在市场经济中，利率是管理当局调控经济的重要杠杆，为了使利率水平的波动更好地体 现政府的意志，各国几乎都形成了官方与市场利率并存的局面。一方面，通过市场利率可以 反映市场资金供求的实际情况，是国家制定官方利率的重要依据；另一方面，官方利率反映 了国家的经济发展意图，会影响到市场预期利率的变化，所以，对市场利率也有很强的导向 作用。 三、基准利率与差别利率 按利率在利率体系中的发挥的作用不同，可以将利率分为基准利率和一般利率。基准利 率是指在多种利率并存的条件下起决定或指导作用的利率，当它变动时，其他利率也随之发 生变化。所以，它是一定时期利率水平的一般标准，是政府管理当局实施金融调控的一种指 示器，对金融市场的参与者来说，注意观察基准利率的变动就可以预测整个金融市场利率的 变化趋势。在西方国家主要是中央银行的再贴现率，我国主要是中央银行对各金融机构的再 贷款利率。 一般利率是指银行等金融机构对不同部门、不同期限、不同种类、不同用途和不同借贷 能力的客户的存、贷款制定不同的利率，一般参照基准利率制定。 四、固定利率与浮动利率 按借贷期内利率是否调整为标准，可将利率划分为固定利率和浮动利率。如果在整个借 贷期内，利息按借贷双方事先约定的利率计算，而不随市场上货币资金供求状况的变化而发 生变化，则是固定利率。相反，在借贷期限内，随市场利率的变化情况而不断进行调整的利 率则为浮动利率。固定利率的特点是利率不随市场利率的变化而变化，简便易行，易于计算 借款成本，多适用于短期借款。如我国目前的定期储蓄存款利率就是固定利率。而浮动利率 的特点是能灵活地反映市场资金供求情况，更好地发挥利率的调节作用，但因为变化频繁， 借贷成本的计算和考核相对复杂，故多用于较长期的借贷和国际金融市场
五，长期利率与短期利率 按信用行为的期限（通常以一年期为分界线）长短，利毕也可分为长期利率和顿期利率。 一般米说，期限在一年以下的借贷行为被称为短期信用，相应的利率则是短期利率：反之， 期限在一年以上的借贷行为所使用的利率则为长期利率。 六、名义利率与实际利率 由于市场经济发展的不确定性，在借贷过程中，债权人既可能要承相债务人到期无法归 还本息的信用风险，也可能要承担信用货币制度下因货币贬值而带米的通货影账风险，对此， 技利率的真实水平，可将利率划分为名夏利率和实际利率。 名义利半是指借贷合同和有价迁券等上标明的利率，即我们通常所说的利率〔可操作 的)。银行公布的各档存，货款利氧，贴现率或倩券票面所载明的利率军是，它直接以货币 表现出来，了解它丰常容易，如一年期定期存款利率2,25%就是名义利率，假设本金为100 元，则到期付息2,5元，这段时问的通货影张成物价上涨等因素都己包含在内。实际利率 是名文利率扣除通货脚胀因素影响后的真实利率，它反爽了放款人所实际得到的收益。如果 这时的通货影账率为1%，则一年期定期存款的实际利率为！，25器。用公式表示： 名义利率一通货膨张率·实际利率 第三节 决定与影响利率的因素 在既实的经济括动中，市场刊率会随着市场贤币的供求变化而发生频紧的变动，即使是 官定利率，也要域多或少地考虑各种因素并进行适时调整。因此，如何确定一个合理的利率 水平，是各国中央恨行宏观调控工作中的重要一环。决定和影响利率的因素很多： 一、平均利润率 二，借贷赏金的供求状况 三、经济运行周期 四，物价水平的变动 五、国际经济环境 六，政策性因素 第四节利率的作用 从利率自身的功能来看，利半作为一个重要的经济杠杆，具有服系国家、企业和个人， 沟通金慰市场和实物市场，连接宏观经济和微观经济的功修。同时，利率通过对国民收入进 行分配与再分配，其变动直接关系到各个经济主体的利益，可以在协调国家、金业和个人三 者利益的基础上，推动社会经济的发展。 一，利氧在宏观经济活动中发挥的作用 刊率在宏观经济中发挥经济杠杆的作用主要表现在以下几个方面： 1,调节社会资本供给。 2、调节投资。 3、调节社会总供求
