第七讲 票据结算方式 本讲的主要内容： 1.支票 2.商业汇票 3.信用卡 4.汇兑 一、支票 (一)概念及适用范围 1.概念：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2.适用范围：适用于同一票据交换区域。 (二)种类：包括现金支票、转账支票和普通支票。 1,现金支票只能用于支取现金： 2.转账支票只能用于转账。 3.普通支票即可以用于支取现金，也可以用于转账。 【多选题】可支取现金的支票有()。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 【解析】现金支票只能用于支取现金：转账支票只能用于转账
第七讲 票据结算方式 本讲的主要内容： 1.支票 2.商业汇票 3.信用卡 4.汇兑 一、支票 （一）概念及适用范围 1.概念：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2.适用范围：适用于同一票据交换区域。 （二）种类：包括现金支票、转账支票和普通支票。 1.现金支票只能用于支取现金； 2.转账支票只能用于转账。 3.普通支票即可以用于支取现金，也可以用于转账。 【多选题】可支取现金的支票有（ ）。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 【解析】现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账
不能用于支取现金：普通支票可以用于支取现金。 【答案】AC 【单选题】下列有关支票的表述中，正确的是()。 A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账 B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账 C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账 D.用于支取现金的支票可以背书转让 【解析】根据现金支票、转账支票和普通支票的使用规定，现金 支票只能用于支取现金：转账支票只能用于转账：普通支票可以用于 支取现金，也可用于转账。 【答案】C (三)支票的出票 1.支票的出票人是单位和个人：付款人为出票人开户银行。 2.支票中的记载事项包括：绝对记载事项、相对记载事项和授权 补记事项。 其中，绝对记载事项包括：表明“支票”的字样：无条件支付的 委托：确定的金额：付款人名称；出票日期：出票人签章。缺少任一 事项，支票都是无效的。 相对记载事项包括：付款地；出票地。支票上未记载付款地的， 付款地为付款人的营业场所或经常居住地：支票上未记裁出票地的， 出票地为出票人的营业场所、住所地或经常居住地。 相对记载事项不记载，不影响支票效力
不能用于支取现金；普通支票可以用于支取现金。 【答案】AC 【单选题】下列有关支票的表述中，正确的是（ ）。 A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账 B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账 C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账 D.用于支取现金的支票可以背书转让 【解析】根据现金支票、转账支票和普通支票的使用规定，现金 支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于 支取现金，也可用于转账。 【答案】C （三）支票的出票 1.支票的出票人是单位和个人；付款人为出票人开户银行。 2.支票中的记载事项包括：绝对记载事项、相对记载事项和授权 补记事项。 其中，绝对记载事项包括：表明“支票”的字样；无条件支付的 委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。缺少任一 事项，支票都是无效的。 相对记载事项包括：付款地；出票地。支票上未记载付款地的， 付款地为付款人的营业场所或经常居住地；支票上未记载出票地的， 出票地为出票人的营业场所、住所地或经常居住地。 相对记载事项不记载，不影响支票效力
授权补记事项包括金额：收款人名称。由出票人授权补记，未补 记前，票据不得背书转让。注意的是，用于支取现金的支票不能背书 转让。 【多选题】根据《票据法》规定，下列各项中，属于支票必须记 载事项的有()。 A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期 【解析】根据绝对记载事项规定。 【答案】ABC 【多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可 以有出票人授权补记的事项有()。 A.金额 B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期 【解析】根据授权补记事项规定。 【答案】AB 【判断题】用于支取现金的支票可以背书转让。() 【解析】用于支取现金的支票不能背书转让。 【答案】错误
授权补记事项包括金额；收款人名称。由出票人授权补记，未补 记前，票据不得背书转让。注意的是，用于支取现金的支票不能背书 转让。 【多选题】根据《票据法》规定，下列各项中，属于支票必须记 载事项的有（ ）。 A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期 【解析】根据绝对记载事项规定。 【答案】ABC 【多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可 以有出票人授权补记的事项有（ ）。 A.金额 B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期 【解析】根据授权补记事项规定。 【答案】AB 【判断题】用于支取现金的支票可以背书转让。（ ） 【解析】用于支取现金的支票不能背书转让。 【答案】错误
