中国农业银行武汉管理干部学院学报 1999·'1·(总第69期) 论我国金融风险的控制 龙 薇 随着改革开放的深入和社会主义市场经济的逐大威胁。 步建立，金融风险趣来越成为人们关注的焦点。在 2.政府指令性贷款风险问题。行政手段和计划管 199?年召开的党的十五大会议上，我国政府就把“有理与市场经济体制的冲突，政府对金触机构正常运行 效防范和化解金融风险”列人了经济体制改革的重要进行的干预，使得政府指令性贷款风险问题较为突 内容。并且，在1998年3月召开的第九届全国人民代出。 表大会上，我国政府又再一次强调了加强金融监管和 3、金融机构的经营风险问题。金融机构自我约束 化解金融风险的重要性。这充分说明党中央非常重视不足，监管滞后，从而导致经营行为的扭曲，带来经营 金融风险问题。同时也说明防范和化解金融风险不仅风险。 是关系金融稳定、社会稳定、政治稳定的大事，而且是 4、金融环境混乱造成的金敝风险问题。经济、金 关系到改革进程的大事。因此，正确认识我国目前存融的发展与社会金融环境改善的滞后相并存，使得金 在的金融风险问题，全面分析金融风险的成因，并有融机构在经营活动过程中，无良好的、稳定的社会、金 针对性地研究防范与化解金融风险的对策，是金融部融环境，造成金融风险。 门乃至党政领导的当务之急。 二、导致我国金融风险的原因 一、目前我国金融机构面临的金融风险问题 上述金融风险问题的产生，上要是由企业、政府、 金融风险既是个宏观问题，也是个微观问题，它银行、个人等综合作用的结果。 可以表现为·种货币制度的解体和货币秩序的崩遗， 1、企业过度负债，经营效益低下是导致我国银行 也业可以表现为某家金融机构的挤兑破产。本文讨论的.出现大量不良信贷风险的主要原因。目前，脱胎于计 仅限于微观意义上的金融风险。目前，我国正处于由划经济体制下的我国企业，在长期以来国家资本金注 计划经济体制向市场经济体制转轨的过程之中，新旧人不足，企业留利水平较低，融资渠道单一的情况下， 体制处于相互交错的状态之中。一方面，旧的计划体对银行信贷资金产生了过高的依赖性。据权威部门的 制依然在社会经济的许多领域发挥着种种作用，干扰，调查显示，我国大多数企业的资产负偾率在80%左 甚至阻碍着新的市场经济体制的建立和运行：另一方右，而企业负债中806以上又是对银行的债务，也就 面，新的市场经济体制脱胎于旧的计划经济体制，还是说，企业总资中大约有八成半为银行贷款。这些 很不完善，尚不能有效地规范和调节自身的运行，有高负做经营企业中，-些企业由于经营管理不善，技 时还不得不求助于旧的计划经济体制，现代企业制度术力量簿弱，产品滞销积压，资金使用效益低，致使银 远末真正建立，社会观念尚未彻底转变。经济体制转行贷款难以收回.此外，还有一些企业，利用企业体制 轨期间的这种特殊情况使我国当前的金融风险不仅改革之机，采取各种方式逃废做务，导致银行做权落 具有发达市场经济国家所具有的一般风险，更具有经空。是“金蝉脱壳”，母体裂变，悬空债权。一些企业 济体制转轨时期特有的体制性风险。当前，我国面临在保留原有企业牌子的同时，以化小核算单位为名， 的金融风险问题主要有以下几个方面： 将企业资产分割组建成·个或几个具有法人资格的 1、国有商业银行大量的不良信贷资产风险问题。经济实体，使这些新实体只接受原企业的资产，不承 经济结构的重大调整和企业制度的根本改革，在为国担原企业的债务，使原企业名存实亡，只剩下“空壳” 有商业银行赢得机遇的同时，也带来了大量不良信贷应付债务，根本无力偿还或不打算偿还银行贷款。二 资产风险。据统计资料显示，我国整个国有商业银行是企业在资产重组和权变动过程中，擅自用银行贷 的采帐率高达30左右，这种状况，不仅成为银行效款形成资产合作、租货、或充作股本等，致使银行信贷 益低下的直接原因，而且对银行的生存和发展造成巨资金大量流失，业务经营举步维艰。 56 1994-2012 China Academic Journal Electronic Publishing House.All rights reserved.http://www.cnki.net
