第入章表外业务 华东理工大学 商学院 第八章表外业务 Off-balance Sheet Activities,简称OBS 商业银行经营学
第八章 表外业务 Off-balance Sheet Activities，简称 OBS
第八章表外业务 华东理工大学 商学院 广义的表外业务（广义的中间业务） -所有不在资产负债表内的业务 严格地讲，中间业务既有表外业务，也 有表内业务 商业银行经营学
广义的表外业务（广义的中间业务） –所有不在资产负债表内的业务 –严格地讲，中间业务既有表外业务，也 有表内业务
第八章表外业务 华东理工大学 商学院 狭义的表外业务：未列入资产负债表， 但同表内业务关系密切，在一定条件 下会转为表内资产、负债业务的经营 活动。是风险程度较高的中间业务 中间业务：不在资产负债表内反映的， 银行以中间人身份办理收付、委托事 项，收取手续费的业务；是基本上没 有风险和风险较低的中间业务 商业银行经营学
–狭义的表外业务：未列入资产负债表， 但同表内业务关系密切，在一定条件 下会转为表内资产、负债业务的经营 活动。是风险程度较高的中间业务 –中间业务：不在资产负债表内反映的， 银行以中间人身份办理收付、委托事 项，收取手续费的业务；是基本上没 有风险和风险较低的中间业务
第八章表外业务 华东理工大学 表外业务的产生和发展 商学院 ·80年代迅速发展的原因 适应金融环境：始于70年代的金融自 由化浪潮 规避资本管制，增加盈利来源 -拓宽融资渠道：表外融资 -转移和分散风险 -满足客户多样化的需要 -银行自身的有利条件 一科技进步 商业银行经营学
表外业务的产生和发展 • 80年代迅速发展的原因 –适应金融环境：始于70年代的金融自 由化浪潮 –规避资本管制，增加盈利来源 –拓宽融资渠道：表外融资 –转移和分散风险 –满足客户多样化的需要 –银行自身的有利条件 –科技进步
第八章表外业务 华东理工大学 美国商业银行的非利息收入和资产增长 学院 (1984-1990)(%) 非利息收 资产年平 非利息收入与 入年平均 均增长率 总资产的比例 增长率 1984-1990 1984 1990 1984-1990 资产少于 50亿美元 6.08 2.96 0.99 1.18 的银行 资产不少 于50亿美 21.93 12.41 1.55 1.86 元的银行 所有商业 银行 12.97 5.14商16行堡62学
非利息收入与 总资产的比例 非利息收 入年平均 增长率 1984-1990 资产年平 均增长率 1984-1990 1984 1990 资产少于 50 亿美元 的银行 6.08 2.96 0.99 1.18 资产不少 于 50 亿美 元的银行 21.93 12.41 1.55 1.86 所有商业 银行 12.97 5.14 1.06 1.62 美国商业银行的非利息收入和资产增长 （1984-1990）（%）
第入章表外业务 表外业务收入 华东理工大学 高影 图18手续费与汇兑收益的对比 口手续费占比口汇兑收益占比 2004年 0.06 0.05 0.04 0.03 0.02 0.01 0 民生 浦发 招商 华夏 资料来源：各公司2005年中报
表外业务收入
第八章表外业务 华东理工大学 商业银行表外业务管理 商学院 ·表外业务种类 担保和类似的或有负债 ·保函、备用信用证、贷款出售、贷款证券化等 一银行贷款承诺 金融衍生工具交易业务 商业银行经营学
商业银行表外业务管理 • 表外业务种类 – 担保和类似的或有负债 • 保函、备用信用证、贷款出售、贷款证券化等 – 银行贷款承诺 – 金融衍生工具交易业务
第八章表外业务 华东理工大学 一)担保或类似的或有负债表外业务 担保：银行应某交易中一方申请， 承诺当申请人不能履约时由银行承 担对另一方的全部义务的行为 商业银行经营学
一）担保或类似的或有负债表外业务 • 担保：银行应某交易中一方申请， 承诺当申请人不能履约时由银行承 担对另一方的全部义务的行为
第八章表外业务 华东理工大学 1、保函 商学院 ● (Letter of Guarantee,缩写为L/G) ·定义：银行向收益人开立的保证文件， 承诺如果委托人未向收益人履行某项 责任或义务时，银行承担保证书中所 规定的付款或经济赔偿责任 商业银行经营学
1、保函 • （Letter of Guarantee,缩写为L/G） • 定义：银行向收益人开立的保证文件， 承诺如果委托人未向收益人履行某项 责任或义务时，银行承担保证书中所 规定的付款或经济赔偿责任
第八章表外业务 华东理工大学 保函的基本当事人 商学院 委托人：即申请人，一般 为债务人 收益人：与委托人订立合 同的债权人 保证人：开立保函的银行 或其他金融机构 商业银行经营学
保函的基本当事人 • 委托人：即申请人，一般 为债务人 • 收益人：与委托人订立合 同的债权人 • 保证人：开立保函的银行 或其他金融机构