第六章商业银行资产业务教学辅导 本章分四节介绍了商业银行资产业务概述，现金资产业务，贷款资产业务以及证券投资 业务。 一、本章重难点 (一)资产业务的概念和意义 1、概念：商业银行的资产业务是资金运用的业务。 2、意义 (1)资产业务是商业银行经营活动的基础 (2)资产业务是商业银行参与经济活动的主要方式和手段 (3)资产业务是商业银行落实国家产业和金融政策的重要途径 (二)商业银行资产业务的种类 1、现金资产业务：是商业银行资产中流动性最强的资金，是商业银行的一级准备金，其特 点是高流动性和非营利性。 2、各项贷款：包括商业银行各种形式、种类的贷款。 3、投资 4、固定资产 (三)商业银行资产的价格一利息率 1、按利率之间的依存关系，利率分为基准利率和套算利率 2、按利率变动与市场的关系，利率分为法定利率和市场利率 3、根据在借款期内是否变化，分为固定利率和浮动利率 4、按债权人的实际所得，利率分为名义利率和实际利率 5、按借款对象，利率分为差别利率和优惠利率 (四)现金资产业务 1、概念和特征 (1)概念：现金资产作为满足商业银行流动性需要的第一道防线，是非营利资产。 (2)特征：高流动性、非营利性、最终清偿手段、基础货币形式 2、现金资产的职能和种类 (1)现金资产的职能：满足流动性需求、满足法定准备金的要求、同业清算、同业支付 (2)现金资产的种类年：库存现金、法定存款准备金、在中央银行一般性存款、 存放同业存款、托收中款项 (五)商业银行的流动性管理 1、商业银行的资金需求与供给 (1)商业银行的资金需求： 客户从其存款中提取现金、银行想留住客户的贷款要求、偿还中央银行的贷款和同业 拆借、支付营业税金和所得税以及对投资者分配利润 (2)商业银行的资金供给： 吸收新的存款、收回贷款、从中央银行借入的短期借款和同业拆借、出售银行资产、银 行提供金融服务所取得的营业收入和投资收益。 2、流动性资产的特征 (1)必须具有良好的市场，能够很快地转换为现金 (2)必须有合理稳定的价格 (3)必须能够反向操作
第六章 商业银行资产业务 教学辅导 本章分四节介绍了商业银行资产业务概述，现金资产业务，贷款资产业务以及证券投资 业务。 一、本章重难点 （一）资产业务的概念和意义 1、概念： 商业银行的资产业务是资金运用的业务。 2、意义 （1）资产业务是商业银行经营活动的基础 （2）资产业务是商业银行参与经济活动的主要方式和手段 （3）资产业务是商业银行落实国家产业和金融政策的重要途径 （二）商业银行资产业务的种类 1、现金资产业务： 是商业银行资产中流动性最强的资金，是商业银行的一级准备金，其特 点是高流动性和非营利性。 2、各项贷款：包括商业银行各种形式、种类的贷款。 3、投资 4、固定资产 （三）商业银行资产的价格—利息率 1、按利率之间的依存关系，利率分为基准利率和套算利率 2、按利率变动与市场的关系，利率分为法定利率和市场利率 3、根据在借款期内是否变化，分为固定利率和浮动利率 4、按债权人的实际所得，利率分为名义利率和实际利率 5、按借款对象，利率分为差别利率和优惠利率 （四）现金资产业务 1、概念和特征 （1）概念：现金资产作为满足商业银行流动性需要的第一道防线，是非营利资产。 （2）特征：高流动性、非营利性、最终清偿手段、基础货币形式 2、现金资产的职能和种类 （1）现金资产的职能：满足流动性需求、满足法定准备金的要求、同业清算、同业支付 （2）现金资产的种类年：库存现金、法定存款准备金、在中央银行一般性存款、 存放同业存款、托收中款项 （五）商业银行的流动性管理 1、商业银行的资金需求与供给 （1）商业银行的资金需求： 客户从其存款中提取现金、 银行想留住客户的贷款要求、偿还中央银行的贷款和同业 拆借、支付营业税金和所得税以及对投资者分配利润 （2）商业银行的资金供给： 吸收新的存款、收回贷款、从中央银行借入的短期借款和同业拆借、出售银行资产、银 行提供金融服务所取得的营业收入和投资收益。 2、流动性资产的特征 （1）必须具有良好的市场，能够很快地转换为现金 （2）必须有合理稳定的价格 （3）必须能够反向操作
