SJQU-QR-JW-033 (AO) 【税法】 Tax law】 基本信息 课程代码:【2060574】 课程学分:【4】 面向专业:【会计学】 课程性质:【专业基础课◎】 开课院系:商学院会计系 使用教材:【王曙光等《税法学(第七版)》】 参考书目【税法教程(第五版),梁伟样,高等教育出版社,2016年】 【2015中华人民共和国税收基本法规,国家税务总局编著,中国税务出版社 2015年】 【税法,李敏、朱利荣编著,上海财经大学出版社,2015年第2版】 课程网站网址: 先修课程:【会计学2060074(3)】 课程简介 该课程主要本课程了介绍税法的基本原理、税法基本制度、流转税制度、所得税制度和财产、 资源和行为税法制度等内容,既具有一定的理论性,又具有较强的实用性。在市场经济体制下, 税收制度是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。科学系统地学习税收理论,掌握涉 税实务,对纳税人是十分必要的。本课程通过引导学生学习税收基本原理,并对中国的税收法律 制度和各税种的征收管理形成较全面的了解 三、选课建议 本课程适合会计学专业在第3-5学期开设。 四、课程与专业毕业要求的关联性 专业毕业要求 关联 L011:理解他人的观点,尊重他人的价值观,能在不同场合用书面或口头进 行有效交流。 L021:能积极自主的参与学习,能够确定自己的学习目标,并主动地通过搜 集信息、分析信息、讨论、实践、质疑、创造等方法来实现学习目标。 L031:财务管理分析能力 L032:会计核算与监督能力 L033:会计软件操作与应用能力
SJQU-QR-JW-033（A0） 【税法】 【Tax Law】 一、基本信息 课程代码：【2060574】 课程学分：【4】 面向专业：【会计学】 课程性质：【 专业基础课◎】 开课院系：商学院会计系 使用教材：【王曙光等《税法学（第七版）》】 参考书目【税法教程（第五版），梁伟样，高等教育出版社，2016 年】 【2015 中华人民共和国税收基本法规，国家税务总局编著，中国税务出版社， 2015 年】 【税法，李敏、朱利荣编著，上海财经大学出版社，2015 年第 2 版】 课程网站网址： 先修课程：【会计学 2060074（3）】 二、课程简介 该课程主要本课程了介绍税法的基本原理、税法基本制度、流转税制度、所得税制度和财产、 资源和行为税法制度等内容，既具有一定的理论性，又具有较强的实用性。在市场经济体制下， 税收制度是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。科学系统地学习税收理论，掌握涉 税实务，对纳税人是十分必要的。本课程通过引导学生学习税收基本原理，并对中国的税收法律 制度和各税种的征收管理形成较全面的了解。 三、选课建议 本课程适合会计学专业在第 3-5 学期开设。 四、课程与专业毕业要求的关联性 专业毕业要求 关联 LO11： 理解他人的观点,尊重他人的价值观,能在不同场合用书面或口头进 行有效交流。 LO21：能积极自主的参与学习，能够确定自己的学习目标，并主动地通过搜 集信息、分析信息、讨论、实践、质疑、创造等方法来实现学习目标。 LO31：财务管理分析能力 LO32：会计核算与监督能力 LO33：会计软件操作与应用能力
SJQU-QR-JW-033(AO) L034:风险管理控制能力 L041:遵守纪律、守信守责;具有耐挫折、抗压力的能力。(“责任”为我 校校训内容之 L051:同群体保持良好的合作关系做集体中的积极成员;善于从多个维度 思考问题,利用自己的知识与实践来提出新设想。 L061:具备一定的信息素养,并能在工作中应用信息技术解决问题。 071:愿意服务他人、服务企业、服务社会;为人热忱.富于爱心,懂得感 恩(“感恩、回报、爱心”为我校校训内容之一) L081:具有基本的外语表达沟通能力与跨文化理解能力,有国际竞争与合作 的意识。 备注:LO= earning outcomes(学习成果) 五、课程目标/倮课程预期学习成果(预期学习成果要可测量/能够证明) 专业能力写到毕业要求层级(二级编码),通用能力写到指标点层级(三级编码),如果是 应用型本科试点专业全部写到指标点层级(三级编码)。在“课程目标(细化的预期学习成果)” 这列要写清楚指标点(或者毕业要求)在本门课程里面的具体表现,撰写时以适当的行为动词引 序课程预期 课程目标 号学习成果(细化的预期学习成果) 教与学方式 平价方式 理解各类税种,能对增值税 个案教学法 案例分析、课堂展示 消费税、所得税、关税等税教师讲授,学生讨论 Lo321 种进行分类和计算 教师布置任务,学生课堂 和课后完成 L0413 1知道相关法律条文,能够 讨论教学法 小组报告(包括课外阅 准确分析评价增值税、消费教师讲授,学生讨论 读资料) 税、所得税等税种 2应用各类税法知识,能够|项目教学+协同教学法案例分析、课堂展示 进行增值税、消费税、所得|教师演示,学生操作展示 税等税的网上申报 Lo812 能搜集外国、国际税法相关 探究教学法 小组报告(包括课外阅 知识熟悉部分国家、地区教师布置任务,学生课堂 读资料) 的相关税收条款 和课后完成 六、课程内容 第1单元税与税法理论知识(理论课时4) 教学内容 11税和税法的概念、内容