7 五、长期利率与短期利率 按信用行为的期限（通常以一年期为分界线）长短，利率也可分为长期利率和短期利率。 一般来说，期限在一年以下的借贷行为被称为短期信用，相应的利率则是短期利率；反之， 期限在一年以上的借贷行为所使用的利率则为长期利率。 六、名义利率与实际利率 由于市场经济发展的不确定性，在借贷过程中，债权人既可能要承担债务人到期无法归 还本息的信用风险，也可能要承担信用货币制度下因货币贬值而带来的通货膨胀风险。对此， 按利率的真实水平，可将利率划分为名义利率和实际利率。 名义利率是指借贷合同和有价证券等上标明的利率，即我们通常所说的利率（可操作 的）。银行公布的各档存、贷款利率、贴现率或债券票面所载明的利率都是，它直接以货币 表现出来，了解它非常容易，如一年期定期存款利率2﹒25%就是名义利率，假设本金为100 元，则到期付息2﹒25元，这段时间的通货膨胀或物价上涨等因素都已包含在内。实际利率 是名义利率扣除通货膨胀因素影响后的真实利率，它反映了放款人所实际得到的收益。如果 这时的通货膨胀率为1%，则一年期定期存款的实际利率为1﹒25%。用公式表示： 名义利率 – 通货膨胀率 = 实际利率 第三节 决定与影响利率的因素 在现实的经济活动中，市场利率会随着市场货币的供求变化而发生频繁的变动，即使是 官定利率，也要或多或少地考虑各种因素并进行适时调整。因此，如何确定一个合理的利率 水平，是各国中央银行宏观调控工作中的重要一环。决定和影响利率的因素很多： 一、平均利润率 二、借贷资金的供求状况 三、经济运行周期 四、物价水平的变动 五、国际经济环境 六、政策性因素 第四节 利率的作用 从利率自身的功能来看，利率作为一个重要的经济杠杆，具有联系国家、企业和个人， 沟通金融市场和实物市场，连接宏观经济和微观经济的功能。同时，利率通过对国民收入进 行分配与再分配，其变动直接关系到各个经济主体的利益，可以在协调国家、企业和个人三 者利益的基础上，推动社会经济的发展。 一、利率在宏观经济活动中发挥的作用 利率在宏观经济中发挥经济杠杆的作用主要表现在以下几个方面： 1、调节社会资本供给。 2、调节投资。 3、调节社会总供求
二、利率在微礼经济活动中发挥的作用 利率在微观经济活动中发挥的作用主要有： 1、对企业经济核算的影响。 2、引导储蓄、投资与消费. 三、更好地发挥我国市场经济中的利率作用 利率市场化，是雷将利率的决定权交给市场，通过市场和价值规律，在某一时点上由偶 求关系决定利率的过程。与利率管制相比，利率市场化强调在利率决定中市场因素所起的主 导作用。即如果市场竞争充分，任何单一的经济主体都不可能成为利率的单方面制定者，利 率是价值规律作用的结果，它是社会资金和其它货源配置的指示器。 利率市场化的主要内容包括： (1)金胞交易主体享有利率决定权。 (2)利率的期限结构、风险结构应由市场自发选择。 (3)同业拆借利率或短期国倩利率将成为市场利率的基本指针。 《4)政府（或中央银行）用有阿接控制金融贤产利半的权力。 2、我国利率市场化改革步露与目标 2000年8月，作为中国眼行业四大悬念之一的利率市场化月题峰于拔开迷雾见天日，原 中央恨行行长戴相龙在7月19日公开表示，我国利率市场化的改革方式是渐进，有序，步伐 将依县先外币后本币、先贷款后存款、先农村后城市、先大额后小额的顺序逐渐成开，在3 年内逐步收宽利率管制，形成一个以中央眼行基准利率为基础，货币市场利率为中介，由市 场供求决定金题机构存贷款利率水平的市场化科率形成机制. 第五章 金融机构 第一节金融机构概述 金融机构是指专门经营存款、贷款、个人储蓄、票据贴现、外汇、结算、信托、投资、 租提等金融业务的组织，成饶称为专门从事金胞活动的组织。作为金慰市场活动的重要参与 者和中介人，它通过提供各种金脓产品和金融服务来满足经济发展各部门的题货需求，最锋 促进储蓄向生产性投货的转化。 作为专业化的融货中介，金融机构在市场经济运行中发挥了以下作用： 1,提供支付结算服务 2、发挥脸通资金的作用 3,降低交易成本。转移金融风险，提供金胜服务 在现代市场经济中，商业经营性金聪机构作为一种特殊的企业，与一般工商企业之间既 有共性。又有特味性。共性主要表现为金融机构也要具备普通企业的基本要素，如以赢利为 其主要经背目的、按一定的要求进行工商注历、鞋立核算，白负盈亏，组章纳税，向社会提 供特定的商品（货币、金融工具》和服务，等等。特殊性主要表现以下方面：
