晖圳大学 本科毕业论文(设计) 题目:中国商业银行的社会责任探讨 一以浦东发展银行为例 姓名: 江淑媛 专业 工商管理 学院 管理学院 学号 2005041219 指导教师:刘莉 职称: 教授 2009年5月2日
深 圳 大 学 本 科 毕 业 论 文（设计） 题目: 中国商业银行的社会责任探讨 ──以浦东发展银行为例 姓名: 江淑媛 专业: 工商管理 学院: 管理学院 学号: 2005041219 指导教师: 刘莉 职称： 教授 2009 年 5 月 2 日
深圳大学本科毕业论文(设计)诚信声明 本人郑重声明:所呈交的毕业论文(设计),题目《中国商业银行 的社会责任探讨——以浦东发展银行为例》是本人在指导教师的指导 下,独立进行研究工作所取得的成果。对本文的研究做出重要贡献的 个人和集体,均已在文中以明确方式注明。除此之外,本论文不包含 任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。本人完全意识到 本声明的法律结果。 毕业论文(设计)作者签名:江淑媛 日期:2009年5月2日
1 深圳大学本科毕业论文（设计）诚信声明 本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计），题目《中国商业银行 的社会责任探讨──以浦东发展银行为例》是本人在指导教师的指导 下，独立进行研究工作所取得的成果。对本文的研究做出重要贡献的 个人和集体，均已在文中以明确方式注明。除此之外，本论文不包含 任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。本人完全意识到 本声明的法律结果。 毕业论文（设计）作者签名：江淑媛 日期： 2009 年 5 月 2 日
目录 中文摘要(关键字) 前言 、研究意义和方法 4 )研究意义 (二)本文研究方法 、商业银行社会责任研究综述 )国内外学者有关企业社会责任的综述 (二)相关组织对企业社会责任的综述 (三)有关商业银行社会责任的综述 1.商业银行社会责任的定义 2.商业银行社会责任的模型 三、浦东发展银行履行社会责任的现状分析. (一)概况 二)浦发履行社会责任的基本经验 1.浦发的社会责任观和价值体系 8 2.浦发履行社会责任的具体做法. 8 3.浦发社会责任绩效的研究. 4.与国内外商业银行社会责任的比较 5.浦发履行社会责任的结论与启示. 16 四、浦发面临的新挑战和应对措施..... (一)浦发面临的新挑战 17 (二)解决浦发新挑战的措施 18 结语 18 注释 18 参考文献 .,19 致谢. 英文摘要(英文关键字)
2 目录 中文摘要(关键字)....................................................3 前言................................................................3 一、研究意义和方法..................................................4 （一）研究意义 ..................................................4 （二）本文研究方法 ..............................................4 二、商业银行社会责任研究综述........................................4 （一）国内外学者有关企业社会责任的综述 ..........................4 （二）相关组织对企业社会责任的综述 ..............................5 （三）有关商业银行社会责任的综述 ................................5 1．商业银行社会责任的定义....................................5 2．商业银行社会责任的模型....................................6 三、浦东发展银行履行社会责任的现状分析..............................7 （一）概况 ......................................................7 （二）浦发履行社会责任的基本经验 ................................8 1．浦发的社会责任观和价值体系................................8 2．浦发履行社会责任的具体做法................................8 3．浦发社会责任绩效的研究....................................9 4．与国内外商业银行社会责任的比较...........................13 5. 