中 国农业 银行武 汉管理 干部学 院学报 扮 , ’ 总第 的 期 论我 国金融风险的控制 龙 薇 随着 改革开放 的深人和 社会 主义市场 经济的逐 步建立 , 金融 风险 越来 越成 为人们 关 注的 焦点 。 在 年召 开的党的十五大会 议上 , 我 国政 府就把 “ 有 效防范和化解金融 风险 ” 列人 了经济体制改革 的重要 内容 。 并且 , 在 年 月召 开的第九届全 国 人 民代 表大会上 , 我 国政府又再 一次强调 了加强金融监管和 化解金融 风险的重要性 。 这充分说 明党 中央 非常重视 金 融风 险问题 。 同时 也说明防范和 化解金融风险不仅 是关 系金融稳定 、 社会稳定 、 政治稳定的大事 , 而且是 关系到改革进程的大事 。 因此 , 正确认识 我国目前存 在的金融 风险问题 , 全面分析 金融风险 的成因 , 并 有 针对性地研究防范与化解金融风险 的对策 , 是 金融部 门乃 至 党政领导的 当务之急 。 一 、 目前我 国金融机构面临的 「 金融风险问题 金融 风险既是个 宏观 问题 , 也 是个 微观 问题 , 它 可以 表现为 · 种货 币制 度的解 体和 货币秩 序的 崩溃 , 也可 以表现为某家金融机构的挤兑破产 。 本文讨论 的 仅限于微观意义上的金融风险 。 目前 , 我 国正处于 由 计划经济体制 向市场经济体制转轨的过程之 中 , 新 旧 体制处于相互交错的状态之 中 。 一方面 , 旧 的计划 体 制依然在社会经济的许多领域发挥着种种作用 , 干扰 甚至阻碍着新的市场经济体制的建立和 运行 另一 方 面 , 新 的市 场经 济体制脱胎于 旧 的 计划 经济体制 , 还 很 不 完善 , 尚不能 有效地规范 和调节 自身 的运行 , 有 时还不得不 求助于 旧 的计划经济体制 , 现代企业制度 远未真正 建立 , 社会观念尚未彻底转变 。 经济体制转 轨期间 的 这种 特殊情 况使我 国当前 的金融 风险不 仅 具有发达市场经济国 家所 具有的 一 般风险 , 更具有经 济体制转轨时期特有的体制性风险 。 当前 , 我 国面临 的金融 风险 问题主要 有以 下几个方面 、 国有商业银行大量的不 良信贷资产风险问题 。 经 济结构的重大调整和 企业制度的根本改革 , 在为国 有商业 银行赢得机遇 的同时 , 也带来 了大量不 良信贷 资产风险 。 据统计资料显 示 , 我国整个国 有商业银行 的呆帐率高达 左右 , 这种状况 , 不仅 成为银行效 益低下 的直接原因 , 而 且对银行 的生 存和 发展造成 巨 大威胁 。 、 政府指令性贷款风险问题 。 行政手段和计划管 理 与市场经济体 制的冲突 , 政府对金触机构正常运行 进 行的 干预 , 使得政 府指令性 贷款 风险 问题较 为 突 出 。 、 金融机构的经 营风险问题 。 金融机构 自我 约束 不足 , 监管滞后 , 从而 导致经营行为的扭曲 , 带来经营 风险 。 、 金融环境混乱造成的金融风险问题 。 经 济 、 金 融 的发展与社会金融环境改善的淞后相并 存 , 使得金 融机构在经营活动过程中 , 无 良好 的 、 稳定的社会 、 金 融环境 , 造成金融风险 。 二 、 导致我 国金融风险的原因 上 述金融 风险问题 的产 生 , 上要 是由企业 、 政府 、 银行 、 个 人等综 合作用 的结果 。 、 企业过度负债 , 经营效益低下是导致我国 银行 出现大量不 良信贷风险的主要 原因 。 目前 , 脱胎 于计 划经济体制下的我国企业 , 在 一 长期以 来国家资本金注 、 入不足 , 企业 留利 水平较低 , 融资渠道单 一 的情况下 , 对银行信贷资金产生 了过高 的依赖性 。 