SJQU-QR-JW-033（A0） 备注：LO=learning outcomes（学习成果） 五、课程目标/课程预期学习成果（预期学习成果要可测量/能够证明） 专业能力写到毕业要求层级（二级编码），通用能力写到指标点层级（三级编码），如果是 应用型本科试点专业全部写到指标点层级（三级编码）。在“课程目标（细化的预期学习成果）” 这列要写清楚指标点（或者毕业要求）在本门课程里面的具体表现，撰写时以适当的行为动词引 导。 六、课程内容 第 1 单元 税与税法理论知识（理论课时 4） 教学内容： 1.1 税和税法的概念、内容； LO34：风险管理控制能力 LO41：遵守纪律、守信守责;具有耐挫折、抗压力的能力。(“责任”为 我 校校训内容之一) LO51：同群体保持良好的合作关系,做集体中的积极成员;善于从多个维 度 思考问题,利用自己的知识与实践来提出新设想。 LO61：具备一定的信息素养,并能在工作中应用信息技术解决问题。 LO71：愿意服务他人、服务企业、服务社会;为人热忱,富于爱心,懂得 感 恩(“感恩、回报、爱心”为我校校训内容之一) LO81：具有基本的外语表达沟通能力与跨文化理解能力，有国际竞争与合作 的意识。 序 号 课程预期 学习成果 课程目标 （细化的预期学习成果） 教与学方式 评价方式 1 LO321 理解各类税种，能对增值税、 消费税、所得税、关税等税 种进行分类和计算 个案教学法 教师讲授，学生讨论 教师布置任务，学生课堂 和课后完成 案例分析、课堂展示 1.知道相关法律条文，能够 准确分析评价增值税、消费 税、所得税等税种。 讨论教学法 教师讲授，学生讨论· 小组报告（包括课外阅 读资料） 2 LO413 2.应用各类税法知识，能够 进行增值税、消费税、所得 税等税的网上申报 项目教学+协同教学法 教师演示，学生操作展示 案例分析、课堂展示 3 LO812 能搜集外国、国际税法相关 知识，熟悉部分国家、地区 的相关税收条款。 探究教学法 教师布置任务，学生课堂 和课后完成 小组报告（包括课外阅 读资料）
SJQU-QR-JW-033 (AO) 12税法的概念和调整对象 13税法的价值、理念 14税法要素和基本原则 15税法的功能、作用和体系 16税法的产生和发展 知识要求 ①知道:税的形式特征、税法的概念和特征 ②理解:税法要素、调整对象的性质和范围 ③运用:税法的价值和功能: ④分析:国际税法和外国税法 能力要求 能根据税法要素进行税务的基本判断 教学难点 税法的特征、税法的公平价值和效率价值、税法的演变历史 第2单元国家税权与纳税人权利(理论课时2) 教学内容 21税收法律关系 22税收的概念和基本权能 23税收管辖权 24纳税人权利 知识要求 ①知道:税权的基本权能、纳税人的基本权利 ②理解:税收管辖权及其属人原则和属地原则 能力要求: ①能够利用税法与税收的知识进行纳税人性质的判断 ②能够进行各税种的准确分类 课程思政:培养纳税人依法纳税意识 教学难点 税收管辖权的概念和类型
SJQU-QR-JW-033（A0） 1.2 税法的概念和调整对象； 1.3 税法的价值、理念； 1.4 税法要素和基本原则 1.5 税法的功能、作用和体系； 1.6 税法的产生和发展 知识要求： ①知道：税的形式特征、税法的概念和特征； ②理解：税法要素、调整对象的性质和范围； ③运用：税法的价值和功能； ○4 分析：国际税法和外国税法 能力要求： 能根据税法要素进行税务的基本判断。 教学难点： 税法的特征、税法的公平价值和效率价值、税法的演变历史 第 2 单元 国家税权与纳税人权利（理论课时 2） 教学内容： 2.1 税收法律关系； 2.2 税收的概念和基本权能； 2.3 税收管辖权； 2.4 纳税人权利； 知识要求： ①知道：税权的基本权能、纳税人的基本权利； ②理解：税收管辖权及其属人原则和属地原则； 能力要求： ①能够利用税法与税收的知识进行纳税人性质的判断 ②能够进行各税种的准确分类 课程思政：培养纳税人依法纳税意识 教学难点： 税收管辖权的概念和类型