浦发履行社会责任的结论与启示.............................16 四、浦发面临的新挑战和应对措施.....................................17 （一）浦发面临的新挑战 .........................................17 （二）解决浦发新挑战的措施 .....................................18 结语...............................................................18 注释...............................................................18 参考文献...........................................................19 致谢...............................................................20 英文摘要（英文关键字）.............................................21
中国商业银行的社会责任探讨 以浦东发展银行为例 江淑媛(学号:2005041219) 管理学院工商管理专业 指导老师:刘莉教授 【摘要】金融危机的发生、社会和谐发展的要求使人们对商业银行社会责任的呼声越来越 高,践行社会责任成为商业银行的必然选择,商业银行自觉履行社会责任与其商业化经营是 并行不悖的,而是实现其自身可持续发展及获得竞争优势的核心要素。本文以浦东发展银行 为例,探讨我国商业银行履行社会责任的现状,并与国内外商业银行进行比较,提出其值得 借鉴的地方和面临的新挑战,为我国商业银行更好地履行社会责仼提岀对策和建议。 【关键词】中国;社会责任;商业银行;浦发银行 前言 2008年,胡锦涛在亚太经济合作组织(APEC)第十六次领导人非正式会议提出:“企业 应该树立全球责任观念,自觉将社会责任纳入经营战略,遵守所在国法律和国际通行的商业 习惯,完善经营模式,追求经济效益和社会效益的统一。” “企业社会责任( Corporate Social Responsibility,简称CSR)”最早出现于20世 纪20年代的西方世界,并于20世纪后期在全球流行。20世纪初,美国著名的贝利与多德 关于公司控制权之争中,多德的观点得到更多支持,公司应该承担社会责任被理论界广泛接 受,它也被视作最早的关于企业社会责任的讨论。目前,世界各国已经基本达成共识,企业 必须承担相应的社会责任。人们普遍听到制造行业、食品行业、服务行业、医药行业等等要 积极的履行社会责任,但对于金融企业应该承担社会责任呼声似乎比较小。众所周知经济是 社会发展的基石,金融是现代经济最活跃的因素,是经济的核心,而商业银行则是金融产业 的鼎立支柱,因此人们应该重视商业银行的社会责任。上世纪20年代,美国爆发了金融危 机:90年代初日本经济泡沫破裂引发金融危机:90年代末爆发的东南亚金融危机;还有最 近因美国次贷危机而衍生的金融危机等等使得经济停滞不前甚至倒退,这根本的原因是银行 体系发生了严重危机,不负责任企业的唯利是图,如此可见,银行经营成败直接关系人心安 定、经济发展和社会稳定,其独特的社会地位决定了它必须承担相应的社会责任。 我国的商业银行同其它中国的企业一样在市场经济的大潮中把追求利润作为企业的第 一要义,普遍缺失承担社会责任的理念。近年来,无论是国家还是商业银行逐渐开始注重商 业银行的社会责任。2003年,由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西
3 中国商业银行的社会责任探讨 ──以浦东发展银行为例 江淑媛（学号：2005041219） 管理学院工商管理专业 指导老师：刘莉 教授 【摘要】金融危机的发生、社会和谐发展的要求使人们对商业银行社会责任的呼声越来越 高，践行社会责任成为商业银行的必然选择，商业银行自觉履行社会责任与其商业化经营是 并行不悖的，而是实现其自身可持续发展及获得竞争优势的核心要素。本文以浦东发展银行 为例，探讨我国商业银行履行社会责任的现状，并与国内外商业银行进行比较，提出其值得 借鉴的地方和面临的新挑战，为我国商业银行更好地履行社会责任提出对策和建议。 【关键词】中国；社会责任；商业银行；浦发银行 前言 2008 年，胡锦涛在亚太经济合作组织（APEC）第十六次领导人非正式会议提出：“企业 应该树立全球责任观念，自觉将社会责任纳入经营战略，遵守所在国法律和国际通行的商业 习惯，完善经营模式，追求经济效益和社会效益的统一。” “企业社会责任（Corporate Social Responsibility，简称 CSR）”最早出现于 20 世 纪 20 年代的西方世界，并于 20 世纪后期在全球流行。20 世纪初，美国著名的贝利与多德 关于公司控制权之争中，多德的观点得到更多支持，公司应该承担社会责任被理论界广泛接 受，它也被视作最早的关于企业社会责任的讨论。目前，世界各国已经基本达成共识，企业 必须承担相应的社会责任。人们普遍听到制造行业、食品行业、服务行业、医药行业等等要 积极的履行社会责任，但对于金融企业应该承担社会责任呼声似乎比较小。众所周知经济是 社会发展的基石，金融是现代经济最活跃的因素，是经济的核心，而商业银行则是金融产业 的鼎立支柱，因此人们应该重视商业银行的社会责任。上世纪 20 年代，美国爆发了金融危 机；90 年代初日本经济泡沫破裂引发金融危机；90 年代末爆发的东南亚金融危机；还有最 近因美国次贷危机而衍生的金融危机等等使得经济停滞不前甚至倒退，这根本的原因是银行 体系发生了严重危机，不负责任企业的唯利是图，如此可见，银行经营成败直接关系人心安 定、经济发展和社会稳定，其独特的社会地位决定了它必须承担相应的社会责任。 我国的商业银行同其它中国的企业一样在市场经济的大潮中把追求利润作为企业的第 一要义，普遍缺失承担社会责任的理念。近年来，无论是国家还是商业银行逐渐开始注重商 业银行的社会责任。2003 年，由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西