据权威 部门的 调 查显 示 , 我 国 大多 数企 业 的资产负 债率 在 左 右 , 而 企 业负债中 以 上 又 是对银行 的债务 也就 是说 , 企业总资产中大约有六 成半为银行贷款 。 这些 高 负债经 营企业 中 , 一 些企业 由于 经营管 理不善 , 技 术 力量簿弱 , 产品 滞销积压 , 资金 使用效益低 , 致 使银 行贷款难以 收回 。 此外 , 还有 一 些企业 , 利用 企业体制 改革之机 , 采 取各种方式逃废 侦务 , 导致银行债 权落 空 。 一 是 “ 金蝉脱壳 ” , 母体裂变 · 悬空 债权 。 一 些企业 在保留原 有企 业牌 子的 同时 , 以化小核 算单位 为名 , 将 企业资产分割组 建成 。 个或 几个具有法人 资格 的 经济实体 , 使 这些新 实体只 接受 原企业的资产 , 不承 担原企业 的债 务 , 使 原企业 名存实亡 , 只剩 下 “ 空壳 ” 应付债务 , 根本无力偿 还或不打算偿还银 行贷款 。 二 是企业在 资产重 组和 产权变动过程 中 , 擅 自用 银行贷 款形成资产合作 、 租赁 、 或充作股 本等 , 致使银行信贷 资金大量流失 , 业务经 营举步维艰 。
中国农业银行武汉管理干部学院学报 1999·1·(总第69期) 2、政府行政干预是导致银行出现指令性风险贷机构之间的不规则竞和社会乱办金融所造成。~“方 款的主要原因，也是造成银行不良信贷资产风险的重面，随着金触机构的不断增多，金融机构间的同业竞 要原因，转制中由于商业银行的产权依然是由行政授争也日益激烈，各金融机构为在有限的市场竞争空间 权实现的，因而无法摆脱政附的不必要的控制与干得以生存和发展，就必须设法稳固和不断扩大其业务 预，也就不可能真正以效益性、安全性，流动性为原市场份额：在稳定原有客户的基础上，争取新的客户： 则，实行真正的自主经营、自担风险、自负盆亏、自我在巩固原有业务领域的同时，人力开拓新的业务领 约束.从这几年的实际情况来看，··些地方政府为保域。但与此同时，我国却尚未建立起公平、公正、严格 …方平安，发展地方经济.在地方保护主义思想的指的市场竞争规。虽然我国出台了《商业银行法》以及 导下，认为企业是地方的，银行的钱是国家的，因而凭《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等有关法规，但 借其对银行在地方经营活动中的支持与限制权，给银还没有制定出具体的实施细则，对金触机构间的竞争 行施加各方面的资金压力，十预银行贷款，倒通银行行为规范还缺乏具体，明确的规定，即还没有建立起 增加无效贷款和低效贷款，如-些地方政府为了实现非常明确和有效约束力的巾场竞争规则。在具有强大 政策所规定的银行要支持大中型企业的发展，发挥它竞争压力而无严格竞争规则约束的情况下，就必然会 们在国民经济中的骨干作用，要求银行在金融政策上发生：如“储若大战、“利率大战”高息榄储，互挖墙角， 实行重点倾斜的方针的同时，也对经济效益不佳、了帐外经营，投机省险等现象。代结果是，既损害存款人 损严重，包袱沉重的一些大中型亏损企业注人了足及贷款人的声誉，又造成金融风险。分方面，社会乱 数址的“重新启动”、“充血”性质的资金。结果这些资 办金融而风险意识谈薄，使金融风险趋向分散化，社 金不但没有救活企业，反而导致大林资金的死滞，形 会化。长期以来，我国资金供求子盾突出，加之H前的 成了信贷风险。 金融行业仍然是·种装断性行业.其利润相对主厚. 3、金融机构自我约束不足，经营管理不善，内程 吸引了各地各部」办金融业务特别是非银行金融机 机制不健全，带来经营风险。我国的金融体制改单，已 构增加较多，某金会、社会集资、民间借贷、典当等“灰 经取得了…定的突破，但与市场经济体制的要求！ 色”金融或“地下”金触，它们中很多都不是由金融主 比，仍显不足。这些年银行的企业改革，一直没有完全 管机关批准和按照市场规则设立的，业务也不是按市 形成内在的自我澈励和自我约束机制，致使银行信贷 场原则来运行的，其经营H的在于片面追求利润甚至 管理存在许多漏洞，造成经营风险。