8 二、利率在微观经济活动中发挥的作用 利率在微观经济活动中发挥的作用主要有： 1、对企业经济核算的影响。 2、引导储蓄、投资与消费。 三、更好地发挥我国市场经济中的利率作用 利率市场化，是指将利率的决定权交给市场，通过市场和价值规律，在某一时点上由供 求关系决定利率的过程。与利率管制相比，利率市场化强调在利率决定中市场因素所起的主 导作用，即如果市场竞争充分，任何单一的经济主体都不可能成为利率的单方面制定者，利 率是价值规律作用的结果，它是社会资金和其它资源配置的指示器。 利率市场化的主要内容包括： （1）金融交易主体享有利率决定权。 （2）利率的期限结构、风险结构应由市场自发选择。 （3）同业拆借利率或短期国债利率将成为市场利率的基本指针。 （4）政府(或中央银行)拥有间接控制金融资产利率的权力。 2、我国利率市场化改革步骤与目标 2000年8月，作为中国银行业四大悬念之一的利率市场化问题终于拨开迷雾见天日。原 中央银行行长戴相龙在7月19日公开表示，我国利率市场化的改革方式是渐进、有序，步伐 将依照先外币后本币、先贷款后存款、先农村后城市、先大额后小额的顺序逐渐放开，在3 年内逐步放宽利率管制，形成一个以中央银行基准利率为基础、货币市场利率为中介，由市 场供求决定金融机构存贷款利率水平的市场化利率形成机制。 第五章 金融机构 第一节 金融机构概述 金融机构是指专门经营存款、贷款、个人储蓄、票据贴现、外汇、结算、信托、投资、 租赁等金融业务的组织，或统称为专门从事金融活动的组织。作为金融市场活动的重要参与 者和中介人，它通过提供各种金融产品和金融服务来满足经济发展各部门的融资需求，最终 促进储蓄向生产性投资的转化。 作为专业化的融资中介，金融机构在市场经济运行中发挥了以下作用： 1、提供支付结算服务 2、发挥融通资金的作用 3、降低交易成本，转移金融风险，提供金融服务 在现代市场经济中，商业经营性金融机构作为一种特殊的企业，与一般工商企业之间既 有共性，又有特殊性。共性主要表现为金融机构也要具备普通企业的基本要素，如以赢利为 其主要经营目的、按一定的要求进行工商注册、独立核算、自负盈亏、照章纳税、向社会提 供特定的商品（货币、金融工具）和服务，等等。特殊性主要表现以下方面：
1、经营对象与经营内容不问可 2、经营关系与经营原则不同 3,经营风险及影响程度不同 金避机构体弱是指在一定的历史时期和社会经济阶段，一个主权国家的所有金避机构辉 体及其破此刺形成的关系.特别在现代市场经济的国家，普考都存在着一个鹿大的金脓体系。 通常，不同国家在经济体制、经济发展水平、信用发达程度等方面均会有一定的差异，因此， 各国金避机构体弱的组成也不完全相同，但一股军由管理性金避机构，商业经营性金融机构 和成策性金触机构三大类构成。 我围的金融机构体系是在建国0多年的时间内，经过不斯的摸索和发展而形成的。目 前的金避体系是以中央银行一中国人民眼行为核心，国有商业银行为主体，多种金脓机构 并存的格局。香港和离门目归粗围后，我国金融机构体系的构成更为多元化 新中国金验机构体系的建立和发展大致经历了以下几个过程： (1)1948-一1953年：金张体系的初步形成阶段 (2)1953-—1979年：“大一统”核式下的金融体系 《3)1979--一1983年，改革初用的金慰机构体系 (4)1983-一1993年：初具规模的金融机构体系 (5)1994年一■至今：市场数济体制下的金融机构体系 第二节 中央银行 与商业银行和其它专业银行不同，中央银行不与企业和个人直接发生信用美系，它是代 表或府管理金题的特殊机构，是坚新国家货币发行。