SJQU-QR-JW-033 (AO) 第3单元增值税法(理论课时10,实践课4) 教学内容 3.1增值税法和增值税概述 32增值税应纳税额的计算: 33增值税的优惠和出口货物退(免)税: 34增值税的纳税地点和纳税期限 知识要求 ①知道:增值税概念 ②理解:增值税的征税范围、税率; ③运用:增值税应纳税额的计算公式 ④分析:增值税优惠政策和特殊纳税情况 能力要求 ①能够进行增值税的纳税金额的计算 ②能够利用相关税收优惠政策进行增值税的筹划 ③能进行增值税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识:守信守责,尽责抗压意识 教 学难点 增值税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第4单元消费税法(理论课时6,实践课4) 教学内容 41消费税法概述 4.2消费税的纳税主体和征税范围 4.3消费税的税目与税率 44消费税应纳税额的计算 45消费税的征收管理制度 知识要求 ①知道:消费税的基本特征 ②理解:消费税的征税范围 ③运用:消费税的税目与税率 ④分析:消费税纳税计算的不同方法
SJQU-QR-JW-033（A0） 第 3 单元 增值税法（理论课时 10，实践课 4） 教学内容： 3.1 增值税法和增值税概述； 3.2 增值税应纳税额的计算； 3.3 增值税的优惠和出口货物退（免）税； 3.4 增值税的纳税地点和纳税期限； 知识要求： ①知道:增值税概念 ②理解:增值税的征税范围、税率； ③运用:增值税应纳税额的计算公式； ○4 分析:增值税优惠政策和特殊纳税情况 能力要求： ①能够进行增值税的纳税金额的计算 ②能够利用相关税收优惠政策进行增值税的筹划 ③能进行增值税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识；守信守责，尽责抗压意识 教学难点： 增值税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第 4 单元 消费税法（理论课时 6，实践课 4） 教学内容： 4.1 消费税法概述； 4.2 消费税的纳税主体和征税范围； 4.3 消费税的税目与税率； 4.4 消费税应纳税额的计算 4.5 消费税的征收管理制度 知识要求： ①知道:消费税的基本特征； ②理解:消费税的征税范围； ③运用:消费税的税目与税率； ○4 分析:消费税纳税计算的不同方法
SJQU-QR-JW-033 (AO) 能力要求 ①能够区分各类消费税应税商品和税率 ②能够利用不同的计算方法进行各种消费税纳税商品纳税金额的计算 ③能进行消费税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识:守信守责,尽责抗压意识 教学难点 消费税的税目、税率和应纳税额的计算 第5单元关税法(理论课时4) 教学内容: 51关税法制度概述 52进出口关税制度 53关税征收管理 知识要求 ①知道:关税制度的概念和特点、船舶吨税制度的概念 ②理解:保税制度、加重关税制度 ③运用:关税应纳税额的计算公式 能力要求 能够进行进出口关税应纳税额的计算和分析。 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识:守信守责,尽责抗压意识 教学难点 关税应纳税额的计算 第6单元个人所得税法(理论课时8,实践课4) 教学内容: 61个人所得税法概述: 62个人所得税的纳税主体 63个人所得税的征税对象与税率 64个人所得税的应纳税额计算 65个人所得税法规定的税收优惠制度 66个人所得税法的扣减和纳税申报制度
SJQU-QR-JW-033（A0） 能力要求： ①能够区分各类消费税应税商品和税率 ②能够利用不同的计算方法进行各种消费税纳税商品纳税金额的计算 ③能进行消费税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识；守信守责，尽责抗压意识 教学难点： 消费税的税目、税率和应纳税额的计算 第 5 单元 关税法（理论课时 4） 教学内容： 5.1 关税法制度概述； 5.2 进出口关税制度； 5.3 关税征收管理； 知识要求： ①知道：关税制度的概念和特点、船舶吨税制度的概念； ②理解：保税制度、加重关税制度； ③运用：关税应纳税额的计算公式； 能力要求： 能够进行进出口关税应纳税额的计算和分析。 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识；守信守责，尽责抗压意识 教学难点： 关税应纳税额的计算 第 6 单元 个人所得税法（理论课时 8，实践课 4） 教学内容： 6.1 个人所得税法概述； 6.2 个人所得税的纳税主体； 6.3 个人所得税的征税对象与税率； 6.4 个人所得税的应纳税额计算； 6.5 个人所得税法规定的税收优惠制度； 6.6 个人所得税法的扣减和纳税申报制度；
