考核说明 一、 考试说明 1、适用专业：金融学（开做专科）。 2、参考书：《财政与税收)主编：李淑娟，电子工业出版社2012年12月第一蔽， 3、考试形式：闭卷。 4、考试题型： 本课程采用100%终考的形式，试题全部采用客观题型，具体题型和分值如下： (1)单项选择思（共30题，共60分） (2)多选题（共10思.共30分）、 (3》判断题（共10思.共10分 考分60分及格。 二、试复习大纲 第一章财政导论 1、能讲述财政的基本概念 2、能说出财政产生的政治、经济条件和各个阶段财政的特点 3、能说明财政的主体、客体、目的和属性 4、能列举并说明市场失灵的表现 5、能说出公共财政的含义，特点以及与政府的关系 6、能分析财政的眼伦与财政的作用 第二章财政支出 1、了解财政支出的概念、分类（按经济支出的性质分类） 2、理解能说出社会保障支出的性质、内容 3、能说出购买性支出的含义和内容 4、能分析购买性支出对经济的影响 5、能说出转移性支出的含义和内容 6、能分析转移性支出对经济的影响 7、能比较购买性支出和转移性支出的异同并能举例说明 8、理解社会保障支出的性质和内容 9、了解政府采购的含义和主要内容 10、能说出财政支出的效丝分析方法并理解其适用的情形 第三章财政收入 1,了解财或收入的概念、分类及构成 2、能分析制的财政收入规慎的影响因素 3、理解组织时政收入的原则及其理论：据 4、能准确把握政府收费收入与税收的不可并能列举说明 5、能说出政府性收费的类型 6、能说出经营性国有货产收入的类型。非经营性国有资产收入的类型
考核说明 一、 考试说明 1、 适用专业：金融学（开放专科）。 2、 参考书：《财政与税收》主编：李淑娟，电子工业出版社 2012 年 12 月第一版。 3、 考试形式：闭卷。 4、 考试题型： 本课程采用 100%终考的形式，试题全部采用客观题型，具体题型和分值如下： （1）单项选择题(共 30 题,共 60 分)、 （2）多选题(共 10 题,共 30 分)、 （3）判断题(共 10 题,共 10 分)。 考分 60 分及格。 二、 试复习大纲 第一章 财政导论 1、 能讲述财政的基本概念 2、 能说出财政产生的政治、经济条件和各个阶段财政的特点 3、 能说明财政的主体、客体、目的和属性 4、 能列举并说明市场失灵的表现 5、 能说出公共财政的含义、特点以及与政府的关系 6、 能分析财政的职能与财政的作用 第二章 财政支出 1、 了解财政支出的概念、分类（按经济支出的性质分类） 2、 理解能说出社会保障支出的性质、内容 3、 能说出购买性支出的含义和内容 4、 能分析购买性支出对经济的影响 5、 能说出转移性支出的含义和内容 6、 能分析转移性支出对经济的影响 7、 能比较购买性支出和转移性支出的异同并能举例说明 8、 理解社会保障支出的性质和内容 9、 了解政府采购的含义和主要内容 10、 能说出财政支出的效益分析方法并理解其适用的情形 第三章 财政收入 1、 了解财政收入的概念、分类及构成 2、 能分析制约财政收入规模的影响因素 3、 理解组织财政收入的原则及其理论依据 4、 能准确把握政府收费收入与税收的不同并能列举说明 5、 能说出政府性收费的类型 6、 能说出经营性国有资产收入的类型，非经营性国有资产收入的类型
第四章国债 1、能说出国债的概念 2、了解国债的形式特征、了解其产生和发展 3、理解国货负担、国债限度的含义，能说出国货规模的限制因素，了解衡量国债线模的指 标有哪些 4、然悉国债的几种分类 5、了解国债发行的条件有哪些 6、能分析影响国债利息率的因素 7、能说出国债的几种销售方法及各白基本含义 8、能说出国债发行价格的形式，并能分析影响国债价格的因素 9、能说出国情的一级市场和二领市场的含义，并知道两者的关系 10.了解国债的整还形式，熟卷围镜的隆金米尊 第五章国家预算 1、了解国家预算的慢念、特狂、组成及分类 2、能说出复式预算的概念和基木特征 3、了解预算管理的程序，理解预算制度、预案编制原则 4、了解预算外资金的构成及管理原则，能说出预算外贤金的内容， 5、能说出什么是分税制，了解分税制存在的问愿及解决措盖 第大章财政政策 1、能说出财政政策的含义，类里及作用，了解财政政策的基本特征、构成要素 2、了解贤币政策的含义，工具 3、理解财政政策和货币政策配合的必要性 4、能说出财政政策与贤币政策配合的方式，并理解在什么情况下使用 5、能运用财政政策的有关知识分析我国现行的财政政黄 第七章税收原理 了解 1、理解税收的含义及特点、税法的概多、税收法律关系的内容 2、了解税收的作用、税收的原则 3、能说出税收的三个基本要素，然悉祝率的形式及计算原理，了解税收的其他要素 4、熟卷我国脱收的分类 5、能说出我国呢行的主要税种 第八章流转彩 1、了解流转税的含复、特点、流转税制的内容，理解价内税和价外税的合义 2、熟卷流转悦的主要税种 3、熟卷流转税各个税种（增值税、酒费税、营业税、关税）的钠税范围、纳税人和税率 4、能确定各个流转税的计算依据 5、能对各个流转税进行基本的计算（增值税一舰纳税人，小规核的悦人，进出口的计算： 清费悦的基本计算、营业税的基本计算、关税进出口关悦完悦价格的确定和关悦的计算) 6、了解各个流转税的减免税线定