(四)支票的提示付款期 支票的提示付款期为，自出票之日起10日内，超过提示付款期 限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 (五)支票的付款 持票人在提示付款期间内，向付款人提示票据，付款人在对支票 进行审查之后，如未发现有不符合规定之处，即应向持票人付款。 (六)付款责任的解除 付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责 任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大 过失付款的除外。 (七)办理要求 1.支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的 存款金额，即不得签发空头支票，这就要求出票人自出票日起至支付 完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资 金。 2,支票的出票人预留银行签章是银行审核付款的依据，银行也可 以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核付款的条件。 3.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票，使用支付密码 的，不得签发支付密码错误的支票。 4,出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的，由中回人 民银行按票面金额处以5%但不低于1000的罚款。 5.持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于
（四）支票的提示付款期 支票的提示付款期为，自出票之日起 10 日内，超过提示付款期 限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 （五）支票的付款 持票人在提示付款期间内，向付款人提示票据，付款人在对支票 进行审查之后，如未发现有不符合规定之处，即应向持票人付款。 （六）付款责任的解除 付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责 任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大 过失付款的除外。 （七）办理要求 1.支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的 存款金额，即不得签发空头支票，这就要求出票人自出票日起至支付 完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资 金。 2.支票的出票人预留银行签章是银行审核付款的依据，银行也可 以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核付款的条件。 3.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票，使用支付密码 的，不得签发支付密码错误的支票。 4.出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的，由中国人 民银行按票面金额处以 5%但不低于 1000 的罚款。 5.持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于
支取现金的支票，收款人只能向付款人提示付款，不能委托开户银行 收款。 6.持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面 背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人 栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。 7.持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面 背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。 8.收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票 背面“收款人签章”处签章。 9.出票人在付款人处的存数足以支付支票金额时，付款人应当在 见票当日足额付款。 10.存款人购买支票时，应向其开户银行购买由中国人民银行统 一印制的支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应 与预留银行的签章相符。存款人因撒销、合并等原因结清账户时，必 须将未使用的空白支票全部交回开户银行注销。 二、商业汇票 (一)概念和种类 1,定义：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确 定金额给收款人或持票人的票据。 2.分类：根据承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇 票两种。 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承
支取现金的支票，收款人只能向付款人提示付款，不能委托开户银行 收款。 6.持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面 背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人 栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。 7.持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面 背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。 8.收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票 背面“收款人签章”处签章。 9.出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在 见票当日足额付款。 10.存款人购买支票时，应向其开户银行购买由中国人民银行统 一印制的支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应 与预留银行的签章相符。存款人因撤销、合并等原因结清账户时，必 须将未使用的空白支票全部交回开户银行注销。 二、商业汇票 （一）概念和种类 1.定义：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确 定金额给收款人或持票人的票据。 2.分类：根据承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇 票两种。 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承