SJQU-QR-JW-033 (AO) 知识要求 ①知道:国内外个人所得税的征税范围和税率 ②理解:个人所得税的居民纳税人与非居民纳税人 ③运用:个人所得税应纳税额的计算公式 ④分析:个人所得税的税收优惠政策和方案 能力要求 ①能够对个人所得的相关内容进行分类和判断 ②能够进行各种个人所得的应纳税额的计算,并能计算典型国家的个人所得税 ③能进行个人所得税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识;守信守责,尽责抗压意识 教学难点 个人工资、薪金所得的应纳税额计算 第7单元企业所得税法(理论课时8,实践课4) 教学内容: 7.1企业所得税法概述: 72企业所得税法的产生和发展 7.3企业所得税的纳税主体和征税对象 74企业所得税的税率和应纳税额的计算: 7.5企业所得税法规定的税收优惠 7.6企业所得税法规定的纳税管理 77企业所得税法规定的特别纳税调整制度 78企业所得税法规定的申报与缴纳制度: 知识要求 ①知道:企业所得税的征税范围、税前扣除标准、特别纳税调整: ②理解:企业所得税的居民纳税人与非居民纳税人 ③运用:企业所得税的应纳税额计算 ④分析:企业所得税的税收优惠政策和纳税筹划要点 能力要求 ①能够计算企业所得税的应纳税额,并能计算国与国之间的所得税征收金 ②能够利用税收优惠政策进行企业所得税的简单筹划
SJQU-QR-JW-033（A0） 知识要求： ①知道:国内外个人所得税的征税范围和税率； ②理解:个人所得税的居民纳税人与非居民纳税人； ③运用:个人所得税应纳税额的计算公式； ○4 分析:个人所得税的税收优惠政策和方案 能力要求： ①能够对个人所得的相关内容进行分类和判断 ②能够进行各种个人所得的应纳税额的计算，并能计算典型国家的个人所得税 ③能进行个人所得税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识；守信守责，尽责抗压意识 教学难点： 个人工资、薪金所得的应纳税额计算 第 7 单元 企业所得税法（理论课时 8，实践课 4） 教学内容： 7.1 企业所得税法概述； 7.2 企业所得税法的产生和发展； 7.3 企业所得税的纳税主体和征税对象； 7.4 企业所得税的税率和应纳税额的计算； 7.5 企业所得税法规定的税收优惠； 7.6 企业所得税法规定的纳税管理； 7.7 企业所得税法规定的特别纳税调整制度； 7.8 企业所得税法规定的申报与缴纳制度； 知识要求： ①知道:企业所得税的征税范围、税前扣除标准、特别纳税调整； ②理解:企业所得税的居民纳税人与非居民纳税人； ③运用:企业所得税的应纳税额计算； ○4 分析:企业所得税的税收优惠政策和纳税筹划要点 能力要求： ①能够计算企业所得税的应纳税额，并能计算国与国之间的所得税征收金额 ②能够利用税收优惠政策进行企业所得税的简单筹划
SJQU-QR-JW-033 (AO) ③能进行企业所得税的网上纳税申报 课程思政:培养遵纪守法,依法纳税意识:守信守责,尽责抗压意识 教学难点 企业所得税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第8单元其他税法(理论课时2) 教学内容 81房产税法 82契税法 83资源税法 84车船税法 85印花税法 86城市维护建设税法 87土地增值税法 88城镇土地使用税法 知识要求 ①知道:财产与行为税各税种的征税对象与计税依据 ②理解:财产与行为税各税种的征税范围与税率 能力要求 能够进行财产与行为税各税种纳税金额的计算 教学难点 财产与行为税各税种应纳税额的计算 第9单元税务行政管理法(理论课时2) 教学内容 91税款征纳主体 92纳税申报 93税款征收方式; 94征纳主体在税款征收中的权力(利)与义务; 95税款的退还和追征 知识要求
