江苏开放大学 JIANGSU OPEN UNIVERSITY 跨境电 子商务 跨境支付的风险和防范 主讲教师：张敏教授 南京财经大学
跨境电 子商务
目录 01 我国跨境电子商务支付发展现状 02 跨境电商支付的风险 03 跨境电商支付风险的控制方法
01 02 我国跨境电子商务支付发展现状 跨境电商支付的风险 03 跨境电商支付风险的控制方法
01 我国跨境电子商务 支付发展现状
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我国跨境电子商务支付发展现状 跨境电商交易规模高速增长 2010-2019年跨境电商交易规模及增速情况（单位：万亿元，%） 60 4.9 10.5 50 40 33.3 30 20 10 0 2010年 2011年 2012年 2013年2014年 2015年2016年2017年 2018年 2019年 ■交易规模（万亿元）一增速(%) 资料来源：中国电子商务研究中心前瞻产业研究院整理
1.1 1.7 2.1 3.2 4.2 5.4 6.7 8.1 9 10.5 29.41 54.5 23.5 50 33.3 28.6 24.1 20.3 11.7 16.7 0 10 20 30 40 50 60 0 2 4 6 8 10 12 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2010-2019年跨境电商交易规模及增速情况（单位：万亿元，%） 交易规模（万亿元） 增速（%） 资料来源：中国电子商务研究中心 前瞻产业研究院整理 跨境电商交易规模高速增长
我国跨境电子商务支付发展现状 2020年跨境电商零售进口试点范围扩大至86个及海南全岛 2016-2020年我国跨境电商行业相关政策 发布时间发布部门 政策名称 2020-01 商务部、发改委、财政 《关于扩大跨境电商零售进口试点的通知》 部等 2019-10 国家税务总局 《关于跨境电子商务综合实验区零售出口企业所得税核定 征收有关问题的公告》 2018-11 财政部、海关总署、税 《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》 务总局 2018-08 国务院 《国务院关于同意在北京等22个城市设立跨境电子商务综 合试验区的批复》 2017-09国务院 《国务院确定推进跨境电商综合试验区建设措施》 2016-04国家税务总局 《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》 资料来源：中国电子商务研究中心前瞻产业研究院整理
发布时间 发布部门 政策名称 2020-01 商务部、发改委、财政 部等 《关于扩大跨境电商零售进口试点的通知》 2019-10 国家税务总局 《关于跨境电子商务综合实验区零售出口企业所得税核定 征收有关问题的公告》 2018-11 财政部、海关总署、税 务总局 《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》 2018-08 国务院 《国务院关于同意在北京等22个城市设立跨境电子商务综 合试验区的批复》 2017-09 国务院 《国务院确定推进跨境电商综合试验区建设措施》 2016-04 国家税务总局 《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》 资料来源：中国电子商务研究中心 前瞻产业研究院整理 2016-2020年我国跨境电商行业相关政策 2020年跨境电商零售进口试点范围扩大至86个及海南全岛
我国跨境电子商务支付发展现状 进口电商发展潜力大，出▣电商竞争激烈 2019年“中国电商百强”-跨境电商公司上榜情况（单位：亿元） 序号 公司简称 细分行业类型 总值（亿元） 小红书 进口电商 208.9 跨境通 综合电商 120.3 3 联络互动 综合电商 84.26 洋码头 进口电商 69.63 执御 出口电商 69.63 6 天泽信息 出口电商 60.81 7 华鼎股份 出口电商 39.04 8 广博股份 出口电商 26.74 9 兰亭集势 出口电商 4.92 10 新维国际 出口电商 3.42 资料来源：中国电子商务研究中心前瞻产业研究院整理
序号 公司简称 细分行业类型 总值（亿元） 1 小红书 进口电商 208.9 2 跨境通 综合电商 120.3 3 联络互动 综合电商 84.26 4 洋码头 进口电商 69.63 5 执御 出口电商 69.63 6 天泽信息 出口电商 60.81 7 华鼎股份 出口电商 39.04 8 广博股份 出口电商 26.74 9 兰亭集势 出口电商 4.92 10 新维国际 出口电商 3.42 2019年“中国电商百强”-跨境电商公司上榜情况（单位：亿元） 资料来源：中国电子商务研究中心 前瞻产业研究院整理 进口电商发展潜力大，出口电商竞争激烈
02 跨境电商支付的风险
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跨境电商支付的风险 交易真实性识别的风险 4 网络支付安全风险 交易信用风险 资金流转风险 洗钱和资金非法流动风险6 费率及汇损风险
洗钱和资金非法流动风险 网络支付安全风险 资金流转风险 费率及汇损风险 1 交易真实性识别的风险 2 交易信用风险 3 4 5 6
Q交易真实性识别的风险 交易真实性识别的风险 第三方支付机构缺乏身份识 交易主体的真实性 别的有效手段，很难识别交易 主体的真实性。 交易真实性 国家外汇管理局在贸易背 交易内容或背景的真实性 景真实性审核方面有具体的要 求，但跨境交易的内容真实性 审核同样也存在一定困难
01 交易真实性识别的风险 交易真实性 交易主体的真实性 交易内容或背景的真实性 第三方支付机构缺乏身份识 别的有效手段， 很难识别交易 主体的真实性。 国家外汇管理局在贸易背 景真实性审核方面有具体的要 求，但跨境交易的内容真实性 审核同样也存在一定困难
1交易真实性识别的风险 人民阳积 材料【1】 PEOPLE'S DAILY 据人民日报报道，2019年以来，公安部共督办各地公安机关侦破网络赌 博刑事案件7200余起，抓获犯罪嫌疑人2.5万名，查扣冻结涉赌资金逾180亿 元，打掉非法地下钱庄、网络支付等团伙300余个。2019年7月以来，公安 部部署各地公安机关持续开展为期3年的打击整治跨境网络赌博犯罪”断链” 行动，斩断跨境网络赌博犯罪活动的“人员链””资金链”“技术链”和 “利益链”，铲除跨境网络赌博犯罪在我境内的生存土壤，推动健全完善监 管措施。 《人民日报》（2020年01月17日11版)
材料【1】 据人民日报报道，2019年以来，公安部共督办各地公安机关侦破网络赌 博刑事案件7200余起，抓获犯罪嫌疑人2.5万名，查扣冻结涉赌资金逾180亿 元，打掉非法地下钱庄、网络支付等团伙300余个。2019年7月以来，公安 部部署各地公安机关持续开展为期3年的打击整治跨境网络赌博犯罪“断链” 行动，斩断跨境网络赌博犯罪活动的“人员链”“资金链”“技术链”和 “利益链”，铲除跨境网络赌博犯罪在我境内的生存土壤，推动健全完善监 管措施。 《人民日报》（ 2020年01月17日 11 版） 01