制定和推行国家货币政策、代理国家金 库、代表国家进行宏观管理的特株的银行，是金腰体系的核心 一、中央银行产生的客观经济条件 黛中央银行这一组织机构而言，各国中央银行建文和发展的道路是不尽相同的，有的是 从商业银行流化而来。如英格兰恨行：有的则是从它开始诞生的那一天起，纸是中央银行， 如美国联邦储备银行，但就它作为一种制度一一中央恨行制度来看，这一刺度的产生和发展 主要经历了有以下几点： 1、对统一货币发行的客观需要。 2、对票据交换的客观需要。 3、对最后贷款者的客观需要。 4,对金险管理的客观看要。 二，中奥银行的性质与职能 作为一国金融体系的核心，中央限行虽然也称限行，但它不以赢利为目的，不经营警通 商业眼行业务。中央银行与国家或府关系密切，享有国家法律上所授予的特权。它只负责制 定和执行国家的资币金融政策，调节资币流通与信用话动，并在对外文往中代表国家参加国 际金脓组织和各种国际金胜活动。中央眼行的性质和法律地位决定了其具有特殊的职能，一 最可概括为发行的银行、银行的银行和国家的银行。 三、中央龈行的制度形式 9
9 1、经营对象与经营内容不同 2、经营关系与经营原则不同 3、经营风险及影响程度不同 金融机构体系是指在一定的历史时期和社会经济阶段，一个主权国家的所有金融机构群 体及其彼此间形成的关系。特别在现代市场经济的国家，普遍都存在着一个庞大的金融体系。 通常，不同国家在经济体制、经济发展水平、信用发达程度等方面均会有一定的差异，因此， 各国金融机构体系的组成也不完全相同，但一般都由管理性金融机构、商业经营性金融机构 和政策性金融机构三大类构成。 我国的金融机构体系是在建国 50 多年的时间内，经过不断的摸索和发展而形成的。目 前的金融体系是以中央银行──中国人民银行为核心、国有商业银行为主体，多种金融机构 并存的格局。香港和澳门回归祖国后，我国金融机构体系的构成更为多元化。 新中国金融机构体系的建立和发展大致经历了以下几个过程： （1）1948---1953 年：金融体系的初步形成阶段 （2）1953---1979 年：“大一统”模式下的金融体系 （3）1979---1983 年：改革初期的金融机构体系 （4）1983---1993 年：初具规模的金融机构体系 （5）1994 年---至今：市场经济体制下的金融机构体系 第二节 中央银行 与商业银行和其它专业银行不同，中央银行不与企业和个人直接发生信用关系，它是代 表政府管理金融的特殊机构，是垄断国家货币发行，制定和推行国家货币政策、代理国家金 库、代表国家进行宏观管理的特殊的银行，是金融体系的核心。 一、中央银行产生的客观经济条件 就中央银行这一组织机构而言，各国中央银行建立和发展的道路是不尽相同的，有的是 从商业银行演化而来，如英格兰银行；有的则是从它开始诞生的那一天起，就是中央银行， 如美国联邦储备银行。但就它作为一种制度——中央银行制度来看，这一制度的产生和发展 主要经历了有以下几点： 1、对统一货币发行的客观需要。 2、对票据交换的客观需要。 3、对最后贷款者的客观需要。 4、对金融管理的客观需要。 二、中央银行的性质与职能 作为一国金融体系的核心，中央银行虽然也称银行，但它不以赢利为目的，不经营普通 商业银行业务。中央银行与国家政府关系密切，享有国家法律上所授予的特权。它只负责制 定和执行国家的货币金融政策，调节货币流通与信用活动，并在对外交往中代表国家参加国 际金融组织和各种国际金融活动。中央银行的性质和法律地位决定了其具有特殊的职能，一 般可概括为发行的银行、银行的银行和国家的银行。 三、中央银行的制度形式