SJQU-QR-JW-033（A0） ③能进行企业所得税的网上纳税申报 课程思政：培养遵纪守法，依法纳税意识；守信守责，尽责抗压意识 教学难点： 企业所得税的征税范围、税率和应纳税额的计算 第 8 单元 其他税法（理论课时 2） 教学内容： 8.1 房产税法； 8.2 契税法； 8.3 资源税法； 8.4 车船税法； 8.5 印花税法； 8.6 城市维护建设税法； 8.7 土地增值税法； 8.8 城镇土地使用税法； 知识要求： ①知道:财产与行为税各税种的征税对象与计税依据； ②理解:财产与行为税各税种的征税范围与税率； 能力要求： 能够进行财产与行为税各税种纳税金额的计算 教学难点： 财产与行为税各税种应纳税额的计算 第 9 单元 税务行政管理法（理论课时 2） 教学内容： 9.1 税款征纳主体； 9.2 纳税申报； 9.3 税款征收方式； 9.4 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务； 9.5 税款的退还和追征； 知识要求：
SJQU-QR-JW-033 (AO) ①知道征纳主体的权利义务、税款征收方式 ②理解:税收担保、税收保全措施、税收强制执行 ③运用纳税征收、申报的各种方式 ④分析:企业所得税的税收优惠政策和纳税筹划要点 ⑤综合:各税种的纳税申报表比较 能力要求 ①能够判断各类税种的征收特点 ②能够对各类税种进的网上纳税申报进行比较分析 教学难点 纳税申报的时间、方式和内容,征纳主体在税款征收中的权力(利)与义务 第10单元税款征收管理法(理论课时2) 教学内容 101税务登记制度 102账簿和凭证的管理制度 103发票管理制度 104税务检查制度 105税务稽查制度: 知识要求 ①知道:税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容 ②理解:税务检査与税务稽査的比较 能力要求 能够进行企业的税务登记业务和发票的申请、管理 教学难点 税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容 七、课内实验名称及基本要求 列出课程实验的名称、学时数、实验类型(演示型、验证型、设计型、综合型)及每个实 验的内容简述 序 实验名称 主要内容 实验实验类型 时数 备注 增值税申报 增值税申报流程、内容 4 综合型
SJQU-QR-JW-033（A0） ①知道:征纳主体的权利义务、税款征收方式； ②理解:税收担保、税收保全措施、税收强制执行； ③运用:纳税征收、申报的各种方式； ○4 分析:企业所得税的税收优惠政策和纳税筹划要点 ○5 综合:各税种的纳税申报表比较 能力要求： ①能够判断各类税种的征收特点 ②能够对各类税种进的网上纳税申报进行比较分析 教学难点： 纳税申报的时间、方式和内容，征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务 第 10 单元 税款征收管理法（理论课时 2） 教学内容： 10.1 税务登记制度； 10.2 账簿和凭证的管理制度； 10.3 发票管理制度； 10.4 税务检查制度； 10.5 税务稽查制度； 知识要求： ①知道:税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容； ②理解:税务检查与税务稽查的比较； 能力要求： 能够进行企业的税务登记业务和发票的申请、管理 教学难点： 税务登记制度的内容、发票管理制度的基本内容 七、课内实验名称及基本要求 列出课程实验的名称、学时数、实验类型（演示型、验证型、设计型、综合型）及每个实 验的内容简述。 序 号 实验名称 主要内容 实验 时数 实验类型 备注 1 增值税申报 增值税申报流程、内容 4 综合型
SJQU-QR-JW-033 (AO) 2消费税申报 消费税申报流程、内容 综合型 3企业所得税申 企业所得税申报流程、内容 4 综合型 4|个人所得税申 个人所得税申报流程、内容4 综合型 八、评价方式与成绩 总评构成(1+X) 评价方式 占比评测的毕业要求/指标点 编号 期末闭卷考 50% L0321/L0413 XI 课堂展示 L0821/L0413 案例分析 L0321 小组报告(包括课外阅读资料)20% L0413/L0812 撰写人粱脚 系主任审核 时间:2021年09月01日时间:2021年09月01日
SJQU-QR-JW-033（A0） 2 消费税申报 消费税申报流程、内容 4 综合型 3 企业所得税申 报 企业所得税申报流程、内容 4 综合型 4 个人所得税申 报 个人所得税申报流程、内容 4 综合型 八、评价方式与成绩 撰写人： 系主任审核： 时间：2021 年 09 月 01 日 时间：2021 年 09 月 01 日 总评构成（1+X） 评价方式 占比 评测的毕业要求/指标点 编号 1 期末闭卷考 50% LO321/LO413 X1 课堂展示 10% LO321/LO413 X2 案例分析 20% LO321 X3 小组报告（包括课外阅读资料） 20% LO413/LO812