德银行等十家银行共同发起的第一版赤道准则在华盛顿正式推出。第三次全国金融工作会议 上,温家宝总理也强调:“我国金融改革发展面临新的形势,必须进一步増强做好金融工作 的紧迫感和责任感,促进金融业持续健康安全发展。”这其中就包含着社会责任。2006年浦 东发展银行发布了《企业的社会责任报告》,是中国银行业中第一份银行企业的社会责任报 告,当时引起了我国金融界不小的震动,可见我国商业银行在履行社会责任方面还处于刚起 步的阶段,需要不断的向国外学习和借鉴,不断的探索适合中国国情的企业社会责任 研究意义和方法 (一)研究意义 1.系统的总结当前商业银行社会责任研究成果,探讨浦东发展银行的案例了解中国商 业银行履行社会责任的现状和对策,并借鉴国内外银行社会责任的经验,走适合中国国情的 金融企业社会责任发展之路,为构建社会主义和谐社会的重大战略提供支撑。 2.通过对浦东发展银行的案例剖析,提出商业银行履行社会责任的重要性,加强商业 银行在社会责任问题上的紧迫感和危机感,不仅有利于提高中国商业银行社会责任意识,增 强中国商业银行竞争力,而且有利于实现中国金融企业的可持续发展。 3.金融企业社会责任在西方研究了多年,但它仍是当前学界关注的热点问题,具有理 论上的前沿性和可探讨性。因此,对商业银行社会责任进行深入分析,无论对金融企业的发 展还是对整个社会的发展都有非常重要的作用。 (二)本文研究方法 1.文献研究法 本文通过对金融企业、社会责任等方面资料、文献的阅读,积累一定的相关资料并对现 有商业银行社会责任研究进行梳理及对研究成果进行总结,提出了对银行社会责任和社会责 任的构成要素的看法 2.案例研究法 本文选择在中国银行企业中首先发表企业社会责任的浦东发展银行进行案例分析,研究 其企业社会责任表现、实施情况及对本金融机构可持续发展的影响力,在案例研究的同时提 出一定的对策和建议 3.比较分析法 本文通过对浦东发展银行和国内外几家企业社会责任表现较好的知名商业银行在不同 时期、不同观点的理论进行比较、析评,总结它们的相关制度安排和具体做法,找出了中国 商业银行企业社会责任现存的问题,以获得启示和借鉴。 商业银行社会责任研究综述 (一)国内外学者有关企业社会责任的综述
4 德银行等十家银行共同发起的第一版赤道准则在华盛顿正式推出。第三次全国金融工作会议 上，温家宝总理也强调：“我国金融改革发展面临新的形势，必须进一步增强做好金融工作 的紧迫感和责任感，促进金融业持续健康安全发展。”这其中就包含着社会责任。2006 年浦 东发展银行发布了《企业的社会责任报告》，是中国银行业中第一份银行企业的社会责任报 告，当时引起了我国金融界不小的震动，可见我国商业银行在履行社会责任方面还处于刚起 步的阶段，需要不断的向国外学习和借鉴，不断的探索适合中国国情的企业社会责任。 一、 研究意义和方法 （一）研究意义 1．系统的总结当前商业银行社会责任研究成果，探讨浦东发展银行的案例了解中国商 业银行履行社会责任的现状和对策，并借鉴国内外银行社会责任的经验，走适合中国国情的 金融企业社会责任发展之路，为构建社会主义和谐社会的重大战略提供支撑。 2．通过对浦东发展银行的案例剖析，提出商业银行履行社会责任的重要性，加强商业 银行在社会责任问题上的紧迫感和危机感，不仅有利于提高中国商业银行社会责任意识，增 强中国商业银行竞争力，而且有利于实现中国金融企业的可持续发展。 3．金融企业社会责任在西方研究了多年，但它仍是当前学界关注的热点问题，具有理 论上的前沿性和可探讨性。因此，对商业银行社会责任进行深入分析，无论对金融企业的发 展还是对整个社会的发展都有非常重要的作用。 （二）本文研究方法 1.文献研究法 本文通过对金融企业、社会责任等方面资料、文献的阅读，积累一定的相关资料并对现 有商业银行社会责任研究进行梳理及对研究成果进行总结，提出了对银行社会责任和社会责 任的构成要素的看法。 2.案例研究法 本文选择在中国银行企业中首先发表企业社会责任的浦东发展银行进行案例分析，研究 其企业社会责任表现、实施情况及对本金融机构可持续发展的影响力，在案例研究的同时提 出一定的对策和建议。 3.比较分析法 本文通过对浦东发展银行和国内外几家企业社会责任表现较好的知名商业银行在不同 时期、不同观点的理论进行比较、析评，总结它们的相关制度安排和具体做法，找出了中国 商业银行企业社会责任现存的问题，以获得启示和借鉴。 二、商业银行社会责任研究综述 （一）国内外学者有关企业社会责任的综述