3、流动项比例 (1)现金资产比例=现金资产/资产总值 (2)流动性证券比例=政府证券/全部证券资产 (3)净联邦资金头寸比例=（联邦资金出售-联邦资金购入）/资产总值 (4)能力比率=（净贷款+租赁）/资产总值 (5)抵押证券比率=抵押证券/所有证券总额 (6)游资比率=货币市场资产/货币市场负债 (7)短期投资与敏感性负债比率=短期投资/敏感性负债 (六)商业银行的现金头寸 1、现金头寸的概念： 商业银行持有的资产量与现金需求量之间总存在着一定的差异，即现金头寸 (七)贷款资产业务 1、贷款定价：浮动利率、贴现利率、内部资金往来利率、同业拆借利率和转贴现利率 2、贷款原则：安全性、流动性、效益性 3、贷款种类： (1)按贷款经营属性划分，贷款分为自营性贷款、委托性贷款和特定贷款 (2)按贷款使用期限划分，贷款分为短期贷款和长期贷款 (3)按贷款主体经济性质，贷款分为国有及国家控股企业贷款、集体企业贷款、 私营企业贷款、个体工商业者贷款 (4)按贷款信用程度划分，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贷款 (5)按贷款在社会再生产中占用形态划分，贷款分为流动资金贷款和固定资金贷款 (6)按贷款的使用质量划分，贷款分为正常贷款和不良贷款 (7)按风险程度划分，贷款分为正常贷款、关注类贷款、次级类贷款、 可疑类贷款和损失类贷款 4、贷款方式：信用贷款方式、抵押（质押）贷款方式、担保贷款方式、贴现贷款方式 5、贷款程序：贷款申请、贷款审批、签订合同、贷款发放、贷款的管理和收回 （八)证券投资业务 1、证券投资的概念：是指企业或个人用积累起来的货币购买股票、债券等有价证券，借以 获得收益的购买行为。 2、证券投资的特点：主动性、独立性、参与性 3、证券投资的种类：政府公债、公司债券、公司股票 4、证券投资的基本原则：效益和风险最佳组合原则、分散投资原则、理智投资原则 5、证券投资的基本程序：确定投资决策、选择证券经纪商、办理证券交割、办理证券过户、 支付佣金 6、投资风险：信用风险、市场风险、货币利率风险 7、证券投资决策：时机决策、种类决策、数量决定 练习题 一、单选 1、商业银行资产的价格是( )。 A、利息率B、利息C、本利和D、汇率 2、现金资产比例是()。 A、现金资产/全部证券资产B、现金资产/所有证券总值 C、现金资产/固定资产总值D、现金资产/资产总值 3、不属于证券投资的()
3、流动项比例 （1）现金资产比例=现金资产/资产总值 （2）流动性证券比例=政府证券/全部证券资产 （3）净联邦资金头寸比例=（联邦资金出售-联邦资金购入）/资产总值 （4）能力比率=（净贷款+租赁）/资产总值 （5）抵押证券比率=抵押证券/所有证券总额 （6）游资比率=货币市场资产/货币市场负债 （7）短期投资与敏感性负债比率=短期投资/敏感性负债 （六）商业银行的现金头寸 1、现金头寸的概念： 商业银行持有的资产量与现金需求量之间总存在着一定的差异，即现金头寸 （七）贷款资产业务 1、贷款定价：浮动利率、贴现利率、内部资金往来利率、同业拆借利率和转贴现利率 2、贷款原则：安全性、流动性、效益性 3、贷款种类： （1）按贷款经营属性划分，贷款分为自营性贷款、委托性贷款和特定贷款 （2）按贷款使用期限划分，贷款分为短期贷款和长期贷款 （3）按贷款主体经济性质，贷款分为国有及国家控股企业贷款、集体企业贷款、 私营企业贷款、个体工商业者贷款 （4）按贷款信用程度划分，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贷款 （5）按贷款在社会再生产中占用形态划分，贷款分为流动资金贷款和固定资金贷款 （6）按贷款的使用质量划分，贷款分为正常贷款和不良贷款 （7）按风险程度划分，贷款分为正常贷款、关注类贷款、次级类贷款、 可疑类贷款和损失类贷款 4、贷款方式：信用贷款方式、抵押（质押）贷款方式、担保贷款方式、贴现贷款方式 5、贷款程序：贷款申请、贷款审批、签订合同、贷款发放、贷款的管理和收回 （八）证券投资业务 1、证券投资的概念：是指企业或个人用积累起来的货币购买股票、债券等有价证券，借以 获得收益的购买行为。 