马先生一家的财务状况分析 马先生与董女士均为外企期员，家中有一个8岁男孩。夫妇俩的税后家庭年收入约为 0万元，2007年他们购买了一套总价为90万元的复式佳宅，该房产还剩10方左右的贷款 未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在殿市的投 资约为70万（现值）。银行存款25万左右。支出情况：每月用于补贴双方父母约为2000 元：每月房屋按揭还货2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元 左右，为提高生活情整。马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元。夫妇俩对保段不 了解，希望得到帮助。黄女士有在未来5年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为0 万元)，此外，为接运孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的思法，目前看好的车辆总 价钓在30万。夫妇俩想在十年后(2021年)送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需 要10万元各种支出，共6年〔本科如顾士). 月题思考 分析马先生一家的财务状况。 分析线常： 1.财务状况分析： (1)编制资产负债表 资产负债表 日期： 2011-12-31 姓名：马先生与薰女士家庭 资产 金颜（元） 负债 金额（元） 现金 住房贷款 100000 活期存款 250000 其他负债 0 现金与现金等价物小计 250000 其他金融资产 700000 个人隆产 900000 货产总计 1850000 负债总计 100000 净资产 1750000 1
1 马先生一家的财务状况分析 马先生与董女士均为外企职员，家中有一个 8 岁男孩。夫妇俩的税后家庭年收入约为 40 万元，2007 年他们购买了一套总价为 90 万元的复式住宅，该房产还剩 10 万左右的贷款 未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投 资约为 70 万（现值）。银行存款 25 万左右。支出情况：每月用于补贴双方父母约为 2000 元；每月房屋按揭还贷 2000 元，家庭日常开销在 3000 元左右，孩子教育费用 1 年约 1 万元 左右，为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约 12000 元。夫妇俩对保险不 了解，希望得到帮助。董女士有在未来 5 年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为 80 万元）。此外，为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总 价约在 30 万。夫妇俩想在十年后（2021 年）送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需 要 10 万元各种支出，共 6 年（本科加硕士）。 问题思考： 分析马先生一家的财务状况。 分析线索： 1. 财务状况分析： （1）编制资产负债表 资产负债表 日期： 2011-12-31 姓名：马先生与董女士家庭 资产 金额（元） 负债 金额（元） 现金 住房贷款 100000 活期存款 250000 其他负债 0 现金与现金等价物小计 250000 其他金融资产 700000 个人资产 900000 资产总计 1850000 负债总计 100000 净资产 1750000
(2)编制现金流量表 现金流量表 日期：2011-1-1至2012-12-31 姓名：马先生与董女士家庭 收入 金额（元） 百分比 支出 金额（元） 百分比 工货+奖金 400000 100m 按捐还货 24000 23% 授货收入 日常支出 36000 3辑 收入总计(+) 400000 100% 其他支出 46000 43% 支出总计(-) 106000 26% 支出总计 10G000 100% 结余 294000 74 (3)财务状况的比率分析 ①财务比率表 结余比率 0.74 投货与净魔产比率 Q.4 清整比率 0.96 负债比率 0.06 即付比率 2.5 负债收入比率 0.06 流动性比率 28 ②财务比率分析： 从以上的比率分析中，我们可以看出： 结余比率高达0.74，说明马先生家庭有很强的储蓄和投资能力. 投资与净货产比率一般在0.5左右，马先生家庭的投资略显不足。 清饶比率高达095，一方面说明马先生家庭的资产负债情况及其安全，同时也说明马 先生家庭还可以更好的利用杠杆效应以提高资产的整体收数率。 负债收入比率为0.0低，低于参考值0,4，说明马先生家避的短期怪饶能力可以得到保证。 即付比率25，高于参考值0.7，马先生家庭随时变现资产儒还债务的能力很强，们过高的 数植显示该家庭过于注重流动资产，财务结构仍不尽合理，流动性比率也同样说明了这个问 题。 (4)财务状况顶测 2
2 （2）编制现金流量表 现金流量表 日期：2011-1-1 至 2012-12-31 姓名：马先生与董女士家庭 收入 金额（元） 百分比 支出 金额（元） 百分比 工资＋奖金 400000 100% 按揭还贷 24000 23% 投资收入 日常支出 36000 34% 收入总计（+） 400000 100% 其他支出 46000 43% 支出总计（-） 106000 26% 支出总计 106000 100% 结余 294000 74% （3）财务状况的比率分析 ①财务比率表 结余比率 0.74 投资与净资产比率 0.4 清偿比率 0.95 负债比率 0.05 即付比率 2.5 负债收入比率 0.06 流动性比率 28 ②财务比率分析： 从以上的比率分析中，我们可以看出： 结余比率高达 0.74，说明马先生家庭有很强的储蓄和投资能力。 投资与净资产比率一般在 0.5 左右，马先生家庭的投资略显不足。 清偿比率高达 0.95，一方面说明马先生家庭的资产负债情况及其安全，同时也说明马 先生家庭还可以更好的利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。 负债收入比率为 0.06，低于参考值 0.4，说明马先生家庭的短期偿债能力可以得到保证。 即付比率 2.5，高于参考值 0.7，马先生家庭随时变现资产偿还债务的能力很强，但过高的 数值显示该家庭过于注重流动资产，财务结构仍不尽合理，流动性比率也同样说明了这个问 题。 （4）财务状况预测
该家庭现在处于事业的黄金阶段，预期收入会有稳定的增长，授货收入的比例会逐渐加 大。同时，现有的支出也会增加，随着年龄的增长，保验医疗的费用会有所增如。购车后， 每年会有一笔较大的开销。目前按漏贷款是唑一的负德，随着时间的推移，这笔负使会越来 越小。 《5)财务状况总体评价 马先生家庭整情能力较强，站余比例较高，财务状况较好。其缺陷在于活期存款占总货 产的比例过高。投贤结构不太合理。该家庭的贤产投资和消费结构可透一步提高
3 该家庭现在处于事业的黄金阶段，预期收入会有稳定的增长，投资收入的比例会逐渐加 大。同时，现有的支出也会增加，随着年龄的增长，保险医疗的费用会有所增加。购车后， 每年会有一笔较大的开销。目前按揭贷款是唯一的负债，随着时间的推移，这笔负债会越来 越小。 （5）财务状况总体评价 马先生家庭偿债能力较强，结余比例较高，财务状况较好。其缺陷在于活期存款占总资 产的比例过高，投资结构不太合理。该家庭的资产投资和消费结构可进一步提高