第一章 支付理论基础 学习重点： 支付的概念 支付的体系构成 支付的工具、方式分类 一、支付体系概述 (一》支付的概念 支付就是社会经济活动引起的债权债务清偿及货币转移行为。过程包括： 交易、清算、结算 1、清算：发生在银行同业之间的货币收付，用以清讫双边或多边债权债务的过 程和方法。 2、结算：是清偿双方或多方当事人之间资金债务的一种行为。 3、清算与结算 (1)从商业银行的结算业务流程米看。 (2)清算的历史较之结算要短得多，清算是在银行问世后才开始行驶的支付中 介智能，为实现信用货币条件资金在不同所有者间的流动面产生的一种技术安 排， (3)“结算”与“清算均是实现债券债务清偿的经济手段，只不过二者发生作用 的层面有所不同。结算具有社会性，而清算更具专门化， (二)支付活动的构成要件 支付活动的两个层次：一是明确支付是付款人向收款人转移的可以接受的货币债 权的行为：二是明确了支付不仅包括现金支付，还包括转账支付， 1、参与主体 商务活动：参与主体属于交易的买卖类型 借贷活动：参与主体属于信用的金融类型 馈赠活动：参与主体属于让波的转移类型 政府财政：参与主体属于分配的转移类型 2、市场行为：根据不同的参与主体，分为买卖交易关系、后贷金融关系、捐赠 公益行为. 3、债权债务关系：在经济活动参与方间所形成的能用货币价值度量的，一方具 有索赔权、另一方具有僵还义务的一种法定经济美系。 (三》支付活动的特点： 1、支付方式的不同决定不同形式的支付活动： 2、不同的债权债务关系的形成使支付活动的方式也不同： 3、逃择的行为方式不同支付活动的特点也不同： 4、参与主体的不同支付活动的特点也不同， (四》支付话动应遵循的基本原则 1、债权债务关系的清偿性 2、支付方式的社会接受性 3、采用手段的便利性 4、支付的安全性
第一章 支付理论基础 学习重点： 支付的概念 支付的体系构成 支付的工具、方式分类 一、支付体系概述 （一）支付的概念 支付就是社会经济活动引起的债权债务清偿及货币转移行为。过程包括： 交易、清算、结算 1、清算：发生在银行同业之间的货币收付，用以清讫双边或多边债权债务的过 程和方法。 2、结算：是清偿双方或多方当事人之间资金债务的一种行为。 3、清算与结算 （1）从商业银行的结算业务流程来看， （2）清算的历史较之结算要短得多，清算是在银行问世后才开始行驶的支付中 介智能，为实现信用货币条件资金在不同所有者间的流动而产生的一种技术安 排。 （3）“结算”与“清算”均是实现债券债务清偿的经济手段，只不过二者发生作用 的层面有所不同。结算具有社会性，而清算更具专门化。 （二）支付活动的构成要件 支付活动的两个层次：一是明确支付是付款人向收款人转移的可以接受的货币债 权的行为；二是明确了支付不仅包括现金支付，还包括转账支付。 1、参与主体 商务活动：参与主体属于交易的买卖类型 借贷活动：参与主体属于信用的金融类型 馈赠活动：参与主体属于让渡的转移类型 政府财政：参与主体属于分配的转移类型 2、市场行为：根据不同的参与主体，分为买卖交易关系、借贷金融关系、捐赠 公益行为。 3、债权债务关系：在经济活动参与方间所形成的能用货币价值度量的，一方具 有索赔权、另一方具有偿还义务的一种法定经济关系。 （三） 支付活动的特点： 1、支付方式的不同决定不同形式的支付活动； 2、不同的债权债务关系的形成使支付活动的方式也不同； 3、选择的行为方式不同支付活动的特点也不同； 4、参与主体的不同支付活动的特点也不同。 （四）支付活动应遵循的基本原则 1、债权债务关系的清偿性 2、支付方式的社会接受性 3、采用手段的便利性 4、支付的安全性
5、支付信用的可靠性 6、法律制度的保证性 (五》支付体系 1.支付体系的概念 支付体系是指为实现和完成各类支付活动所做的一系列法规制度性安排和相关 基础设施安排的有机整体。它包括对传达支付指令的支付工具和支持支付工具运 用的支付系统以及为确保货币资金流通的一系列法规制度安排和基础设，安排。 2.支付体系的地位和作用 支付体系是是一国金融市场的核心基础设施，它将一国货币市场、债券市场、股 票市场、外汇市场和离岸市场等金融市场各个组成部分紧酱联结起米，并通过严 谨的法规制度和设饰安排，向银行业和社会提供资金运行的工具和通道，提供快 捷高效安全的支付结算服务，满足金融活动和社会经济活动的需要 3支付体系的构成 (1)支付服务组织：是指向客户提供支付账户、支付工具和支付服务的金融机 构以及为这些机构运行提供清算和结算网锋服务的支付清算组织，是提供支付服 务的市场主体，包括中央银行、商业银行和支付清算组织等。 (2)支付工具：传达债权债务人支付指令，实现债权债务清偿和货币资金转移 的载体，收付款人的支付指令通过支付工具传达至其开立资金账户的金胞机构， 开户金融机构将按照支付指令的要求办理资金转账， 从发展时间来看，支付工具分为传统支付工具、电子支付工具（现代支付工具） (3)支付系统：支撑各种支付工具应用，实现资金清算和结算并完成资金最终 转移的通道。各种支付工具的支付信息、业务流程和数据信息标准贯穿于支付系 统处理的全过程，因此支付信息传输和资金结算需要得到支付系统的有效支持， 它由支付服务系统、支付清算系统、支付结算系统、支付信息管理系统四部分组 成。 二、支付工具 (一)传统支付工具 L.现金 优势：简捷、安全，有利于促成商品交易的完成和商品交换的发展。无需验证， 瞬间完成。 劣势：需要保管、携带、运送、验点，交易成本高：没有转账结算痕迹，交易透 明度不高：加大银行机构的营运成本。 2、累据 出票人约定自己或委托付款人在见票时或指定时间向收款人或持票人无条件支 付一定金额并可流通的有价证券，包括汇票、本票和支票。 (1)汇票：是债权人向债务人发出的支付指令，《票据法》规定汇票是出票人签 发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付一定金额给收款人或者持 票人的票据， 按照出票人不同：商业汇票和银行汇票 按照付款时间不同：即期汇票和远期汇票 按照有无附属单据：跟单汇票和光票 银行汇票：银行应汇款人的请求在汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发 给汇款人由其交付收款人的一种汇票
5、支付信用的可靠性 6、法律制度的保证性 （五）支付体系 1. 支付体系的概念 支付体系是指为实现和完成各类支付活动所做的一系列法规制度性安排和相关 基础设施安排的有机整体。它包括对传达支付指令的支付工具和支持支付工具运 用的支付系统以及为确保货币资金流通的一系列法规制度安排和基础设施安排。 2. 支付体系的地位和作用 支付体系是是一国金融市场的核心基础设施，它将一国货币市场、债券市场、股 票市场、外汇市场和离岸市场等金融市场各个组成部分紧密联结起来，并通过严 谨的法规制度和设施安排，向银行业和社会提供资金运行的工具和通道，提供快 捷高效安全的支付结算服务，满足金融活动和社会经济活动的需要。 3.支付体系的构成 （1）支付服务组织：是指向客户提供支付账户、支付工具和支付服务的金融机 构以及为这些机构运行提供清算和结算网络服务的支付清算组织，是提供支付服 务的市场主体，包括中央银行、商业银行和支付清算组织等。 （2）支付工具：传达债权债务人支付指令，实现债权债务清偿和货币资金转移 的载体，收付款人的支付指令通过支付工具传达至其开立资金账户的金融机构， 开户金融机构将按照支付指令的要求办理资金转账。 从发展时间来看，支付工具分为传统支付工具、电子支付工具（现代支付工具） （3）支付系统：支撑各种支付工具应用，实现资金清算和结算并完成资金最终 转移的通道。各种支付工具的支付信息、业务流程和数据信息标准贯穿于支付系 统处理的全过程，因此支付信息传输和资金结算需要得到支付系统的有效支持。 它由支付服务系统、支付清算系统、支付结算系统、支付信息管理系统四部分组 成。 二、支付工具 （一） 传统支付工具 1. 现金 优势：简捷、安全，有利于促成商品交易的完成和商品交换的发展。无需验证， 瞬间完成。 劣势：需要保管、携带、运送、验点，交易成本高；没有转账结算痕迹，交易透 明度不高；加大银行机构的营运成本。 2、票据 出票人约定自己或委托付款人在见票时或指定时间向收款人或持票人无条件支 付一定金额并可流通的有价证券。包括汇票、本票和支票。 （1）汇票：是债权人向债务人发出的支付指令，《票据法》规定汇票是出票人签 发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付一定金额给收款人或者持 票人的票据。 按照出票人不同：商业汇票和银行汇票 按照付款时间不同：即期汇票和远期汇票 按照有无附属单据：跟单汇票和光票 银行汇票：银行应汇款人的请求在汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发 给汇款人由其交付收款人的一种汇票