1924年美国学者奥立佛·谢尔顿( Oliver Sheldon)在其著作“ The Philosophy of Management”中先首提出了“公司社会责任”的概念,他把公司社会责任与公司经营者满 足产业内外各种人类需要的责任联系起来,并认为公司社会责任含有道德因素在内。学界对 企业社会责任有多种阐释: Bowen(1953)认为,企业社会责任是商人们在追求利润、制定决策或遵循法律条文时 以我们所处的社会目标与价值为前提的义务。1 Carroll(1979)给出了一个综合性的定义,似乎对这一阶段企业社会责任概念的争论作 了一个总结,他认为企业社会责任是指,在给定的时间内社会对组织所具有的经济、法律、 伦理、慈善方面期望的总和。2 Robbins, stePhen(1991)认为,企业社会责任是指超越法律和经济要求的、企业为谋 求对社会有利的长远目标所承担的责任。3 卢代富:企业社会责任乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会公 益的义务。4 刘俊海:所谓公司社会责任,是指公司不能仅仅以最大限度为股东们营利或赚钱作为自 己的唯一存在目的,而应当最大限度的增进股东利益之外的其他所有社会利益。5 本文同意 Carroll和刘俊海对企业社会责任的定义, Carroll在定义里明确的指出企业 社会责任包含了经济、法律、伦理和慈善四个方面,对企业社会责任的范围作了概括,而刘 俊海则清晰指出企业社会责任除了最大限度增加股东的利益还要关注相关者的利益 (二)相关组织对企业社会责任的综述 1997年,美国经济优先委员会[2001年改名为社会责任国际( Socialaeelnternati.nal, 简称sAI)]制定了SA8000社会责任认证标准成为了第一个社会责任认证标准,这个标准也 被称为企业的“道德标准”,它关注的是人而不是质量和环境。该国际标准有以下九个要素 构成:(1)童工准则;2)强迫性劳动准则;(3)健康与安全准则:(4)组织工会的自由与集 体谈判的权利准则:(5)歧视准则:(6)惩罚性措施准则:(7)工作时间:(8)工资报酬准则 (9)管理系统准则。6 2003年6月4日,由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西德银行 等十家银行根据国际金融公司和世界银行的政策和指南共同发起的第一版赤道准则在华盛 顿正式推出。至2009年2月,已经有66家金融机构承诺履行赤道准则。赤道原则旨在决定、 评估和管理项目融资中的环境与社会风险而确定的金融行业基准,它适用于全球各行各业项 目资金总成本超过1,000万美元的所有新项目融资。采纳赤道原则的金融机构(「 EPFIS」) 通过采纳以下原则[审査和分类、社会和环境评估原则、适用的社会和环境标准、行动计划 和管理系统原则、磋商和披露、投诉机制、独立审査、独立监测和报告、EPFI报告(具体 原则内容见附件〕]以确保所融资的项目按照对社会负责的方式发展,并体现健全的环境管 理实践 (三)有关商业银行社会责任的综述 1.商业银行社会责任的定义
5 1924 年美国学者奥立佛·谢尔顿(Oliver Sheldon) 在其著作“The Philosophy of Management”中先首提出了“公司社会责任”的概念，他把公司社会责任与公司经营者满 足产业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为公司社会责任含有道德因素在内。学界对 企业社会责任有多种阐释： Bowen（1953)认为，企业社会责任是商人们在追求利润、制定决策或遵循法律条文时 以我们所处的社会目标与价值为前提的义务。1 Carroll（1979）给出了一个综合性的定义，似乎对这一阶段企业社会责任概念的争论作 了一个总结，他认为企业社会责任是指，在给定的时间内社会对组织所具有的经济、法律、 伦理、慈善方面期望的总和。2 Robbins，stePhenP（1991）认为，企业社会责任是指超越法律和经济要求的、企业为谋 求对社会有利的长远目标所承担的责任。3 卢代富：企业社会责任乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会公 益的义务。4 刘俊海：所谓公司社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度为股东们营利或赚钱作为自 己的唯一存在目的，而应当最大限度的增进股东利益之外的其他所有社会利益。5 本文同意 Carroll 和刘俊海对企业社会责任的定义，Carroll 在定义里明确的指出企业 社会责任包含了经济、法律、伦理和慈善四个方面，对企业社会责任的范围作了概括，而刘 俊海则清晰指出企业社会责任除了最大限度增加股东的利益还要关注相关者的利益。 （二）相关组织对企业社会责任的综述 1997年，美国经济优先委员会［2001年改名为社会责任国际(SocialAeeInternati.n al， 简称 sAI)］制定了 SA8OOO 社会责任认证标准成为了第一个社会责任认证标准，这个标准也 被称为企业的“道德标准”，它关注的是人而不是质量和环境。