·是银行有月发 是一种欺骗性的犯罪，大量的客户和资金被卷进，形 展，提高了筹资成本，在改革中，一些国有商业银行随 成分散化、杜会化的金融风险 着地方盲目生产、重复建设，自身也盲甘发展，而忽视 三、防范与化解我国金融风险的措施 了提高金融服务质放，争地盘，设网点、扩充人员，结 果，增大了费用，提高了等资成本。二是管理不严，加 1,加快企业收节步化，保全银行资产。经济决定 大了金融风险。一些商业银行在发放贷款中，不严格金融，企业资金运转状况，决定银行信贷资产的质量。 执行操作规程，贷款“三查"制度执行不力，贷前缺乏要从根本上防范与化解金融风险，必须加快企业改 系统、全面、科学的涧查论证，贷时审查不严，贷后不革，搞活企业资金。~是引子企业坚定不移地走“规范 及时跟踪检查，特别是对新项目可行性论证不充分，破产，鼓励兼并，下分流，减人增效，人力实施再就 些项目由于有日上马.导致大情贷款沉淀。此外.考业工程“的路了，认真抓好国有企业权制度改岸，进 核监督机制的不键全，也使有些信贷员违反信贷政策行资：重组和资侦转换，使企业实行“贴，身”经营，提 发放人情贷款、关系贷款等，也是造成·部分贷款朵高经济效益。是要建立健全企业的资产增值机制， 滞的原因。三是违规经营，加大了伯贷风险。有些很行扩大企业积累，提高自有狂金比重。一要加强对企业 为了吸引客户，谋取利益，不依法经营，超范围吸收存的财务约束和监督，防止继续侵蚀国有资户和信贷资 款，超范围、超规模、超比例发放贷款，私自挪用银行产的现象发生。网是加强企业找术改造和品更新， 资金搞房地产交易，用储蓄存款妙头炒卖股票等有价引学企业按照现代化的科学管理制度加强管理，开拓 证券，加人了银行经营风险。 市场，提高效益，摆脱困境，从而提高信贷资产质。 4、金融环境混乱，带来的金融风险主要是由金融五是适当扩大直接融资方式，从根木上解决企业自有 57 1994-2012 China Academic Journal Electronic Publishing House.All rights reserved.http://www.cnki.net
中国农业银 行武汉 管理 干部 学院 学报 · · 总第 期 、 政府行政 于预 是导致银 行 出现 指 令性 风险 贷 款的主要 原因 , 也是造成银行 不 良信贷资 产风险的重 要原因 。 转 制中由于 商业银行的产 权依然是 由行政授 权实现 的 , 因而 无法 摆脱 政府 的不 必要 的控制 一 与十 预 , 也就 不可 能真 正 以 效益 性 、 安 全性 、 流动性 为原 则 , 实行真正的 自主经 营 、 自担 风险 、 自负薇 亏 、 自我 约束 、 从这几年的实际 情况来看 , 一 些地 方政府为保 一方 平安 , 发展 地方经 济 在地方保 护 上 义 思想 的 指 导 下 , 认为企业是地方 的 , 银行 的钱 是国 家 的 , 因 而 凭 借其对银 行在地方经 营活动 中的 支持 与限制权 , 给银 行施加 各方面 的资金压 力 , 十预银 行贷款 , 倒逼 银行 增加无效贷款 和低效 贷款 。 如 一 些地 方政府为了 实现 政策所规定的银行要 支持大 中型 企业的发展 , 发挥它 们在国 民 经济 中的骨 干 作用 , 要求银行在金融政 策 实行重 点倾斜的方针 的同时 也对经 济效益 不 佳 、 亏 损严 重 、 包袱沉重的 一 些 大中型 亏 损企 业 注人 定 数量的 “ 重新启 动 ” 、 ‘’ 充血 ” 性质的资 金 。 结果这些资 金不 但没 有救活 企业 , 反 而 导 致大 借资金 的 死滞 , 形 成 了信贷风险 。 、 金融机构 自我 约束不 足 , 经 营管 理不 善 内控 机制不 健全 、 带来经营风险 。 我国 的金融体制 改革 , 已 经取 得 了 一 定 的突 破 , 但 与 市场 经济 体 制的要 求 相 比 , 仍显 不 足 。 