沈阳现代制造服务学校 N0:37-42 案例名称 第四章所得、收益税制 科目 税收基础 敏学对象 会1403、1404、1405 课时 6课时 授课时间1月18一一27 课 型 实训课 一、教材内容分析 教材立足于实务操作，以企业所得税法为准绳，结合企业所得税的业务特点和操 作蓬程，对实务操作过程中纳税人常见的企业所得税的税收问愿进行了详细的讲解并 配以实例说明。教材内容翔实、通俗易懂、实例丰富，使学生通过学习了解并掌握金 业所得税概述、企业所得税应纳税所得领的确定、企业所得税应纳税额的计算、金业 所得税的税收优惠、企业所得税的源泉扣微、企业所得税的特别纳税调整、企业所餐 税的申报骤纳。为将来更好的适应杜会打下良好的基础。 二、教学目标（知识，技能，情感态度、价值观） 知识目标：使学生理解企业所得税的应钠税所得税额的确定、税收优惠、源泉扣缴 特别纳税调整、征收管理 能力目标：提高学生理解、分析问题能力、提高计税能力 情感态度：增强学生社会责任感和主人箭意 三、教学重点、难点 教学重点：企业所得税的应纳税所得税额的确定及税收优惠 教学难点：企业所得税的应纳税所得税额的确定 四、敦法及学法 散学方法：图表法、 案例教学法、讲授法 学习方法：练习法、白纳法、比较法 五、教学过程 散学过程 教学内容 师生活动 设计意图 时间 组织教学 师生互礼、考劲 稳定课堂秩序 2分
1 沈阳现代制造服务学校 NO:37-42 案例名称 第四章 所得、收益税制 科目 税收基础 教学对象 会 1403、1404、1405 课时 6 课时 授课时间 11 月 18——27 课 型 实训课 一、教材内容分析 教材立足于实务操作，以企业所得税法为准绳，结合企业所得税的业务特点和操 作流程，对实务操作过程中纳税人常见的企业所得税的税收问题进行了详细的讲解并 配以实例说明。教材内容翔实、通俗易懂、实例丰富，使学生通过学习了解并掌握企 业所得税概述、企业所得税应纳税所得额的确定、企业所得税应纳税额的计算、企业 所得税的税收优惠、企业所得税的源泉扣缴、企业所得税的特别纳税调整、企业所得 税的申报缴纳。为将来更好的适应社会打下良好的基础。 二、教学目标（知识，技能，情感态度、价值观） 知识目标：使学生理解企业所得税的应纳税所得税额的确定、税收优惠、源泉扣缴、 特别纳税调整、征收管理 能力目标：提高学生理解、分析问题能力、提高计税能力 情感态度：增强学生社会责任感和主人翁意识 三、教学重点、难点 教学重点：企业所得税的应纳税所得税额的确定及税收优惠 教学难点：企业所得税的应纳税所得税额的确定 四、教法及学法 教学方法：图表法、案例教学法、讲授法 学习方法：练习法、归纳法、比较法 五、教学过程 教学过程 教学内容 师生活动 设计意图 时间 组织教学 师生互礼、考勤 稳定课堂秩序、 2 分
复习提问脱收按征税对象的性质划分？ 引出问题，设置 悬念，激发学生通过对以前的的 的学习兴趣，提知识结构的回 高学习积极性，顾，引出现有的 10分 并引导其自主知识 学习。 多4.1所得税制一一企业所 得税 六、应钠所得税额的确定 解公式1：应纳税额=应纳税所得教师引导并举 领x适用税事一减免税额一抵例说明 【媒体资源】 税额 教师通过多煤体 公式2：抵免限额=中国境内、 广播教学系统演 镜外所得计算的应纳税总额×来 示操作过程 源于某国的应纳税所得额÷中国 乾内、境外应钠税所得总额 【案例分析】 七、税收优惠 (一)企业的免税收入项目 (二)企业的免、减征企业所得 教师通过启发式 税项目 (三)微利企业优惠 和案例教学法引153分 小型微利金业减按20%的所得税 导学生思考问 愿、讨论问题、 税率征收企业所得税。 (四)、高新技术企业优事 解决问题 国家需要重点扶持的高新技术企 业减按15%的税率征收企业所得 税。 (五)民族自治地方的税收优惠 属于地方分享的部分可以决定减 征或者免征 (六)加计扣除的项目 老师引导： (七)其他优惠项目 采用图表法列 学生理解 八、源泉扣嫩 示纳税时间 九、 特别钠税调整 地点，建构出清记忆 十、征收管理 晰知识体系，直 惹（一）、纳税地点 观、明了，有利 (二)纳税时间 于强化学生记 (三)申报缴纳 正常申报： 2
2 复习提问 税收按征税对象的性质划分？ 引出问题，设置 悬念，激发学生 的学习兴趣，提 高学习积极性， 并引导其自主 学习。 通过对以前的的 知识结构的回 顾，引出现有的 知识 10 分 讲 解 示 范 §４.１ 所得税制――企业所 得税 六、应纳所得税额的确定 公式 1：应纳税额＝应纳税所得 额×适用税率－减免税额－抵免 税额 公式 2：抵免限额＝中国境内、 境外所得计算的应纳税总额×来 源于某国的应纳税所得额÷中国 境内、境外应纳税所得总额 【案例分析】 七、税收优惠 （一）企业的免税收入项目 （二）企业的免、减征企业所得 税项目 （三）微利企业优惠 小型微利企业减按 20%的所得税 税率征收企业所得税。 （四）、高新技术企业优惠 国家需要重点扶持的高新技术企 业减按 15%的税率征收企业所得 税。 （五）民族自治地方的税收优惠 属于地方分享的部分可以决定减 征或者免征 （六）加计扣除的项目 （七）其他优惠项目 八、源泉扣缴 九、特别纳税调整 十、征收管理 （一）、纳税地点 （二）纳税时间 （三）申报缴纳 1、正常申报： 教师引导并举 例说明 采用图表法列 示纳税时间及 地点，建构出清 晰知识体系，直 观、明了，有利 于强化学生记 忆。 【媒体资源】 教师通过多媒体 广播教学系统演 示操作过程 教师通过启发式 和案例教学法引 导学生思考问 题、讨论问题、 解决问题 老师引导， 学生理解 记忆 153 分
、汇算清微： B、终止清算： 学生通过习题给予学生相应的0分 实成演练完成复习指导练习 分析问题、讨论鼓励。 句题、解决问 题. 巩固所学的知为下节课学习儡0分 检查评估 企业所得税的概念、特征、征税积并揭示知识惟各。 对象、税率、 点的联系区别 应钠税所得额 布置作业匀愿集 学生课后独立 5分 完成 六、板书设计 4.1企业所得税 六、应纳所得税额的确定 八、源泉扣缴 九、特别纳税调整 七、税收优事 十、征收管理 七、教学后记
3 2、汇算清缴： 3、终止清算： 实战演练 完成复习指导练习 学生通过习题 分析问题、讨论 问题、解决问 题。 给予学生相应的 鼓励。 60 分 检查评估 企业所得税的概念、特征、征税 对象、税率、 应纳税所得额 巩固所学的知 识并揭示知识 点的联系区别 为下节课学习做 准备。 10 分 布置作业 习题集 学生课后独立 完成 5 分 六、板书设计 §4.1 企业所得税 六、应纳所得税额的确定 七、税收优惠 八、源泉扣缴 九、特别纳税调整 十、征收管理 七、教学后记