第四章 国债 1、能说出国债的概念 2、了解国债的形式特征、了解其产生和发展 3、理解国债负担、国债限度的含义，能说出国债规模的限制因素，了解衡量国债规模的指 标有哪些 4、熟悉国债的几种分类 5、了解国债发行的条件有哪些 6、能分析影响国债利息率的因素 7、能说出国债的几种销售方法及各自基本含义 8、能说出国债发行价格的形式，并能分析影响国债价格的因素 9、能说出国债的一级市场和二级市场的含义，并知道两者的关系 10、了解国债的偿还形式，熟悉国债的资金来源 第五章 国家预算 1、了解国家预算的概念、特征、组成及分类 2、能说出复式预算的概念和基本特征 3、了解预算管理的程序，理解预算制度、预案编制原则 4、了解预算外资金的构成及管理原则，能说出预算外资金的内容， 5、能说出什么是分税制，了解分税制存在的问题及解决措施 第六章 财政政策 1、能说出财政政策的含义、类型及作用，了解财政政策的基本特征、构成要素 2、了解货币政策的含义、工具 3、理解财政政策和货币政策配合的必要性 4、能说出财政政策与货币政策配合的方式，并理解在什么情况下使用 5、能运用财政政策的有关知识分析我国现行的财政政策 第七章 税收原理 了解 1、 理解税收的含义及特点、税法的概念、税收法律关系的内容 2、 了解税收的作用、税收的原则 3、 能说出税收的三个基本要素，熟悉税率的形式及计算原理，了解税收的其他要素 4、 熟悉我国税收的分类 5、 能说出我国现行的主要税种 第八章 流转税 1、 了解流转税的含义、特点、流转税制的内容，理解价内税和价外税的含义 2、 熟悉流转税的主要税种 3、 熟悉流转税各个税种（增值税、消费税、营业税、关税）的纳税范围、纳税人和税率 4、 能确定各个流转税的计算依据 5、 能对各个流转税进行基本的计算（增值税一般纳税人、小规模纳税人、进出口的计算； 消费税的基本计算、营业税的基本计算、关税进出口关税完税价格的确定和关税的计算） 6、 了解各个流转税的减免税规定
7、了解各个流转税的嫩纳与征收规定（纳税时间、地点） 第九章所得税 1、了解所得课税的含义与点、征收模式、主要类型 2、熟卷企业所得税的纳税人，课税对象，税率 3、能确定企业所得税所得颗，然悉收入的类型、扣降项目的类型和标准、不允许扣除项目 的内容的 4、能对企业所得税进行基本计算 5、然透个人所得税的钠税人、课税对象、税率 6、能确定个人所得税所得额，熟卷收入的类型、扣除标准 7、能对常见的个人所得项目透行计算，能对个人的一次性奖金遗行计算 8、了解企业所得税和个人所得税的减免税线定以及嫩纳与任收线定 第十章财产行为税 1、了解附产课税和行为课税各自的含义和范围 2、熟器房产税，数税、车船税，城市维护建设税和我育贵附加的纳税人，课税对象和税率 3、能对房产税、契税、车船税、城市维护建设税和教育费用加进行基本计算 4、了解房产税，复税、车船税，城市维护建设税和教育贵用加减免税规定和紧纳与征收的 基本规定 第十一章税收征收管理 1、了解税收征管的主要内容 2、了解税收登记的种类和办理程序 3、了解纳税申报期限及延期申报的规定 4、热悉发票领购、使用、保管和检查的内容 5、掌提税务检查的形式和方法 6、掌握税收保全措族和强制执行情族的区别 ?、掌挥税收行政复议的程序和税务行政诉论的受案范围 第十二章税收筹划 1、能说出税收筹划的含义、税收筹划与偷税、通税的关系 2、理解税收筹划的原则和分类 3,能认识税收筹划的效应
7、 了解各个流转税的缴纳与征收规定（纳税时间、地点） 第九章 所得税 1、 了解所得课税的含义与特点、征收模式、主要类型 2、 熟悉企业所得税的纳税人、课税对象、税率 3、 能确定企业所得税所得额，熟悉收入的类型、扣除项目的类型和标准、不允许扣除项目 的内容的 4、 能对企业所得税进行基本计算 5、 熟悉个人所得税的纳税人、课税对象、税率 6、 能确定个人所得税所得额，熟悉收入的类型、扣除标准 7、 能对常见的个人所得项目进行计算，能对个人的一次性奖金进行计算 8、 了解企业所得税和个人所得税的减免税规定以及缴纳与征收规定 第十章 财产行为税 1、 了解财产课税和行为课税各自的含义和范围 2、 熟悉房产税、契税、车船税、城市维护建设税和教育费附加的纳税人、课税对象和税率 3、 能对房产税、契税、车船税、城市维护建设税和教育费附加进行基本计算 4、 了解房产税、契税、车船税、城市维护建设税和教育费附加减免税规定和缴纳与征收的 基本规定 第十一章 税收征收管理 1、 了解税收征管的主要内容 2、 了解税收登记的种类和办理程序 3、 了解纳税申报期限及延期申报的规定 4、 熟悉发票领购、使用、保管和检查的内容 5、 掌握税务检查的形式和方法 6、 掌握税收保全措施和强制执行措施的区别 7、 掌握税收行政复议的程序和税务行政诉讼的受案范围 第十二章 税收筹划 1、能说出税收筹划的含义、税收筹划与偷税、避税的关系 2、理解税收筹划的原则和分类 3、能认识税收筹划的效应