这些年银行的企业改 革 , 直没有完全 形成内在的 自我激励 和 自我约束机 制 , 致使银 行信贷 管理存在许多漏洞 , 造成经 营风险 。 是 银行盲 目发 展 , 提高了筹资成本 在改 一 革中 , 一 些国有商业银行随 着地方盲 目生产 、 重复建设 , 自身也盲 目发展 , 而忽视 了提高金融服 务质龄 , 争地 盘 , 设 网点 、 扩 充人 员 , 结 果 , 增大 了费用 , 提高 了筹 资成本 。 二 是管理 不 严 加 大 了金融风险 。 一 些商业银行 在发放贷款 中 不严格 执行操作规程 , 贷款 ’ ‘三 查 ” 制度执 行不 力 , 贷前 缺 乏 系统 、 全 面 、 科学 的调查论 证 , 贷时 审查 不 严 , 贷 后 不 及 时跟 踪检查 , 特别 是 对新项 目可 行性论 证不充 分 一 些项 目 由于 盲 日上 马 导致 大最贷款沉 淀 。 此外 考 核监督 机制的不健全 , 也 使有些信贷 员违 反信贷政策 发放 人情 贷款 、 关 系贷款等 , 也是 造 成 一 部分 贷款呆 滞的原因 。 三是违 规经 营 , 加大 了信贷 风险 。 有些银行 为 了吸 引客户 谋取利益 , 不 依法经营 , 超范围吸 收存 款 , 超 范围 、 超 规模 、 超 比例 发 放贷 款 , 私 自挪 用 银 行 资金搞房地产交易 , 用储蓄存 款炒买 炒卖股票等 有价 证券 , 加大 了银行经 营风险 。 、 金融环境混乱 , 带来 的金融 风 险 上要是 由金融 机构之 间 的不规 则竞争 一 和 社会乱办金融所造成 一 方 面 , 随 着佘 融 机构的 不 断增多 , 金 融机构 间的同业竟 争 也日益 激烈 , 各金融 机构 为在有限的市场竞争空 间 得以 生存 和 发展 , 就必 须设法稳 固 和不断扩大其业务 市场 份额 在稳定原 有客户 的基础上 , 争取 新的客户 在巩 固 原 有 业 务领城 的 同时 , 人 力 开 拓新 的 业务领 域 。 但与此同时 , 我 国 却尚未建立起公平 、 公正 、 严格 的 市场竞 争规则 虽 然 我国 出台 了《商业银行法 》以 及 《关于惩治破坏金融秩 序犯罪的决定 》等有关法规 , 但 还没 有制定出具 体的实施细则 , 对金融机构间的竞 争 行为规 范还缺 乏 具体 、 明 确 的规定 , 即还 没有建立起 非常 明确 和 有效约束力的 市场竞争规则 。 在具有强大 竟争压力而尤 严格竞 争规 则约束 的情 况下 就必 然会 发生 如 “ 储蓄 大 战 、 “ 利率大 战 ” 高息揽储 , 互挖墙角 , 帐外经营 , 投机 冒险等现象 。 其结果是 , 既损 害存 款人 及贷 款人 的声誉 , 又造成金 融风险 另 方面 , 社 会乱 办金融 而 风险意 识淡薄 , 使 金融风 险趋向分散 化 、 社 会化 。 长期 以 来 , 我国 资金供求矛 盾突 出 , 加之 日前 的 金融行 业 仍然是 一 种 垄断性行 业 其利润 相 对 主 厚 吸 引 了各地各 部门办金融业务 特 别是 非银行金融机 构增 加 较多 , 草 金 会 、 社会集资 、 民间 借贷 、 典当等 “ 灰 色 ” 金融或 “ 地 下 ” 金融 , 它 们中很 多都不 是 由金融 士 管机 关批 准和 按照 市 场规则设立 的 , 业务也不 是按市 场原 则来运行 的 , 其经营 目 的在 于 片面 追求利润 甚至 是 一 种欺 骗性 的犯罪 , 大量 的客户 和 资 金被卷 进 , 形 成分 散化 、 社会化的金融风险 三 、 防范与化解我国金融风险的措施 、 加快 企业 改 羊步伐 , 保全 银行资产 。 经挤决定 金融 , 企业资金运转 状况 , 决定银行信 贷资产的质量 。 要从 根本上 防 范 与化解 金融风 险 , 必 须 加 快 企业 改 革 , 搞活 企 业资金 。 