银行汇票为两个当事人：出票银行和收款人。银行既是出票人又是付款人。具有 票随人到，方便灵活、兑付性强等特点。 商业汇票：是企事业单位签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给 收款人或持票人的一种汇票。 商业汇票为三个当事人：出票人、付款人和收款人 按照承兑人的不同：商业承兑汇票和银行承克汇票 (2)本票 本票是债务人给债权人发出的支付承诺。《票据法》规定本票是出票人签发的， 承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 本票的当事人：出票人和收款人。我国只流通使用银行本票 (3)支票 支票是银行存款户向银行签发的无条件支付命令。《票据法》规定支票是出票人 签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确 定金额给收款人或者持票人的票据。当事人：出票人、付款人和收款人 现金支票、转账支票、普通支票、划线支票 (二)电子支付工具 电子支付工具从形态上说就是电子数据，它以金胞电子化网路为基础，通过计算 机网铬系统以传输电子信息的方式实现支付功能，利用电子支付工具实现资金存 取、汇兑、直接消费和货款等功能。 目前包括商业银行发行的银行卡、非金融机构发行的储值卡以及虚拟卡等。 1、银行卡：经中央银行批准的金融机构发行的卡基支付工具。 (1)按物理特性：塑料卡、磁条卡、集成电路卡(1C卡、芯片卡) (2)按逻辑特性；借记卡（储蓄卡）、贷记卡（信用卡）、准贷记卡 和联名卡 2.储值卡：是非金融机构发行的具有支付功能的支付工具，其价值是储存于卡 上的磁带或电子装置内，供使用者购物付款或互换储存卡上的价值。一般以IC 卡和磁条卡作为介质。它是一种信用货币，也是一种约定货币。 (1)按照有无银行参与 有银行参与的储值卡：如煤气卡 无银行参与的储值卡：如公交卡、食堂就餐卡 (2)按照具体应用 公用事业单位发行：公交卡、电费卡、医保卡等 电信部门发行：1C电话卡、充值卡等 商业或服务网点发行：购物卡、优惠卡、会员卡等 校同卡：饭卡、洗农卡、水卡等 3.虚拟卡 近年来，网上出现各种各样的网络虚拟货币”，如腾讯的Q币、百度的百度币、 新浪的U币以及感大的盛大点券等。使用网路虚拟货币可以在指定的范围内期 买产品和服务，实现只有法定货币才能有的购买行为。虚拟卡作为网铬虚拟货币 的载体应运而生，它是互联网服务提供商为了方便消费者网上购物而设立的虚拟 账户，是电子商务的一种重要的支付工具。 三、支付方式
银行汇票为两个当事人：出票银行和收款人。银行既是出票人又是付款人。具有 票随人到，方便灵活、兑付性强等特点。 商业汇票：是企事业单位签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给 收款人或持票人的一种汇票。 商业汇票为三个当事人：出票人、付款人和收款人 按照承兑人的不同：商业承兑汇票和银行承兑汇票 （2）本票 本票是债务人给债权人发出的支付承诺。《票据法》规定本票是出票人签发的， 承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 本票的当事人：出票人和收款人。我国只流通使用银行本票 （3）支票 支票是银行存款户向银行签发的无条件支付命令。《票据法》规定支票是出票人 签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确 定金额给收款人或者持票人的票据。当事人：出票人、付款人和收款人 现金支票、转账支票、普通支票、划线支票 （二）电子支付工具 电子支付工具从形态上说就是电子数据，它以金融电子化网络为基础，通过计算 机网络系统以传输电子信息的方式实现支付功能，利用电子支付工具实现资金存 取、汇兑、直接消费和贷款等功能。 目前包括商业银行发行的银行卡、非金融机构发行的储值卡以及虚拟卡等。 1、银行卡：经中央银行批准的金融机构发行的卡基支付工具。 （1）按物理特性：塑料卡、磁条卡、集成电路卡（IC 卡、芯片卡） （2）按逻辑特性：借记卡（储蓄卡）、贷记卡（信用卡）、准贷记卡 和联名卡 2. 