2、证券投资的特点：主动性、独立性、参与性 3、证券投资的种类：政府公债、公司债券、公司股票 4、证券投资的基本原则：效益和风险最佳组合原则、分散投资原则、理智投资原则 5、证券投资的基本程序：确定投资决策、选择证券经纪商、办理证券交割、办理证券过户、 支付佣金 6、投资风险：信用风险、市场风险、货币利率风险 7、证券投资决策：时机决策、种类决策、数量决定 练习题 一、单选 1、商业银行资产的价格是（ ）。 A、利息率 B、利息 C、本利和 D、汇率 2、现金资产比例是（ ）。 A、现金资产/全部证券资产 B、现金资产/所有证券总值 C、现金资产/固定资产总值 D、现金资产/资产总值 3、不属于证券投资的（ ）
A、政府公债B、金融债券C、公司债券D、公司股票 4、证券投资的基本原则不包括()。 A、效益和风险最佳组合原则B、分散投资原则C、理智投资原则D、利润最大化原则 5、抵押贷款的流动资金贷款一般不超过()。 A、5年B、3年C、1年D、2年 二、多选 1、商业银行资产的种类（)。 A、现金资产B、各项贷款C、投资D、固定资产 2、现金资产的本质特征是( ) A、安全性B、高流动性C、非营利性D、最终清偿手段E、基础货币形式 3、现金资产的种类( )。 A、库存现金B、法定存款准备金C、在中央银行一般性存款 D、存放同业存款E、托收中的款项 4、通常贷款方式有( )。 A、信用贷款方式B、抵押贷款方式C、担保贷款方式D、贴现贷款方式 5、证券投资的种类()。 A、政府公债B、金融债券C、公司债券D、公司股票 6、证券投资的风险包括()。 A、汇率风险B、信用风险C、货币利率风险D、市场风险E、信用风险 7、按贷款信用程度划分，贷款分为()。 A、正常贷款B、不良贷款C、信用贷款D、担保贷款E、票据贴现 三、判断 1、商业银行贷款管理原则是安全性、效益性和清偿性。() 2、质押物应具有易变现、易保值、易保管的物征。() 3、分散投资原则是证券投资的基本原则之一。() 4、市场风险是证券投资风险之一。() 5、银团贷款的对象主要是潜力大的中小企业。()
A、政府公债 B、金融债券 C、公司债券 D、公司股票 4、证券投资的基本原则不包括（ ）。 A、效益和风险最佳组合原则 B、分散投资原则 C、理智投资原则 D、利润最大化原则 5、抵押贷款的流动资金贷款一般不超过（ ）。 A、5 年 B、3 年 C、1 年 D、2 年 二、多选 1、商业银行资产的种类（ ）。 A、现金资产 B、各项贷款 C、投资 D、固定资产 2、现金资产的本质特征是（ ）。 A、安全性 B、高流动性 C、非营利性 D、最终清偿手段 E、基础货币形式 3、现金资产的种类（ ）。 A、库存现金 B、法定存款准备金 C、在中央银行一般性存款 D、存放同业存款 E、托收中的款项 4、通常贷款方式有（ ）。 A、信用贷款方式 B、抵押贷款方式 C、担保贷款方式 D、贴现贷款方式 5、证券投资的种类（ ）。 A、政府公债 B、金融债券 C、公司债券 D、公司股票 6、证券投资的风险包括（ ）。 A、汇率风险 B、信用风险 C、货币利率风险 D、市场风险 E、信用风险 7、按贷款信用程度划分，贷款分为（ ）。 A、正常贷款 B、不良贷款 C、信用贷款 D、担保贷款 E、票据贴现 三、判断 1、商业银行贷款管理原则是安全性、效益性和清偿性。（ ） 2、质押物应具有易变现、易保值、易保管的物征。（ ） 3、分散投资原则是证券投资的基本原则之一。（ ） 4、市场风险是证券投资风险之一。（ ） 5、银团贷款的对象主要是潜力大的中小企业。（ ）