该国际标准有以下九个要素 构成：(1)童工准则； 2)强迫性劳动准则；(3)健康与安全准则 ；(4)组织工会的自由与集 体谈判的权利准则；(5)歧视准则；(6)惩罚性措施准则；(7)工作时间；(8)工资报酬准则； (9)管理系统准则。6 2003 年 6 月 4 日，由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西德银行 等十家银行根据国际金融公司和世界银行的政策和指南共同发起的第一版赤道准则在华盛 顿正式推出。至 2009 年 2 月，已经有 66 家金融机构承诺履行赤道准则。赤道原则旨在决定、 评估和管理项目融资中的环境与社会风险而确定的金融行业基准，它适用于全球各行各业项 目资金总成本超过 1,000 万美元的所有新项目融资。采纳赤道原则的金融机构(「EPFIs」) 通过采纳以下原则［审查和分类、社会和环境评估原则、适用的社会和环境标准、行动计划 和管理系统原则、磋商和披露、投诉机制、独立审查、独立监测和报告、EPFI 报告（具体 原则内容见附件）］以确保所融资的项目按照对社会负责的方式发展，并体现健全的环境管 理实践。7 （三）有关商业银行社会责任的综述 1．商业银行社会责任的定义
世界银行定义CSR为,企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、 社区和环境有关的政策和实践的集合,是企业为改善利益相关者的生活质量而贡献于可持续 发展的一种承诺 上海银监局于2007年4月正式发布《上海银行业金融机构企业社会责任指引》,指出银 行业金融机构应主动履行市场主体应尽的社会责任,维护股东、员工、金融消费者等利益相 关者的合法权益,促进经济、社会与环境的可持续发展。 本文通过对企业社会责任的分析并结合商业银行的特点提出商业银行社会责任,就是银 行在依法追求股东利益最大化的同时,对银行非股东利益相关者承担相应的责任和义务,并 主动促进社会全体企业承担社会责任,以达到维护和增进金融业的发展乃至整个社会和谐发 展 2.商业银行社会责任的模型 该模型是本文在 Carroll企业社会责任模型基础上根据商业银行的特性把企业四个方 面的社会责任具体化,让商业银行清晰了解应承担如下图所示的社会责任,进一步加强社会 责任的认 增讲税收 股东.员工 公众资产 金融稳定 经济责任 道德责任 资金效用 消费者 其他方面 商业银行 其他方面 社会责任 政府 社区 法律责任 慈普贵任 客户.员工 社会福利 依法纳税 公共事业 环境 其他方面 其它方面 图1.商业银行社会责任 (资料来源:本文结合 carrol1企业社会责任模型整理而成) 以下是对商业银行社会责任模型的具体描述: (1)经济责任 经济责任是商业银行社会责任的基础,是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的前提 是最重要的责任。商业银行的经济责任包括实现股东利益利益最大化、保护公众资产安全、 增进地方/国家税收、维护金融稳定和持续发展和使社会上的资金效用最大化等。因为保护 好公众的资产全和使资金利用效用最大化才能实现实现了经济利益的最优化,促使金融环境 在稳定中不断发展,从而具有雄厚的资本为国家政策提供强有力的金融支持和履行更大的社
6 世界银行定义 CSR 为，企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、 社区和环境有关的政策和实践的集合，是企业为改善利益相关者的生活质量而贡献于可持续 发展的一种承诺。8 上海银监局于 2007 年 4 月正式发布《上海银行业金融机构企业社会责任指引》,指出银 行业金融机构应主动履行市场主体应尽的社会责任,维护股东、员工、金融消费者等利益相 关者的合法权益,促进经济、社会与环境的可持续发展。9 本文通过对企业社会责任的分析并结合商业银行的特点提出商业银行社会责任，就是银 行在依法追求股东利益最大化的同时，对银行非股东利益相关者承担相应的责任和义务，并 主动促进社会全体企业承担社会责任，以达到维护和增进金融业的发展乃至整个社会和谐发 展。 2．商业银行社会责任的模型 该模型是本文在 Carroll 企业社会责任模型基础上根据商业银行的特性把企业四个方 面的社会责任具体化，让商业银行清晰了解应承担如下图所示的社会责任，进一步加强社会 责任的认识。 图 1.商业银行社会责任 （资料来源：本文结合 carroll 企业社会责任模型整理而成） 以下是对商业银行社会责任模型的具体描述： （1）经济责任 经济责任是商业银行社会责任的基础，是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的前提， 是最重要的责任。商业银行的经济责任包括实现股东利益利益最大化、保护公众资产安全、 增进地方／国家税收、维护金融稳定和持续发展和使社会上的资金效用最大化等。因为保护 好公众的资产全和使资金利用效用最大化才能实现实现了经济利益的最优化，促使金融环境 在稳定中不断发展，从而具有雄厚的资本为国家政策提供强有力的金融支持和履行更大的社 增进税收 商业银行 社会责任 道德责任 慈善责任 经济责任 法律责任 公众资产 资金效用 金融稳定 政府 客户.员工 依法纳税 环境 社区 股东.员工 环境 消费者 社区 社会福利 公共事业 股东利益 其他方面 其它方面 其他方面 其他方面