兑。 商业汇票的付款人为承兑人。 商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月：商业汇票的提示付 款期限，自汇票到期日起10日。 商业汇票中的记载事项包括：绝对记载事项、相对记载事项。 绝对记载事项包括：(1)表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字 样：(2)无条件支付的委托：(3)确定的金额：(4)付款人名称：(5) 收款人名称：(6)出票日期：(7)出票人签章。欠缺任何一项，商 业汇票都是无效的。 相对记载事项也是商业汇票上应记载的内容，但是，未在汇票上 记载的，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效，未记载的事项可 以通过法律的直接规定来补充确定。主要包括：(1)汇票上未记载付 款日期的，为见票即付；（②）汇票上未记载付款地的，付款人的营业 场所、住所或者经常居住地为付款地；(3)汇票上未记载出票地的， 出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 【单选题】下列各项中，不属于商业汇票出票时的绝对记裁事项 的是()。 A。无条件支付的委托 B.付款人名称 C.出票日期 D.付款日期 【解析】根据商业汇票绝对记载事项规定
兑。 商业汇票的付款人为承兑人。 商业汇票的付款期限，最长不得超过 6 个月；商业汇票的提示付 款期限，自汇票到期日起 10 日。 商业汇票中的记载事项包括：绝对记载事项、相对记载事项。 绝对记载事项包括：（1）表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字 样；(2)无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5） 收款人名称；(6)出票日期；（7）出票人签章。 欠缺任何一项，商 业汇票都是无效的。 相对记载事项也是商业汇票上应记载的内容，但是，未在汇票上 记载的，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效，未记载的事项可 以通过法律的直接规定来补充确定。主要包括：（l）汇票上未记载付 款日期的，为见票即付；(2)汇票上未记载付款地的，付款人的营业 场所、住所或者经常居住地为付款地；(3)汇票上未记载出票地的， 出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 【单选题】下列各项中，不属于商业汇票出票时的绝对记载事项 的是（ ）。 A．无条件支付的委托 B．付款人名称 C．出票日期 D．付款日期 【解析】根据商业汇票绝对记载事项规定
【答案】D (二)商业汇票出票的效力 出票人依照《票据法》的规定完成出票行为之后，即产生票据上 的效力。 (1)对收款人的效力。收款人取得出票人发出的汇票后，即取 得票据权利，其权利包括：付款请求权和追索权。同时，收款人享有 依法转让票据的权利， (2)对付款人的效力。出票行为是单方行为，出票行为完成后， 付款人并不因此有付款义务。只是具有承兑人的地位，在其对汇票进 行承兑后，即成为汇票上的主债务人。 (3)对出票人的效力。出票人签发汇票后，即承担保证该汇票 承兑和付款的责任。从法律上讲，该责任是一种担保责任，即担保 票的承兑和付款。 (三)商业汇票的承克 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行 为。承兑是汇票特有的制度，本票和支票都没有承兑。商业承兑汇票 可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。 1.承兑的程序 主要包括两个方面：一是提示承兑：二是承兑成立。 提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款 的行为。因汇票付款日期的形式不同，提示承兑的期限也不一样。 (1)对于见票即付的商业汇票：无需提示承兑汇票，见票即付
【答案】D （二）商业汇票出票的效力 出票人依照《票据法》的规定完成出票行为之后，即产生票据上 的效力。 （l）对收款人的效力。收款人取得出票人发出的汇票后，即取 得票据权利，其权利包括：付款请求权和追索权。同时，收款人享有 依法转让票据的权利。 （2）对付款人的效力。出票行为是单方行为，出票行为完成后， 付款人并不因此有付款义务。只是具有承兑人的地位，在其对汇票进 行承兑后，即成为汇票上的主债务人。 （3）对出票人的效力。出票人签发汇票后，即承担保证该汇票 承兑和付款的责任。从法律上讲，该责任是一种担保责任，即担保汇 票的承兑和付款。 （三）商业汇票的承兑 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行 为。承兑是汇票特有的制度，本票和支票都没有承兑。商业承兑汇票 可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。 1.承兑的程序 主要包括两个方面：一是提示承兑；二是承兑成立。 提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款 的行为。因汇票付款日期的形式不同，提示承兑的期限也不一样。 （1）对于见票即付的商业汇票：无需提示承兑汇票，见票即付
(2)对于定日付款或者出票后定期付款的商业汇票：可以提示 承兑汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 (3)对于见票后定期付款的商业汇票：必须提示承兑汇票，持 票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑 【单选题】下列关于承兑的表述中，正确的是()。 A.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期前支付汇票金额的票据 行为 B.承兑是商业汇票特有的制度 C.承兑是银行本票特有的制度 D,承兑是支票特有的制度 【解析承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的 票据行为。承兑是汇票特有的制度，本票和支票都没有承兑。 【答案】B 2.承兑的效力 承兑生效后，即对付款人产生相应的效力。付款人承兑汇票后， 应当承担到期付款的责任。这一到期付款的责任是一种绝对责任。具 体表现在：(1)承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票 上的金额，否则其必须承担迟延付款责任：(2)承兑人必须对汇票上 的一切权利人承担责任，该等权利人包括付款请求权人和追素权人： (3)承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支 付汇票金额：(4)承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付 款而解除