中央恨行的制度形式在不同的国家是不同的。它是由各围社会制度，政治体制、经济发 展水平以及历史上的传统习惯等因素换定的。大致可自钠为四类： 1、单一型中央银行制 2、复合型中央银行制 3,跨国型中央根行制 4、准中奥银行型 第三节 商业银行 一，商业根行的性质与职能 會业银行作为吸收公众存款、发放货款、办理结算等业务的金验机构，其性质可以日钠 为：一是商业银行具有企业的基本特任。与一般工育企业一样，商业银行具有从事业务经营 所需要的自有资本，依法自主经营、独立核算、靨章钠税，以利测最大化为经营目标。二是 商业恨行是一个特殊的金业，这种特殊性主要表现在经营对象的特殊，一般工商企业经查的 是具有一定价值的普通商品，其活动龍围是商品生产与流通领线，面商业银行是经营的是货 币资金这种以价植形态出现的特殊商品，其活动范围是信用货币领域，所以，商业银行对整 个社会经济的影响要远远大于一椒企业。三是育业银行的业务经营具有馀合性、多功陵性的 特征，随着社会生产的发展与人们金题意识的普追提高，参与金脸活动的社会群体越米越多， 要求商业银行提供的金融服务也感来越高，这使得商业银行成为业务触角延钟至社会经济生 活各个方面的“金脓百货公司“。 商业银行的性质决定了商业恨行的职能，具体米看，商业根行具有以下几种职能： (1)信用中介职能 (2)支付中介职能 《3)信用创违职能 (4)金验服务职能 二，商业银行的组织形式 一个国家商业银行的组凯制度受各国政治和经济发展情况的影响面有所不同，大体说米， 主要有以下几种： (1)总分行制度 (2)单一银行刺 (3)持毅公可制 (4)莲顿眼行制 三、商业眼行的主要业务 传统上，商业很行的业务可以划分为负债业务、责产业务和中间业务三类，其经营状况 可以通过一系列的尉务报表反映出来。 四、商业眼行的业务经营原则 我们知道，商业银行是经营货币商品的特殊企业，追求利洞的最大化是商业银行的最终 目标，而商业银行转味的经金来潭结构与经营方式，又使得其必颈幸常关注货产的安全性与 流动性。因此。安全性、流动性和盈利性就构成了商业眼行经营的三个基本原则。 10
10 中央银行的制度形式在不同的国家是不同的，它是由各国社会制度、政治体制、经济发 展水平以及历史上的传统习惯等因素决定的。大致可归纳为四类： 1、单一型中央银行制 2、复合型中央银行制 3、跨国型中央银行制 4、准中央银行型 第三节 商业银行 一、商业银行的性质与职能 商业银行作为吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的金融机构，其性质可以归纳 为：一是商业银行具有企业的基本特征。与一般工商企业一样，商业银行具有从事业务经营 所需要的自有资本，依法自主经营、独立核算、照章纳税，以利润最大化为经营目标。二是 商业银行是一个特殊的企业。这种特殊性主要表现在经营对象的特殊，一般工商企业经营的 是具有一定价值的普通商品，其活动范围是商品生产与流通领域，而商业银行是经营的是货 币资金这种以价值形态出现的特殊商品，其活动范围是信用货币领域，所以，商业银行对整 个社会经济的影响要远远大于一般企业。三是商业银行的业务经营具有综合性、多功能性的 特征。随着社会生产的发展与人们金融意识的普遍提高，参与金融活动的社会群体越来越多， 要求商业银行提供的金融服务也越来越高，这使得商业银行成为业务触角延伸至社会经济生 活各个方面的“金融百货公司”。 商业银行的性质决定了商业银行的职能，具体来看，商业银行具有以下几种职能： （1）信用中介职能 （2）支付中介职能 （3）信用创造职能 （4）金融服务职能 二、商业银行的组织形式 一个国家商业银行的组织制度受各国政治和经济发展情况的影响而有所不同，大体说来， 主要有以下几种： （1）总分行制度 （2）单一银行制 （3）持股公司制 （4）连锁银行制 三、商业银行的主要业务 传统上，商业银行的业务可以划分为负债业务、资产业务和中间业务三类，其经营状况 可以通过一系列的财务报表反映出来。 四、商业银行的业务经营原则 我们知道，商业银行是经营货币商品的特殊企业，追求利润的最大化是商业银行的最终 目标，而商业银行特殊的资金来源结构与经营方式，又使得其必须非常关注资产的安全性与 流动性。因此。安全性、流动性和盈利性就构成了商业银行经营的三个基本原则