是 引导企 业 坚定不 移地走 “ 规范 破产 , 鼓励兼并 , 下勺分流 , 减 人增 效 , 大 力实施 再就 业工 程 ” 的路 于 认真抓好国 有企 业产 权制 度改 革 , 进 行资产 重 组 和 资 债转换 , 使 企业 实 行 “ 贴身 ” 经营 , 提 高经济效益 。 一几是要 建立 健全企 业 的资产增值机制 , 扩 人企业 积累 , 提 高 自有资金 比重 。 要 加强对企业 的财务约束和 监督 , 防 比继续 侵蚀 国 有资产 和信 贷资 产的现象发生 。 四 是 加强企 业技术改 造和 产品更新 , 引导企业按照 现代 化的科学管理制度 加 强管理 , 开拓 市场 , 提高效 益 , 摆 脱困 境 , 从而 提 高信 贷资产质 墩 。 五 是适 当扩 大直接融资 方式 从根本 上解决企业 自有
中国农业银行武汉管理干部学院学报 1999·1·(总第69期) 资金不足，资金来源单“，风险集中到银行的问题，分的贷款建立在严格的风险控制基础上，防止发生新的 散和化解金融风险。 不良资产。其次，要认真执行资产负债比例管理办法， 2、加大收贷清息力度，盘活不良信贷资产。针对按照“安全性、流动性、效益性”原则审慎经营，努力提 长期以来形成的不良贷款，可区别情况“一厂一策”、高金融机构经营管理水平，实现资金经营方式的根本 “,~户策”，坚决清收。金融部门抽调得力人员组建性转变。再次，要管住人，就是管住金融机构的法定代 讨做队伍，实行目标管理，建立奖罚激励机制。对有钱表人或高级管理人员，端正其经营思想和经营行为， 不还，故意拖欠、赖帐的企业和个人，政府、银行、法院要选那些懂管理、会经营、品行好的人担任金融机构 应统一认识，依法起诉；执法部门要严格执法，令其依的法定代表人或高级管理人员，因为有的金融风险就 法偿还；对于…次性还款有困难，且又保持一定收人是…些人的经营思想不端正，经营行为不合规而形成 的借款大户，促其制定还款计划，限期归还贷款：对因的。最后，要进-·步完善金融机构的内部稽核制度。目 暂时生产：经营困难占压资金，拖欠贷款，但产品有销前要把对资产质量和风险状况的稽核作为经常性的 路的企业，在看准行情的情况下，可注人一定的启动工作来抓，跟踪分析不良资产的变化，对大额不良资 资金，帮助其起死回生；对产品无销路，信誉程度差、产进行专项稽核，对稽核发现的问题和有关责任者进 长期亏损且扭亏无望的企业，坚决限制其贷款规模，行严肃处理，以促进各项规章制度的全面执行，将风 以体现择优限劣：对关、停、并、转企业贷款按照企业险损失和能响控制在最小限度之内。 转制、重组的不同形式采取相应对策，银行要介入企 5、强化金融立法，维护信贷资产的安全。金融机 业转制全过程.掌握：主动权，认真落实债权债务关系，构要严格按照《商业银行法》、《担保法》《贷款通则》 借助企业隶属关系变更，将原有货务移交到新的法和资产负债比例管理、风险管理等有关规定办理信贷 人·保全信贷资产，对破产，出售企业，进行全力清收，业务，坚持原则依法按照规定办事，坚决抵制来自各 是#减少贷款损失。 方面的不正当行政干预，避免出现新的金融风险。按 3、转换政府职能，诚少行政干预。转换政府职能，照新《刑法》有关金融犯罪处罚的规定，依法维护金融 诚少行政干预，是控制银行风险的外部因索，也是防资产的安全。对内外勾结、与贷款户同谋作弊，套取银 范金融风险的重要治本之策。最主要的是争取地方政行贷款，给银行贷款资产造成风险者和收受贿赂、以 府减少对商业银行的不正当干预，实现政府行为从强权谋私、以贷谋私给银行贷款造成大额损失的决策者 制型向服务型转变，把防范和化解金融风险纳入党政以及借款不还、逃赖银行债务者，要坚决绳之以法。 领学的议事日程。地方政府要全面了解辖区金融资产 6、加大金融监管力度，增强对金融机构的外部约 质现状，牵头组织各有关经济部门搞好金融风险的束。乱办金融，违规经营，无序竞争，是导致金融风险 防范和化解工作，大力支持各金融机构所采取的一系的重要原因。