会责任 (2)法律责任 商业银行作为社会经济的枢纽,对金融环境和社会和谐发展有至关重要的作用。因此避 免其在追求经济的利益而迷失,法律规定商业银行必须承担法律责任,是对商业银行的一种 硬性约束。商业银行的法律责任包括遵守国家制定的法律法规,帮助政府监督社会资金交易 依法纳税、保护客户法律权益、维护员工的法律权利和遵循环境保护条律等。遵守法律是银 行的责任也是其义务,银行在最追求经济效益的时候还要考虑是否触犯以法律和损害环境的 利益为代价,如果涉及就必须牺牲追求利润的代价,切切实实的履行法律责任和义务。在客 户方面,银行要充分保障银行客户的合法权益,避免客户的信息泄漏,对客户提供资金和交 易安全的保障等。对于员工要实行维护其就业和择业权、劳动报酬获取权、休息休假权、社 会保险和社会福利待遇取得权等劳动权利的法律义务 (3)道德责任 由于法律制度本身还存在缺陷,商业银行在发展的过程中还必须具备道德责任,自觉履 行社会成员所期望的、尚未形成法律条文的措施。商业银行道德责任包含了对社区建设、保 护股东权利和对员工激励及关爱、主动保护环境和帮助消费者了解货币与金融知识等。社区 为银行提供了基础设施、治安等方面的保障条件,这意味着商业银行与其紧密的联系,应对 社区的整体经济和社会发展承担一些特殊的责任。银行可以积极支持社区文化教育体育事业 和举办银行服务、货币、金融知识宣传活动等,融入到社区的日常生活中。而员工是商业银 行人力资本供应者商业银行的发展离不开员工的努力因此要加强员工培训建立有效的员 工激励制度,关注员工的工作环境和成长。在保护环境方面,银行可以通过防止采暖制冷设 备过度使用和排放、对纸张重复利用或间接对信贷关系企业施加自然资源和生态环境保护的 责任等。 4)慈善责任 社会的发展不均衡发展需要银行主动的承担慈善责任,以促进社会快速有序的发展 商业银行慈善责任表现在社区、社会福利和公共事业等。比如向医院、养老院、患病者等进 行慈善捐赠、资助弱势群体、资助贫困学生、救助灾害、赞助公共体育事业等有助于社会和 谐发展的责任。 、浦东发展银行履行社会责任的现状分析 (-)概况 浦东发展银行(简称“浦发”,下同)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立 于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行,总行设在上海。经中国人民银行、中国证 监会正式批准,浦发于1999年获准公开发行A股股票,并在上海证券交易所正式挂牌上市 (股票交易代码:6000,这是中国银行业改革的一项重大举措。浦发积极探索金融创 新,资产规模继续扩大,目前注册资本金达56.6亿元,并在上海、杭州、南京、北京、温 州、广州、深圳等地设立了开设了30家直属分支行、共408家营业网点,并在香港设立了 代表处,从而架构起全国性商业银行的经营格局。各项财务指标综合稳居全国股份制银行前 三位,良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上 市公司
7 会责任。 （2）法律责任 商业银行作为社会经济的枢纽，对金融环境和社会和谐发展有至关重要的作用。因此避 免其在追求经济的利益而迷失，法律规定商业银行必须承担法律责任，是对商业银行的一种 硬性约束。商业银行的法律责任包括遵守国家制定的法律法规，帮助政府监督社会资金交易、 依法纳税、保护客户法律权益、维护员工的法律权利和遵循环境保护条律等。遵守法律是银 行的责任也是其义务，银行在最追求经济效益的时候还要考虑是否触犯以法律和损害环境的 利益为代价，如果涉及就必须牺牲追求利润的代价，切切实实的履行法律责任和义务。在客 户方面，银行要充分保障银行客户的合法权益，避免客户的信息泄漏，对客户提供资金和交 易安全的保障等。对于员工要实行维护其就业和择业权、劳动报酬获取权、休息休假权、社 会保险和社会福利待遇取得权等劳动权利的法律义务。 （3）道德责任 由于法律制度本身还存在缺陷，商业银行在发展的过程中还必须具备道德责任，自觉履 行社会成员所期望的、尚未形成法律条文的措施。商业银行道德责任包含了对社区建设、保 护股东权利和对员工激励及关爱、主动保护环境和帮助消费者了解货币与金融知识等。社区 为银行提供了基础设施、治安等方面的保障条件，这意味着商业银行与其紧密的联系，应对 社区的整体经济和社会发展承担一些特殊的责任。银行可以积极支持社区文化教育体育事业 和举办银行服务、货币、金融知识宣传活动等，融入到社区的日常生活中。而员工是商业银 行人力资本供应者,商业银行的发展离不开员工的努力,因此要加强员工培训,建立有效的员 工激励制度，关注员工的工作环境和成长。在保护环境方面，银行可以通过防止采暖制冷设 备过度使用和排放、对纸张重复利用或间接对信贷关系企业施加自然资源和生态环境保护的 责任等。 (4) 慈善责任 社会的发展不均衡发展需要银行主动的承担慈善责任，以促进社会快速有序的发展。 商业银行慈善责任表现在社区、社会福利和公共事业等。比如向医院、养老院、患病者等进 行慈善捐赠、资助弱势群体、资助贫困学生、救助灾害、赞助公共体育事业等有助于社会和 谐发展的责任。 