储值卡：是非金融机构发行的具有支付功能的支付工具，其价值是储存于卡 上的磁带或电子装置内，供使用者购物付款或互换储存卡上的价值。一般以 IC 卡和磁条卡作为介质。它是一种信用货币，也是一种约定货币。 （1）按照有无银行参与 有银行参与的储值卡：如煤气卡 无银行参与的储值卡：如公交卡、食堂就餐卡 （2）按照具体应用 公用事业单位发行：公交卡、电费卡、医保卡等 电信部门发行：IC 电话卡、充值卡等 商业或服务网点发行：购物卡、优惠卡、会员卡等 校园卡：饭卡、洗衣卡、水卡等 3. 虚拟卡 近年来，网上出现各种各样的“网络虚拟货币”，如腾讯的 Q 币、百度的百度币、 新浪的 U 币以及盛大的盛大点券等。使用网络虚拟货币可以在指定的范围内购 买产品和服务，实现只有法定货币才能有的购买行为。虚拟卡作为网络虚拟货币 的载体应运而生，它是互联网服务提供商为了方便消费者网上购物而设立的虚拟 账户，是电子商务的一种重要的支付工具。 三、支付方式
(一》支付方式的变革 1985年中国银行第一张银行卡发行 1999年招商银行启动国内首家网上银行一“一网通”，向电子支付过渡 2005年电子支付进入“电子支付元年”，标注者我国进入真正的电子支付时代 (二)支付方式的演变规律 1.匿名保护性 2.安全性 3.便利性 4.交易费用 5.规范性 (三)支付方式的分类 四、电子货币 (一)电子货币的概念 电子货币是指在零售支付机制中，通过销售终端、不同的电子设各之间以及在公 开网络（如Intemet)上执行支付的储值"和“预付支付机制。 (二》电子货币的性质特点 1电子货币是支付货币 2.电子货币目前只是货币发展的一种高级形式，暂时并不能取代法定货币 3.电子货币是一种信息货币 4.电子货币实现了货币“流通手段”与“价值尺度”、“储藏手段”等其它职能的分离 5.电子货币是电子支付工具的根本内在，电子支付工具是电子货币的载体 (三》电子货币的分类 1.由银行等金融机构发行的存款货币用电子形式表现出来，网上银行、手机银 行等。 2.由专业性的、以提供电子货币服务为值利手段的商业或服务业网点发行的在 现实生活中使用的存款货币，公交卡、电话卡、饭卡等.， 3.由网铬服务提供商发行的在虚飘环境里使用的存款货币，Q币、U币、点券 等。 (四》支付工具，支付方式与货币形态 1、支付工具与货币形态 支付工具的演变货币的滴变？并非完全一数，支付工具总是领先于货币的演变 2支付方式与货币形态 传统支付方式 伯用货币形态 现代支付方式 电子费币形态 思考题： 1、什么是支付？清算、结算的区别与联系有哪些？ 2、闻述各种支付方式的特点和支付流程。 3、阑述支付工具、支付方式与货币形态的对应关系
（一）支付方式的变革 1985 年中国银行第一张银行卡发行 1999 年招商银行启动国内首家网上银行——“一网通”，向电子支付过渡 2005 年电子支付进入“电子支付元年”，标注者我国进入真正的电子支付时代 （二）支付方式的演变规律 1. 匿名保护性 2. 安全性 3. 便利性 4. 交易费用 5. 规范性 （三）支付方式的分类 四、电子货币 （一）电子货币的概念 电子货币是指在零售支付机制中，通过销售终端、不同的电子设备之间以及在公 开网络（如 Internet）上执行支付的“储值”和“预付支付机制”。 （二）电子货币的性质特点 1.电子货币是支付货币 2.电子货币目前只是货币发展的一种高级形式，暂时并不能取代法定货币 3.电子货币是一种信息货币 4.电子货币实现了货币“流通手段”与“价值尺度”、“储藏手段”等其它职能的分离 5.电子货币是电子支付工具的根本内在，电子支付工具是电子货币的载体 （三）电子货币的分类 1. 由银行等金融机构发行的存款货币用电子形式表现出来，网上银行、手机银 行等。 2. 由专业性的、以提供电子货币服务为盈利手段的商业或服务业网点发行的在 现实生活中使用的存款货币，公交卡、电话卡、饭卡等。 3. 由网络服务提供商发行的在虚拟环境里使用的存款货币，Q 币、U 币、点券 等。 （四）支付工具、支付方式与货币形态 1、支付工具与货币形态 支付工具的演变=货币的演变？并非完全一致，支付工具总是领先于货币的演变 2.支付方式与货币形态 传统支付方式 信用货币形态 现代支付方式 电子货币形态 思考题： 1、什么是支付？清算、结算的区别与联系有哪些？ 2、阐述各种支付方式的特点和支付流程。 3、阐述支付工具、支付方式与货币形态的对应关系