加强金融监管，促进依法合规经营，是防 列防范风险、提高信贷资产质量的政策措施的实施，范和化解金融风险的重要措施。人民银行要做到令行 ·形成歧府和金融机构合力防范金融风险的局面，实现禁止，依法监管，在监管工作中必须做到有令则行、有 信贷资产质量的良好循环。 禁则止，不搞上有政策，下有对策。要通过机构年检、 4、完养内部控制制度，增强自我约束能力。完并日常检查和组织金融机构制定各种公约，维护金融秩 内部控制制度，是金融机构防范金融风险的第-道防序稳定，防北无序竞争。要坚持严字当头，逐步加大对 线。金融机构都要建立和完善内部控制制度，包括经违规机构负责人和责任人的处理，增强监管的实效 营业务控制和内部会计控制制度。内部控制制度是否性。从而有效地防止金融机构之间的无序竞争，维护 科学，关系到金融机构各部门之间的协调、配合和工正常的金融秩序，防范由于乱办金融机构、违章经营 作效率的提高，而且直接决定金融机构资产的安全，和无序竞争引发的金融风险。 当前，首先要完善包括贷款风险责任制、贷款审批制、 总之，防范与化解金融风险既是一项系统工程、 市贷分离制、贷款抵押制、贷款本息收回制在内的信也是项长期任务，必须综合治理、坚持不懈，才能保 贷管理制度，逐步完善商业银行风险监控指标体系，证我国经济稳定增长，金融事业健康、持续的发展。 对信贷资产运行情况定期监测监控，及时提供预警信（作者单住：湖南财经学院金保系 号，随时采取措葩，消除经营活动中的风险，使新发故邮政编码：410079责任编辑：吴敬文) 58 1994-2012 China Academic Journal Electronic Publishing House.All rights reserved.http://www.cnki.net
中国农业银行武 汉管理 干部 学院学报 一 · 总第 期 资金不 足 , 资金 来源单 一 , 风险集 中到银行 的问题 分 散和 化解金融风险 。 、 加大收贷清息 力度 , 盘活不 良信贷资产 。 针对 长期以 来形 成的不 良贷款 , 可 区别 情况 “ 一厂 一 策 ” 、 “ 一 户 一策 ” , 坚决清收 。 金融部门抽调得力 人员组建 讨债队伍 , 实行 目标管理 , 建立奖罚激励机制 。 对有钱 不还 , 故意拖欠 、 赖帐的企业 和个 人 , 政府 、 银行 、 法院 应统 一 认识 , 依法起诉 执法部 门要严格执 法 , 令其依 法 偿还 对于 一 次性还 款 有困难 , 且 又保持 一定 收人 的借款大户 , 促其制定还款计划 , 限期归还 贷款 对因 暂时生 产经营 困难 占压资金 , 拖欠 贷款 , 但 产品有销 路的企业 , 在 看准行情 的情 况下 , 可 注 人 一 定的启动 资金 , 帮助 其起死回 生 对产 品无 销路 , 信 誉程度 差 , 长 期 亏损且扭 亏无 望的企业 坚决 限制其贷款 规模 , 以 体现择优限 劣 对 关 、 停 、 并 、 转企业 贷款按 照 企业 转制 、 重组 的不 同形式 采取相应 对策 , 银行要介人 企 业转制全过程 , 掌握主动权 , 认真 落实债权债务关系 , 借助 企 业隶 属关 系变更 , 将 原有债 务移 交到 新的 法 入 保全信贷资产 对破产 、 出售企业 进行全 力清收 , 尽 缺减 少贷款损失 。 、 转换政府职能 , 减少行政干预 。 转 换政府职能 , 减 少行 政干预 , 是控 制银行 风险的 外部 因素 , 也是 防 范金融风险的重要治本之策 。 最 主要 的是争取地方政 府减少 对商业银行的 不正 当干预 , 实现政府行为从强 制型 向服务型转变 , 把防范和 化解金融风险纳人党政 领导 的 议 事 日程 。 地 方政府要全面 了解辖 区金融资产 质横现状 、 牵头组织各有关经济部 门搞好金融风险 的 防 范和 化解 工 作 , 大 勺支持各金融机构所采取的 系 列防范风险 、 提高信 贷资 产质量 的政策措施 的实施 , 形 成政府和 金融机构 合力防范金融风险的 局 面 , 实现 信贷资 产质量的 良好 循环 。 