三、浦东发展银行履行社会责任的现状分析 （一）概况 浦东发展银行（简称“浦发”，下同）是 1992 年 8 月 28 日经中国人民银行批准设立、 于 1993 年 1 月 9 日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。经中国人民银行、中国证 监会正式批准，浦发于 1999 年获准公开发行Ａ股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市 （股票交易代码： 600000 ），这是中国银行业改革的一项重大举措。浦发积极探索金融创 新，资产规模继续扩大，目前注册资本金达 56.6 亿元，并在上海、杭州、南京、北京、温 州、广州、深圳等地设立了开设了 30 家直属分支行、共 408 家营业网点，并在香港设立了 代表处，从而架构起全国性商业银行的经营格局。各项财务指标综合稳居全国股份制银行前 三位，良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上 市公司
2006年6月23日,浦发发布了《企业的社会责任报告》,由此拉开了我国商业银行发 布社会责任报告的序幕,并承诺每年发布年度企业社会责任报告,一时间在金融界引起 了不小的震动。“笃守诚信,创造卓越”是浦发的主旨,建设受人卑崇的上市公司是该行的 运营目标。该行吉晓辉董事长指出:“一家受人尊敬的企业,不只要在商业活动中以合理合 法的方式获取更高的利润,还要在社会活动中勇于率先承担起更大的社会责任,为推进社会 和谐发展做出应尽的责任。” (二)浦发履行社会责任的基本经验 1.浦发的社会责任观和价值体系 (1)浦发的社会责任观 通过对股东、客户、员工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者承担责任 和义务,维护和增进社会利益,实现企业和社会协调发展 (2)浦发社会责任观的价值体系 “行之以礼,出之以仁,成之以信,守之以诚”是浦发承担社会责任的文化内涵。 “奉献社会,服务大众,协同发展,共建和谐”是浦发承担社会责任的行动目标。 浦发履行社会责任的具体做法 作为中国银行业界第一家发布企业社会责任报告的商业银行,浦发长期以来积极践行社 会责任。2008年5月26日,浦发银行发布了《2007年度企业社会责任报告》,这是该行连 续第三次发布年度企业社会责任报告。表1从浦发2005-2007年的社会责任报告内容梳理其 履行责任的具体做法: 表1:2005-2007年浦发社会责任报告内容 2005年 2006年 2007年 1.发展中的浦发1.浦发的社会责任观1.公司经营 主/2浦发的企业社会2.浦发社会责任实践2.浦发社会责任观 责任观 (责任、环保、爱心、3.浦发社会责任实践 内|3.浦发的社会责任人本和价值浦发) (服务责任一提高 3.2007年浦发社会责 竞争力、人本责任 容 4.企业社会责任 任工作指引 提高凝聚力、绿色责 作指引 任发展持续力、和谐 责任一加快驱动力 (资料来源:本文根据2005-2007年浦发社会责任报告整理得出) 从表1看出2005年浦发的社会责任报告是比较粗略的,只是提出社会责任观,而没有明 确的把社会责任实践进行具体的归类,2006年浦发报告则把履行社会责任各个方面的具体 做法罗列出来,从责任方面关注国家的金融环境,对社会普及金融知识教育等;环保方面倡 导日常节能、推进IT发展助推环保及环保贷款指引等:爱心方面组建志愿者、扶贫助学及 慈善捐助等:人本方面保障员工安全和拓展培训项目:价值方面全新市值管理、明确战略目 标及透明信息披露等,在此基础上,浦发2007年的报告更显得成熟,加入了公司经营,把 公司的经营业绩展现给大众,意识到企业自身经营业绩是其履行社会责任的重要体现,同时
8 2006 年 6 月 23 日，浦发发布了《企业的社会责任报告》，由此拉开了我国商业银行发 布社会责任报告的序幕，并承诺每年发布年度企业社会责任报告，一时间在金融界引起 了不小的震动。“笃守诚信，创造卓越”是浦发的主旨，建设受人卑崇的上市公司是该行的 运营目标。该行吉晓辉董事长指出：“一家受人尊敬的企业，不只要在商业活动中以合理合 法的方式获取更高的利润，还要在社会活动中勇于率先承担起更大的社会责任，为推进社会 和谐发展做出应尽的责任。” （二）浦发履行社会责任的基本经验 1．浦发的社会责任观和价值体系 （1）浦发的社会责任观 通过对股东、客户、员工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者承担责任 和义务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展。 （2）浦发社会责任观的价值体系 “行之以礼，出之以仁，成之以信，守之以诚”是浦发承担社会责任的文化内涵。 “奉献社会，服务大众，协同发展，共建和谐”是浦发承担社会责任的行动目标。 2．浦发履行社会责任的具体做法 作为中国银行业界第一家发布企业社会责任报告的商业银行，浦发长期以来积极践行社 会责任。2008 年 5 月 26 日，浦发银行发布了《2007 年度企业社会责任报告》，这是该行连 续第三次发布年度企业社会责任报告。