（2）对于定日付款或者出票后定期付款的商业汇票：可以提示 承兑汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 （3）对于见票后定期付款的商业汇票：必须提示承兑汇票，持 票人应当自出票日起 1 个月内向付款人提示承兑 【单选题】下列关于承兑的表述中，正确的是（ ）。 A.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期前支付汇票金额的票据 行为 B.承兑是商业汇票特有的制度 C.承兑是银行本票特有的制度 D.承兑是支票特有的制度 【解析】承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的 票据行为。承兑是汇票特有的制度，本票和支票都没有承兑。 【答案】B 2.承兑的效力 承兑生效后，即对付款人产生相应的效力。付款人承兑汇票后， 应当承担到期付款的责任。这一到期付款的责任是一种绝对责任。具 体表现在：（1）承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票 上的金额，否则其必须承担迟延付款责任；（2）承兑人必须对汇票上 的一切权利人承担责任，该等权利人包括付款请求权人和追索权人； （3）承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支 付汇票金额；（4）承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付 款而解除
【多选题】承兑生效后，即对付款人产生相应的效力。具体表现 在()。 A,承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金 额，否则其必须承担迟延付款责任 B.承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该等权利人包括 付款请求权人和追素权人 C,承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支 付汇票金额 D.承兑人的票据责任因持票人未在法定期限提示付款而解除 【解析】根据承兑效力的四个表现。 【答案】ABC (四)商业汇票的付款 1.付款的提示 付款提示是指持票人向付款人或承兑人出示票据，请求付款的行 为。持票人只有在法定期限内提示付款的，才产生法律效力。 《票据法》规定，持票人应当按照下列法定期限提示付款。 (1)见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。 (2)定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票， 自到期日起10日内向承兑人提示付款。超过提示付款期的，还应承 担法律后果，即持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明 后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。 【判断题】商业汇票的持票人未按规定期限提示付款的，承兑人
【多选题】承兑生效后，即对付款人产生相应的效力。具体表现 在（ ）。 A.承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金 额，否则其必须承担迟延付款责任 B.承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该等权利人包括 付款请求权人和追索权人 C.承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支 付汇票金额 D.承兑人的票据责任因持票人未在法定期限提示付款而解除 【解析】根据承兑效力的四个表现。 【答案】ABC （四）商业汇票的付款 1.付款的提示 付款提示是指持票人向付款人或承兑人出示票据，请求付款的行 为。持票人只有在法定期限内提示付款的，才产生法律效力。 《票据法》规定，持票人应当按照下列法定期限提示付款。 （1）见票即付的汇票，自出票日起 1 个月内向付款人提示付款。 （2）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票， 自到期日起 10 日内向承兑人提示付款。超过提示付款期的，还应承 担法律后果，即持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明 后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。 【判断题】商业汇票的持票人未按规定期限提示付款的，承兑人
或者付款人可以拒绝承担付款责任。() 【解析】持票人未按规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑 人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任， 【答案】错误 【单选题】见票即付的商业汇票，持票人应当自()向付款 人提示付款。 A.到期日起10日内 B.出票日起1个月内 C.出票日起1个月后 D.到期日起10日后 【解析】见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付 款。 【答案】B 2.支付票款 持票人向付款人或承兑人进行付款提示后，付款人必须无条件地 在当日按票据金额足额支付给持票人。 3.付款的效力 付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。 (五)商业汇票的背书 商业汇票的背书，是指以转让商业汇票权利或者将一定的商业汇 票权利授予他人行使为目的，按照法定的事项和方式在商业汇票背面 或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。《票据法》规定，汇票
或者付款人可以拒绝承担付款责任。（ ） 【解析】持票人未按规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑 人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。 【答案】错误 【单选题】见票即付的商业汇票，持票人应当自（ ）向付款 人提示付款。 A.到期日起 10 日内 B.出票日起 1 个月内 C.出票日起 1 个月后 D.到期日起 10 日后 【解析】见票即付的汇票，自出票日起 1 个月内向付款人提示付 款。 【答案】B 2.支付票款 持票人向付款人或承兑人进行付款提示后，付款人必须无条件地 在当日按票据金额足额支付给持票人。 3.付款的效力 付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。 （五）商业汇票的背书 商业汇票的背书，是指以转让商业汇票权利或者将一定的商业汇 票权利授予他人行使为目的，按照法定的事项和方式在商业汇票背面 或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。《票据法》规定，汇票