、 完善 内部控制制度 , 增强 自我约束能力 。 完善 内部控制制度 , 是金融机构 防范金 融 风险的第 一 道 防 线 , 金融机构都要建立 和完善 内部控制制度 , 包括纤 营业 务控制和 内部会计控制 制度 。 内部控制制度是否 科学 关系到金融 机构各部 门之间的 协 调 、 配 合和 工 作效率 的提高 , 而且 直接决 定金融机构 资产的安全 当前 首 先要完警包括贷款风险责任制 、 贷款审批 制 、 审贷分离制 、 贷款抵押制 、 贷款本 息收 回制在 内的信 贷管理制度 , 逐步 完善商业 银行 风险 监控指标体 系 , 对信贷资产运 行情况定 期监测监控 , 及时提供预警信 号 , 随时采取措施 , 消除经 营活动中的风险 , 使新发放 的贷款建立在严格的风险控制基础上 , 防止发生新 的 不 良资产 。 其次 , 要 认真执行资产负债比例管理办法 , 按照 “ 安全性 、 流动性 、 效益性 ”原则审慎经营 , 努力提 高金融机构经营管理水平 , 实现资金经营方式 的根本 性转变 。 再次 , 要管住 人 , 就是管住金融机构的法定代 表 人或 高级管理人 员 , 端正其经 营思想和经 营行 为 , 要选那些 懂管理 、 会经营 、 品 行好 的人担 任金融 机构 的法定代表人或高级管理 人 员 , 因为有 的金融 风险就 是 一 些 人的 经营思 想不端正 , 经营行 为不 合规 而形成 的 。 最后 , 要进一 步完善金融机构的 内部稽核制度 。 目 前要把对 资产质量和 风险状况的稚核 作为经常性 的 工 作来抓 , 跟 踪分析不 良资产的变化 , 对大额不 良资 产进行专项稽 核 , 对稽核发现的问题和有关贵任者进 行严肃处理 , 以 促进各项 规章制度的全 面执行 , 将风 险损失和 影响控制在最小限度之内 。 、 强化金融立法 , 维 护信贷资产的安全 。 金融机 构要严格按 照《商业 银行法 》 、 《担 保法》 、 《贷 款通 则 》 和 资产负债 比例管理 、 风险管理等有关规定办理信 贷 业务 , 坚持原则 , 依法按照 规定办事 , 坚决抵制来 自各 方面 的不 正 当行政干预 , 避免出现新 的金融 风险 。 按 照 新《刑法》有关金融犯罪处罚的规定 , 依法维 护金 融 资产的安全 。 对内外勾结 、 与贷款户 同谋作弊 , 套取银 行贷款 , 给银行贷 款资产造成风险者和收受 贿赂 、 以 权谋私 、 以贷谋私给银行贷款造成大额损失 的决策 者 以 及借款不还 、 逃赖银行债务者 , 要坚决绳之 以法 。 、 加大金 融监 管力度 , 增强 对金融机 构的外部约 束 ‘ 乱办金融 , 违规经营 , 无序竞争 , 是导致金融风险 的重要 原因 。 加强金融监管 , 促进依法合规经营 , 是防 范和 化解金融风险的重要措施 。 人 民银行要做到令行 禁 正 , 依法监管 , 在监管工作 中必 须做到 有令则行 、 有 禁则 正 、 不 搞 上有政策 , 下 有对策 。 要 通过机构 年检 、 日 常检杳和 组织金 融机构制定各种公约 , 维护金融秩 序稳定 , 防 卜无序竞 争 。 要坚持严字当头 , 逐步 加大对 违规 机构 负责 人 和 责任 人 的处理 , 增 强监 管 的 实效 性 从而 有效地防 止金融机构之间的无序竟争 , 维护 正常 的金融秩序 , 防范由于 乱 办金融机构 、 违章经 营 和 无序竟争引发 的金融风险 。 总之 , 防范与化解 金融风险既是 一 项系统工 程 , 也是一 项长期任 务 , 必须综合治理 、 坚持不懈 , 才能保 证我国 经济稳定增长 , 金融事业健康 、 持续的发展 。 作者单位 湖南 财经 学院 金保系 邮政编 码 责任编 裤 吴敬文