表 1 从浦发 2005-2007 年的社会责任报告内容梳理其 履行责任的具体做法： 表 1： 2005-2007 年浦发社会责任报告内容 项 目 2005 年 2006 年 2007 年 主 要 内 容 1.发展中的浦发 2.浦 发 的 企 业 社 会 责任观 3.浦 发 的 社 会 责 任 工 作 4.企 业 社 会 责 任 工 作指引 1.浦发的社会责任观 2.浦发社会责任实践 （ 责 任 、环 保 、爱 心 、 人本和价值浦发） 3.2007 年浦发社会责 任工作指引 1.公司经营 2.浦发社会责任观 3. 浦 发 社 会 责 任 实 践 （服务责任 — 提 高 竞 争 力 、人 本 责 任 — 提 高 凝 聚 力 、绿 色 责 任 发 展 持 续 力 、和 谐 责 任 —加快驱动力 （资料来源：本文根据 2005-2007 年浦发社会责任报告整理得出） 从表 1 看出 2005 年浦发的社会责任报告是比较粗略的，只是提出社会责任观，而没有明 确的把社会责任实践进行具体的归类，2006 年浦发报告则把履行社会责任各个方面的具体 做法罗列出来，从责任方面关注国家的金融环境，对社会普及金融知识教育等；环保方面倡 导日常节能、推进 IT 发展助推环保及环保贷款指引等；爱心方面组建志愿者、扶贫助学及 慈善捐助等；人本方面保障员工安全和拓展培训项目；价值方面全新市值管理、明确战略目 标及透明信息披露等，在此基础上，浦发 2007 年的报告更显得成熟，加入了公司经营，把 公司的经营业绩展现给大众，意识到企业自身经营业绩是其履行社会责任的重要体现，同时
对社会责任的认识和做法提升了一个高度,融入服务、竞争力、凝聚力、绿色、可持续和和 谐的概念,但不足的是在2007年的报告中缺少下一年的社会责任工作指引。 3.浦发社会责任绩效的研究 (1)经济责任绩效研究:企业承担社会责任最主要的表现就是提高经济运行效率,为社 会创造财富,而且只有拥有优秀的经营业绩和持续的发展能力的企业才能为其履行其他责任 做好充足的准备。按现代企业制度的要求,企业经营与发展能力考核指标体系主要从盈利水 平、成长性、市场拓展能力、创新能力、人才结构等去方面考虑,本文选取了浦发2005-2007 年数据对其盈利能力和成长能力进行了分析 ①浦发的盈利能力分析: 2005-2007年浦发每股收益(摊薄) 1.4 0.8 0.6 0.4 0.2 2005年度 年度2007年度 每股收益(摊薄)一■一行业平均值——市场平均值 图2:2005-2007年浦发每股收益(摊薄) (数据来源:本文根据浦发2005-2007年度报表和百度证券整理得出) 每股收益即EPs,指税后利润与股本总数的比率。它是综合反映公司获利能力的 重要指标,该比率反映了每股创造的税后利润,比率越高,表明所创造的利润越多。 从图2看2005-2007年浦发的每股收益是不断的上升,从06年的0.77上升到126,上升幅 度较大,可见浦发三年来利润不断的增长,并且明显高于该行业和市场平均值,在该行业中 有明显的利润优势 2005-2007年浦发净资产收益率 10 5 2005年度 2006年度 2007年度 净资产收益率③)一行业平均值()一市场平均值( 图3:2005-2007年浦发净资产收益率 (数据来源:本文根据浦发2005-2007年度报表和百度证券整理得出)
9 对社会责任的认识和做法提升了一个高度，融入服务、竞争力、凝聚力、绿色、可持续和和 谐的概念，但不足的是在 2007 年的报告中缺少下一年的社会责任工作指引。 3．浦发社会责任绩效的研究 （1）经济责任绩效研究：企业承担社会责任最主要的表现就是提高经济运行效率，为社 会创造财富，而且只有拥有优秀的经营业绩和持续的发展能力的企业才能为其履行其他责任 做好充足的准备。按现代企业制度的要求，企业经营与发展能力考核指标体系主要从盈利水 平、成长性、市场拓展能力、创新能力、人才结构等去方面考虑，本文选取了浦发 2005-2007 年数据对其盈利能力和成长能力进行了分析。 ① 浦发的盈利能力分析： 2005-2007年浦发每股收益（摊薄） 0 0.2 0.4 0.6 0.8 1 1.2 1.4 2005年度 2006年度 2007年度 每股收益(摊薄) 行业平均值 市场平均值 图 2：2005-2007 年浦发每股收益（摊薄） （数据来源：本文根据浦发 2005-2007 年度报表和百度证券整理得出） 每股收益即 EPS，指税后利润与股本总数的比率。它是综合反映公司获利能力的 重要指标，该比率反映了每股创造的税后利润, 比率越高, 表明所创造的利润越多。 从图 2 看 2005-2007 年浦发的每股收益是不断的上升，从 06 年的 0.77 上升到 1.26，上升幅 度较大，可见浦发三年来利润不断的增长，并且明显高于该行业和市场平均值，在该行业中 有明显的利润优势。 2005-2007年浦发净资产收益率 0 5 10 15 20 25 30 2005年度 2006年度 2007年度 净资产收益率(%) 行业平均值(%) 市场平均值(%) 图 3：2005-2007 年浦发净资产收益率 (数据来源：本文根据浦发 2005-2007 年度报表和百度证券整理得出)
